《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案下载(海南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案下载(海南省专用).docx（97页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法，下列属于自然人参与基础层股票发行和交易条件的是（）。A.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）B.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）C.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证
2、券）D.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币100万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）【答案】 CCW4B8T5J2K2K9R9HL1I9N7P2L2Z6H10ZO6D2B10H10D2W7A82、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR1T9T10T8O10H8K7HZ4U1D1W6Q9M6L9ZS10U10V10F2K9I4W63、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A.3B.6C.1D.12【答案】 BCB7T8Z7N9P10B10M7
3、HT10L8L7K9X7H1Y1ZV9F5S10Q1C4J9E34、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCF1T6T6C1Y6X4B9HJ2H10D8D4F7J1L4ZV3G4V9A2Z6H3N35、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A
4、.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10N6F6G7E6X7Q4HR8C2A10U4J5G8H7ZX10W2Z6R1R9O1F46、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公
5、司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCS5Q4A3C5K10T3N1HG5T7N4J2A10T5X10ZM8E6R5U4V3T1B97、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK1U2O2N7K2R4F9HN10E4F3F4R9U4W9ZE2F8M5S8T8Y10M38、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5的股东联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘
6、书【答案】 ACX3V3W10W3Z2W4S9HL6U5M10H7Z4E2F4ZP9M3T7M9J8U2M29、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2K4T8G2W9F10K4HF6S3Q7J5D10J8M8ZN9Q7X5A1T9B9Z610、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2V9G4H10E6C7L7HO9V6Q5P10N10V10H4ZX3H2E4D4H7B5G911、某企业当期净利
7、润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCZ1S4Z8X4L3Y4Q5HB5Z2W8J7B10E10Y10ZA1T6E8X8Q5G10X912、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认
8、定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCE5G8V8X3K6V2I3HE8H4X4X5J10P10I8ZB8Q8X4C1H6A5O313、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算B.招股说明书引用的财务报告在其最近一期截止日
9、后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换D.发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档，不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCP3S4Q4S10E5A2D6HC9S6V10G3W9V4I10ZG7L1A3K10Y5P6Q614、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】
10、CCN6B6Q1T9M3K10H1HN9T9W3M5N7Q5S1ZY5L3K6H8A8C6J1015、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCO1T4W5D4C8M2T9HL5Q8G3F8D7M5M6ZG6A6W2X7P1J4G316、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8B10W
11、10F1G4A2S4HE9W7J5T6J8U2J10ZU3R3R4N4F2N6A1017、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司
12、运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCB6F10M8F3R4U10K9HE3L2G4X10W6G8P7ZV2Z7H3G1O2R2K718、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9M3F1N4J6B5W2HZ10W6F10M9L7J1J3ZR8M3H9O2J10G6R519、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.
13、,【答案】 CCY1H10P2D6N9K1T8HH4J10D4A4H3N6E8ZD3M2W3X8Z5O4D720、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 DCU2Q9Y10N7G10Z4P3HY10N2O7Z5H1F2V6ZL1I4Y5N9S6J5D321、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行
14、900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收益为1.59元/股【答案】 CCK9R4L5U1M8M7J5HE6C8X10B2K3Q3R7ZB4J5W10E8U9H1F722、企业的销售量对利润的敏感系数
15、为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50D.60【答案】 CCR4E5F8B8O9P1A9HW10K7A4T9R5V7B6ZW8I6I5Q6L5C8R423、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9H3S3A10S8D8Q3HC5O1K1A10M7I6L5ZB7N9T1B1P5A8T524、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的
16、现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCB2H6R9T8U8Y10A7HU9S10C7Y8J2X8N10ZZ2E10I1U6S9E8T625、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1I1Y10G3I6F4B3HT5Q10C4Y1U6J6E2ZP7U6B9A4R3J1S326、甲公司按面值
17、发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。发行债券时应付债券的初始确认金额为（ ）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCK7T7W7G9S5G10N4HE8X8T4R7F1G5B3ZQ1O10A10F1H10E4D627、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6T8U8E9Y7I10U1HK10N9B1Z7C8M4T3ZN10T1V9V6M6E6P628、甲公司2010年度利润总额为2600
18、万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ10D8C3T7Y8S3J8HP5F4E10U3N7K10F9ZZ9A7C5Q1O2D10A629、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管
19、的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCW6D5S2I2E5S2X10HV10X5T10G10M10P4Y3ZX4G5P1W5W8A4F330、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2
20、大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACC3H8Y2J4F9T7V9HH4Q5K2L3P1L8R4ZP2Y2V1S10Q8D6G531、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3C6B4J2I10U10T2HA5Y6C1P6H5B7W8ZP2C8M8M2C1V8O632、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。2015年11月真题A.1200万股B.600万股C.14
21、40万股D.1160万股【答案】 ACQ6I1A5F7X10R2R9HO3I8O6W3X4K1F5ZA5R1N10Y5R10G3J733、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCO5T6T7S1X3F2W1HA1V3L3X9D4E4K9ZN2H4K10B7N6P7R934、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG5V10K8N9T6G7I8HZ2H10
22、Q6S3C10Q1V3ZI5V9S7F9F6D2Z635、A公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3Y4L2A1O2Z9N9HP2C9L5S6X4L2R9ZF9M8R5F10B4K7H136、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2Y5M7N7E10Y1H9HL2J8C2T4G5P8U1ZD8R8G3A4S1L5R637、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的
23、有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7L9F6Q10O2G8D6HW7Q10O9W7U6S1N7ZM4K7O7T5C8A5W538、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1F3T5T5V3V4T6HC5G8W7K10D2S4Y1ZY7K2F5B7Y9H3C439、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则以下符合首次公开发行股票并在创业板上市条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCT4R8M4H4J3V8N7HY7J7O4U4R8D8X3ZR10U10Z5Y6I2S2I240、根据
24、创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人存在下列（）情形的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7U1T8C3J5M5H1HR8Z2A10B3K4T2F4ZH6W8S1L9J9C8E241、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标
25、准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCZ5J7M9U6S1W4P8HJ3Z6R10Y8Y3X3N9ZT9J1F3W8N5I1Q542、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG10D3D1L6R9W9M1HF2G5U7P2P8K6O4ZC10S9Y4D9V4Z4L543、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC3N5N6M3Q1D4R6HT8H2G2D7G3N5Q7ZI8M7G8A2
26、O3S7A544、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCZ1K10V2J10Y9P7Y8HT9K1Q2R2O8T4Y4ZB3Q3V8P10A1K4Q345、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1O2O10C4D9K7X8HW3T6P4L4M8I10D7ZT9C7O5W4P1A1H946、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值
27、2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ9W5C4Z7H7G10E5HQ4D4J3Z8I7D3G8ZY6B1N8P5R5P4D547、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7V3Z9V2S5B1K5HM7Y10K2H3M1Z8K9ZY10U8Y4K3N3V10G148、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCD6Z8F7R8S4R10H9
28、HL4E9G9H5S2U10R3ZU9X3B2C5W9U8D449、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCI4E3A1E3H8S1I1HC2W1N9R1F7Z5O9ZJ2S3I7I6A6G8A350、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1O3H8X3V9A8X2HV9X4D
29、2J4L4A5S9ZP9R4F10X2W3Z5E651、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCR10L7P2N9H10K10B7HH4F1O7Z5Q6J9A8ZO3N10I8B1F6I9S852、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债
30、券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACR4I3C2Z10C4T10A7HT7I10L10N6D2L10B10ZD2V2X9Z8F3D6E853、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司
31、及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.20
32、18年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCJ7V5Z10K10X2F10J8HQ6W8D1K8H6L5K10ZA2O5Z5C1T8X8Q154、根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在
33、最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】 BCF2E4N1G2Q7S7P9HS7Z8O7A10C2V6I7ZG1U9J4J6J8E10S955、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C
34、.、D.、E.、【答案】 BCK6J4N5G4S8I1P2HP1C2Q9E10G10K2R8ZN7H5I1X3R10B10M1056、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACL4E7E4Q1I8B7J2HF1V1W4
35、G1D7L10Z1ZM8H8M6O6C2E1R257、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA9A7L4B7W9Y5K10HO10J2Q1K3A3T3V4ZE2O1H1M3H9E2G858、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD9Q5M8L1Q5I9D2HY8O5A3S4L6R3C6ZF7L4N3L7G2W8W559、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ6T9L6R1C1V8
36、X1HZ6J4J2Z1F5P4Y5ZM9H2R3I3O6R1C260、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9N2V5A1E2C2Z2HI8C3B6Y7O9P4X2ZE4Q4S10C5D5A6U161、下列有关函证的说法中，正确的是（ ）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错
37、报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACK7E10D3B6W5O6A2HQ9F8R5T3W6R3N3ZW5C5K10Q8P7W5P562、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR6Q10D5J3J4V8A4HT1I5D5C8V10J3J9ZT3K3N9D1Y5A8Y263、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS10U10S8G4K7K10Q8HF6F8M7D7R6O8Q2ZX8X5D8
38、S4O3N7V464、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACN1D5H10F10B5M1S5HO10V6B10M4D9H10W6ZG7F2Z8A
39、4F1R2C565、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF2H6C4J7K8W2Z4HV6L9A6R2Z10I7B4ZO9Q4Q7O4U3V1W166、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10J5M1Y9K6B6A5HB6N6W9Q4W8Z8V3ZZ9I2G8Q1K3C1R1067、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C
40、CJ6C7E2Y9W4U4O2HO9Q1D4Z10F6V6E2ZW2W4K6Y1J6X2J968、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCO5D1X9Z10J9Q3N4HO7W10A2W7A4U7U9ZU3E10R9F2I2K3H969、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM9D9G5W1I3B4M2HH5Z8K2P7Y3T9H9ZW10P8K7X4M7O7Q670、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E
41、.、【答案】 CCS6B3R7T4R5J10R8HI3D6U2V7L3C1B3ZQ5C1L4E10C4L6B371、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2R9V7Z3H7T1A1HN5D1A4C6D5P6S9ZG10O4H4S2H3X6L772、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACE10R1P10K5L3M9P10HR6S4K10G3N9D7P2ZM3E10N1H2F9J5U473、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A.最近3年担任过规定的发
42、行股份购买资产项目的签字人B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】 ACX7A7R7D6I9E3F10HP2F9H1Z2D7I2Q8ZP10H7X3G4Z2O2V474、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACY1L6W6N9W4Y8D1HZ9V8J2I8B4N3N9ZI6E6Z7S7L1U5C675、甲企业持有乙企业40的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5000元。乙企业2005年度亏损20000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为 （）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCO3G3A6O1B3H8D6HS4G5B3G7R9T3F1ZT9U7I5H2L7H9A376、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年