《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（含答案）(海南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（含答案）(海南省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6M1W10S9L8K6G8HA8R2A1Q2P3C5X3ZX8Z4T7R9B9T9K32、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第
2、三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCB3O2R10S3R8Y3O9HT4S8B4G2S7D9N7ZU9L1F4I8T6N7M33、甲公司为上交所主板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东B.王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥
3、哥孙某D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某【答案】 DCH2L9Y6G5E3G8K4HX10B8F3W4V7K2P2ZH5F4T2G2F5T5Y44、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCN5L1G3W8H9G6L10HO10E4
4、P6D9H1T4Q4ZZ10L10O1L9X8H9F105、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC3M7R2F8Y6
5、X1F5HY5V10F3D2S6Z2L2ZR9P7D9H7C7W5M56、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5H7P2Y3Q2I5T6HF7H7F4L5S4Q3T5ZU5H4E7J7P4B7W57、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1G1T5B4H8M10O9HS9P1X5L8P5N7I6ZY7H4M3L2K9L4C68、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCT
6、8B3M10B5V7W2O4HD8S10O3M2O1I1F5ZA6Q8S9T3U3G5W19、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACH6X1L2K1N3F6K10HL4D10U2A7N4F6W6ZE8E10I7N8D10P4D1010、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.
7、、【答案】 DCA1M5Y9P2V10O2H6HE4R10D2C9W9P8K10ZD8X9W7Y8L8X4F1011、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCZ6A4C8W6M10M3M2HR2Q9V7N7C7B5T1ZQ4D2T1H10S1L10F712、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3I10A9N5J9H3
8、W10HE7Y4S7M10P8W7U2ZS1H5L1B7Q2F10D713、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCX2Q5Z9X8O2I1T5HT5K2D6I5J7M9Q3ZS1A4L10F10P1W9H914、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律
9、顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCY1R5A10R5T3E4L8HF8U9F7P9D9T10Q9ZF1V8D9G4Q5D1R715、设立股份有限公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为( )个月。A.2B.5C.6D.10【答案】 CCR4S4Y9W2I9S2D2HA1U7K3W1N1U1F5ZU2M2X7K7J2W6E116、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发
10、出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR6P6M9D3A6J3L5HY3E3S6J3X7Q10W4ZO9K6Q9D5O3M8O717、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（? ）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内
11、容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCA2F10L6V8A3Z7O4HL10N3X7N9K3X5G8ZR5Y4T10G2M6I6D318、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相
12、关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】 DCL6N2U9V4F2Y2O9HL10N3L6Q3B10G5L2ZC6T9F4I2S6H5F719、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCH5Z9T3L4P5O10F7HK4A5N3H3G8C7C7ZG5S10L5Z1
13、Z4A7Z320、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3D6T7O6S10H1A8HF8R8K10K6H6W8N6ZZ1K8H2Z7Z4I2Q621、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告
14、日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACX1U4A9V4H8K8B4HX6V2Z4C9X8T6G1ZC10R9P8F5A10M2U622、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL9B7L4P4Y6Y2B5HC2J10W1W8I8F10U4ZE8Z1W9Q4Z10T6G623、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACL10L3A3B10D4K4I2HY9D2J9D6R6U1X4ZO7B4L1H1F4E
15、1K324、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A.3B.5C.6D.7【答案】 DCZ6L2I8L6Q5D2K8HP7U5N7H3L2U9D3ZP3G7M10Q8J8F2T425、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL8O8K4M10M3X4L1HM2C4B8I6J8Z4M8ZE6S6W8M6Z9S9S226、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3L8Y8H7S1U8T8HO10V5I
16、2A3M4E8I10ZR7V2Q1D8I3J2I527、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD4K5H2J3W9C6C1HX7A6C7T1U9A10N1ZI1H4V1L1S6N4E128、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.
17、报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACR5Q5F3F9B2J5A9HT6S5B4C5F8M8U2ZT4D8K1E7A9E5O929、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW5E2X5K9N2I8I4HC5E10I10S2Q5R4Y1ZN9Y10
18、M1V7T3F5T830、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（ ）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCE3P5K7W4V5P5Q10HI10V3M8A10Z9F7Q2ZA2D3H9S7B7Y7L231、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5Y9K3U9L8H10U3HT10E2J1R1M6Q2A2ZA1F8Q9A9O4J3I832、甲公司
19、是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3Y3Z8B6O8H7O7HN5W7M3R4F3B10E9ZL4I1U8Z1E3Z9X433、下列有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及份额安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告C.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督D.簿记管理人应加强簿
20、记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务决策工具本息兑付结束后的五年止E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记【答案】 DCK8Z8G3K8N1G6J5HO7Z4N3I7S4L1T8ZP2Q7B8H3U7B3L434、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证B.注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注
21、销3个，注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户D.注册会计师将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】 DCX7U3Q5S5Y2O2C7HN10O5X8L8G2N7E6ZR3K1E5J5C3P8M935、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH8G7H4E9J7Y2N3HZ6S1G5R1N6I8F1ZU9U5L10B8G3Q2O636、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可
22、能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCI10P4K3B3E4H3F7HX7E1E2L3J7X3L2ZK2R3L7S6K7L3C437、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCM7D7N8C2E2X1A2HZ1I6P3Z6Z7W9D6ZV4Z6M9Z7H1Z2Q1038、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的
23、市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCH9W5Q9I3D3F6X5HS6Y8S9E2B1R2Q4ZE1M9K10Z10J7D8U739、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000万元B.15%；1000万元C.10%；1500万元D.15%
24、；1500万元【答案】 ACF4D6B8F3Q7T4P5HN9D4W5V3S1Q9E10ZV10T4S9P6P2S4F440、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCF3S8J5K1A10J10V10HK10I7H1Z2A3S7S8ZD5K8P3O9V10R1L141、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2E9T10R9W1Z1P6HU7I6R10D9G2E6B9ZG2O2Y10E2I6Y4I442、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10B4D
25、10V1Y4P4F4HY6O10S9R2P1A6G9ZD6B2H2H8L8Y6R143、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2D4B6W5A8C9D4HW1U7Y9A7V7Z3W10ZK3B6W8V4W7Y6A544、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4O9N1G4I3J4V8HW1K7G7U9Y1P6Q2ZY2Z1X10Z1D9T1H945、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013
26、年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年
27、7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCZ6S4J4H3J4J8V4HQ7T10Y3P7B10P3I4ZA3R2A5Q1N6U10Z746、 以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM3P1H9E10A6S7N9HW6H10O9E10F2E9G8ZH5J7N3Z1L2T6N447、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR3A3M6N5N5S6P5HN4S6J4X6H8E10I3ZL3F7V9L9B
28、8D6J148、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3P6A7N1O10U6T8HS10Q10P2P5Z1O5B4ZT7V10H2W1E5F8W749、2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的有（ ）。2015年9月、11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7V10R5Y4R8V7W6HY10E5E7L7Z10X7E8ZO3H8O7T8I6T3U250、 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACL5S3L1D8Y6A6R3HN1L6F9N1
29、Q2M8I1ZS4Q9B10A3S10J2P951、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCP1Z7Y1U9K3B6T6HP3J7V10O3P4C8Q3ZV7B4J6X5X2M1F252、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3B3G1J2S10V9S9HI8W5W6O9K6Q6X10ZA9L3K10M7J7A9P153、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答
30、案】 BCQ5C8W1M9E7N2A1HS5K9W2I10Q1D9H6ZS3M8M1F9Y10V6E454、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCG8S2S8N1F10P4M1HC3Q4M5J6Q9C8N7ZM3V6D1D8E7S2W855、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先
31、确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCQ6F8I1E1R7T2B7HR3Y1X4I8S6T8R5ZC6S1G8O5B10P10T856、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制
32、审计报告或者鉴证报告【答案】 ACD1M3E5P1C8D3B1HA6Q10O8T9L9B1F7ZK1F7M7U6C9U2D457、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV9F1M6G6M6X2W8HH2Z1F5G7Z6W9Q3ZP6A4B10Q1E5O8X358、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董
33、事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCN2M2U4M1Y6C4R7HO1L2K3Q10Q10I1I2ZQ10S6P8Y9O3T3U559、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5C2C3L5I4R7A4HN6P9F9R10A3W7V1ZT5I1K2E8U2H4C560、下列各项中，符合收入会计要素定义，可以确认为收入的是（）A.出售无形资产的净收益B.出售固定资产的净收益C.投资性房地产取得的租金收入D.出售长期股权投资的净收益【答案】 CCF5V10Z
34、2M8P5H3G8HQ9J9A9Q10S9M8G6ZI9P4A1J2B7R9M961、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCA7N10W4Z6U3V10M7HN6J1A7N9K6R10F2ZI6Z5O9P1X4I10N262、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1P3O2Y5B2O3W3HN6R2I10G3Q9O1P7ZA10F6O1W3S2T6F163、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8J2G7I4Q2S3K6HP1Y4W6K8C8L7S
35、1ZI9M6P6E3H4O10N464、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3E9Z10N10Z6C5Z1HK7M8C9L2F5B9W10ZZ3V9S10U10L1O3C565、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于
36、最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 DCT9W5J9Y9T7L3O7HA6Y1Q8L2N3B1G1ZT8E6D1U6A10D3E366、关于关联方拟用非现金资产清偿占
37、用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8D7C6E10H7P8J1HK4R4H1J1K5G5K9ZH3E7S4H7C1J7X367、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考
38、评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCH8Z3Z4Z6M6R3J7HX5G2A2H10C6S3L4ZD8D8L7N3F8C8V968、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策
39、程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCH9B8T6H10V4G6Z6HP6E3S5F9O9U1V9ZS4I3Z8W7B3M2K769、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCS1W10I5V9S7H4I7HA2K6I7X3T10F4R10ZA9I10I10V4V1E3J970、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，上市公司向特定对象发行优先股，可以申请一次注册，分次发行，自中
40、国证监会同意注册之日起，公司应当在_个月内实施首次发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。（ ）A.3；6B.3；12C.6；12D.6；24E.12；24【答案】 DCT7Q8T1U4H1Q4D7HD7C8L8H6B5I9U2ZI1L10F8K8B3N8X771、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2V6Q2C7Z1G6A8HN5M7W7O5X10L7D6ZL8Y5S9C5M8T8S872、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】
41、 CCZ2V6M2Y5G7U1K7HO1X7F4A4W9B4U4ZX10S7A7Z2Z5J9K973、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCQ5C2E10Z1E4P1F8HJ4Z3R10Z10B8H3F7ZY7Y4N3G3U10J7T1074、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCJ4J9Q4N8H2S5Z10HQ7L8R5T4Y7Z2E6Z
42、K10I7V5K2H10V7V275、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACU3Q1S5O1B8N10D10HK3V1W10D2B6U3A10ZS9I3A3D4P1C6T876、甲公司于2014年
43、1月1日投资乙公司（非上市公司），取得乙公司有表决权资本的80。乙公司于2014年4月1日宣告分配现金股利5万元，2014年实现净利润20万元，2015年4月1日宣告分配现金股利5万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF4S3U7Z1V4T6R9HH6W6H2L8I3B7O1ZB9D7D10F7X2R2S677、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债