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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、股份公司股东可以查阅的是（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.会计账薄【答案】 ACL1K9U10S8J7A4I9HY6K3M8E6T3R4A5ZG8H10I7S2S10Y9R42、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9V9A7R7H8D9H6HQ4A1T6B10R6A2R1ZG8A8A4B9C3X10O63、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发
2、行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACZ4E3X4A9Y7K6W10HR9I2N4G2W9S9T1ZL5C7V9P10K3D8R64、公司因前期已公开披露的定
3、期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCS1M5S1R6M8X4X7HN6M2Z1T5J1Z9Q2ZL9M3W8N8A4F6X45、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCL5C8M9H5A3J8K3HT5K10A8U2M7O5A3ZT6G4D8R7H3S8X56、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.
4、、C.、D.、E.、【答案】 DCP5M8X1X1H8F8V1HJ7Y4U5L8M4B4U4ZL8E9W5B3T9F3L97、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1Y8V1H8N1J10C8HY5D7N7Q4Q10N2S6ZI5N4L10I7G3S
5、6D88、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ7C4D8J6A7O9U1HI5R4Y6M7X8O9C1ZS7D10J8S9P7Q5C49、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6H5R2U9V8B9N1HY10F1J4T9Q6E2S3ZC2S5A4X3Q1S9P410、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4D8S9C6M8X1Z10HJ3Y6K2V2B7A10H2ZC2A10J8M8S6F7I111、下列项目中，影响融资租入固定资产
6、入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL2Z2Q1S1X3A8X7HT3B9L10M10O10R2F10ZB4C3T9X10E4J6Z712、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6A2T7Z2H4X2H2HM5G10W2Q8W8B5M3ZG10Y3W1S8D3V8Y413、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ7A7V10G2M7V2W4HO1R3O3M1Q4X4O10ZB10H1R6G4W2X2T714、 关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。A.B.
7、C.D.【答案】 CCG2O10B6M5D8Z6Z1HL2L6X3K3C4N2E6ZK8L1U5Z6S4I1I715、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5R1R3G6E7W1Q3HS2M10E4Z4J3D1Q6ZB4F10F3F1C5S7L716、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司
8、在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCR2R5I3B2G8Q2V8HK1M8P2J8Q3A10S4ZQ2X4B1H3K4Q6V417、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400
9、万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACO3E10D8Y9M7R6E1HU10P6V2G5U5B4J5ZP4Q8U3Q2X10K8W618、
10、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD6T3D6P3R7X5R3HJ10P9S5M9I9U5O4ZJ4Y7V1V7P8V8T419、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCJ4H6B3X6A5B4V1HJ9K1C1Z7N9V2N4
11、ZA4R2B4V8E9A3N1020、 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH3A3S3C1Q10E6P9HC2V10O1U1R4F10J8ZH3P10O8L2W9A1T1021、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU4V8M5B4Y8L3H7HQ8E9G7S6C6J3H3ZD2B5M6G7I4G8L122、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCB6F1
12、0Q4K2N9S5A2HF10J10R10S4S9I3M7ZC8O10K5Q7Q3I6S923、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9V5O10S8B2R4B3HQ1I10C10E7S5V1M10ZH7H2F2D5Q10F7O724、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5O2C9D9A7W4Y2HJ7J8Z5H5P6E6Z1ZO3E7B10B4N6Q4U325、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9O1Y7U8A9Q
13、7N6HM7Z7I9P2W9A8D8ZW5J3R3W5R6J7E126、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7I3K2V2V4U7Q1HR10F3M5T7X1V2D10ZL4M9X7O5K9W10C227、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCA2O5I1D3C10X4V10HG5S6X6L8L10M3K4
14、ZE1Z6M6F3M4S10Y528、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT9R8F1Y6N8O6B10HS3O8Z3W6F6Q5U3ZG5S5O2V5F9H8T829、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCZ5R9N10H4R2B10X3HL2Q3Y5Q3
15、V2N9Q5ZK9R3R7B1B10S2B1030、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3O8K3Z8C10I5S1HJ3W7Y4T1K1G7I10ZG10C5L3F8F7J1P931、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCK9Z5O6X8M1F
16、6E3HO3B8S7G7X5H5W7ZC7Y6I1O6A6F6P332、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC10J10A9Q4E8Y10I5HV6S6I10M6K8R5V8ZC2T4C7R1E5C3R833、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月
17、执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 BCA3F10Y2O8S1L5O6HK9G2M7Y9X10U5Z4ZR9N3B7G2W5Q10X734、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）A.、B.、C.D.、【答案】 CCZ2G3E8K1S3M2Q2HY4A8T2R3Y6K3G7ZH10J10V3E4S4P6S935、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9Y7F4U1X4U6M10HX9I7W3
18、O8N10B6W7ZP5K8S8Z4N4D7F136、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCI9J8R9W9E4Z7C6HO9E3Q6C7N4N10Q9ZT2M1J3D8M3N3W137、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR2Y5A3C9S8X5J7HB1G9V5V3I8M3S6ZF5S6P1R1
19、0U2C3A838、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4S7K1C8N9N6P5HG3K10K3S5N3W1X9ZE1A4P6F4R4Q10I1039、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为
20、政府补助处理【答案】 ACC6D9V9M1S7H9L1HO1W1U9T10F9O4D10ZH5A10L7Q2I3H1G1040、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6V8S2E1P8T4J9HJ5N1L3S7G9E8K7ZN1L10Z2O7V8Y3L541、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9E9V5A6B10W2T7HK9J8Z1C6I7X3B5ZN4I6J
21、5A7J2D6M442、下列属于深交所主板上市公司控股股东、实际控制人及其关联人占用上市公司资金禁止性行为的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9K7I9N2A9M5B10HY7X5J2I10N3H1O8ZE7Q1G5U4Y8A4A143、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7V1M9X9R9L10J4HC4A9C10V2W1I1G6ZR2J6J10I5L9W9N644、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入
22、比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCA3Z10B4A4F5I5O3HO1J9C4I2N1D6W3ZI9L4O10W7C9V9L745、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（ ）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】
23、DCQ2Q5Z3P10R5Z1G1HO2E4U6X3C4G7W7ZZ1B1Y8M3Y4L6D546、注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL5F3P2H7L1E7J5HE7V5K4E2W8W8R1ZA9W5Q8L4V10B7K147、 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCF7L1V2U6A6O4U5HB1B5Y8H1J5O2H3ZK10Z4M4J8P3B4A748、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、
24、E.、【答案】 BCY6U6O4K9A2I8Q6HT1I10X5X10P1I4X6ZI7V3R9G6Y3K3G1049、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2K4A4C5L9R5X6HB10K3A4R9T10O4Z8ZB9D2I6H9D8J1B650、下列关于混合成本的各类别，叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV2R6B7R10T6D3Q3HF1P6Y10C9U4J7A10ZA2M3M2B1A9W4B751、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业
25、2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7T5A5J10R3L4F7HD7D5H7K8H10O10R1ZL7R2R3T10U8K1K652、以下关于或有事项的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10I4D4Q1K5W2L5HN5A1A3P4C4T9H7ZM2U1T8M9J4Y4K453、在首次公
26、开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 DCU3O4O10V8G4B2Y2HZ3I9K8N1A2G4N4ZM8Z1H8A5I10Q5L854、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的
27、相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCR7S7S9S3D3X7D9HB10O6E8D9C7I5Q5ZN7G2Y7F2S4W10O855、某上市公司股东大会于2015年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当
28、月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCS5F9Q10A10Z6I9C9HZ5L3V6F5S5I2B10ZE8L10H4P9R8U2J256、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCF4S7S6G8B1K7Z7HY6W9G10Z5Q4K8D4ZJ8K9A2P10E9L3X257、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为3.51亿股，根据深交所创业板股票上市规则，该公司公开发行股份至少为（）。A.超过
29、0.351亿股B.超过0.49亿股C.超过0.39亿股D.超过0.8775亿股E.超过1.17亿股【答案】 BCW3L9G9U7R4Q9A2HV4T3X7Q3O7L8E2ZB7C9B7C3Z6U4Q958、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要
30、约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCP2O9D8F10V5M7Q8HV2R4S5U5M3D1J3ZX8Y6E7G3N10J6G359、资产减值对象主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9O4I3O1C9M1G8HT5V6K10E10B3J9U3ZR2X8U2W7F5I9Z360、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2017年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金
31、每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2017年应确认的租金收入是（ ）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACE1U4H3M1L5L5F9HP6K5N7Y4A10C3Y4ZC6V7R10C8X1Q4R961、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCU9C1B3P9V6U3J4HN2X8D1
32、0Q3F7D1S8ZK5F7F2K9C9M4T762、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP10Q2H1D10H6H6K2HY4G9P7X9M8C10E9ZM8G6Z2R8Q3S5S663、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会
33、计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】 CCX7C6S4P5X8Z1K8HM7R6R6Q6W10U3J6ZE5T7X10I3P3Y5O164、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（
34、）。A.B.C.D.【答案】 BCQ10L3Y9J7F2Q2X2HQ9F7W5U1D4V1U1ZQ1L9Y8C3S4R7B165、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7G5J1B2D3J8O8HQ3N4S10K1S6F8D7ZM2C4H3R4T3V7P566、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2S10T7O2F3J2H10HL7C10R8A6S4T2F1ZT1G9M10F2H9A4S267、创业板上市公司
35、H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC1K8K4S8K2Z6L5HD10S7D4E9K8M5L1ZT1I7J8S6U7B6B568、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU5V5O5V4A5M8T4HC10K1C3T6V6K9N3ZA7H6U8O4N6T7E369、主板上市公司非公开发行股票，其
36、认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ7X3M4Q4C1R3E6HU2B9A9B1N4Y4W1ZU2G1K4S6K10W2O870、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO8B4F3R4G4I1R2HD9J1N2J1K1S2B9ZD5M9X6A4M2Q3D771、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACB6R5N1U9X10J5O3HR8D5Y6V3E5Y4I4ZY2Y2N5H9M7K2V572、 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定
37、以下事项（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM9X4L5E3E8I7B9HG8I1J8L4C4N3X10ZD10Q6Z3N7A4K5Y573、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009
38、年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCS7F5H7D1D8D10T3HJ5I10Y2B4K9S2L6ZA9C2U4L6W9T2H374、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF5P9A1B8W4U6I8HS9U2N8U9O4O9E1ZH2K1P9Z8G10A4J275、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A
39、.B.C.D.【答案】 BCY1R6Y8N7L8N7W1HO1I10T3P6P2P8R5ZO9K1U7O10T7M8P776、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ7V7Z4Z4S8L10X6HQ4E9L3Y6T1Z7E4ZX5X10L3Q7U2S3R777、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU8Q2P3O8F9P3Y4HF5G8W6V3J3O2M1ZK2Z8T8Z1Y4Y4K678、201
40、2年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。（不考虑闲置收益）A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACU3W3E4B5D10H6H5HE3I3F7C4W9M9C6ZH10R3E2D1G7V5W579、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行
41、股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG9H10V7E2Y7Q3L1HU9L7Z4U10A1K7O6ZT10D6I6L4V4O5W980、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3G4K1J5J7G4W5HT2D3R2L4D10N10Y4ZN4A6S3M2W5F9B181、下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW5N1I7N3B10O3S6HP9R3T5W9E5Y7K6ZN2C7T7J10Q2F1S282、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4I7T10H7Z5E9N2HQ8Z8N8E6F9Y10Z7ZK10L7I10O1O1K10L383、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除