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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9N3U7U7B9T1P9HW3K5M3O2D4D4U7ZU8R7G6T1C6Y7T42、下列说法符
2、合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCX9Y9A4G8P8L7H7HZ6J3Z8V6E6Z6I7ZZ8T6Y4R4K10Z1B43、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日
3、，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACD3Z8L9R2Y5A3Z6HR10Q9P7S8Q5K6V3ZJ6K9G4L4Q10X4P84、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7D8U3S5X3B2F4HF2H10C6P1J6M4V4ZP8C8K9T9Y6I1R55、某尚未盈利公司拟首次公
4、开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCW8M5V10R5J4G10Y3HI9M2R2X4Y5C2G8ZL3Q10N7G6F10P9M46、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A
5、公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3X7V7R9V3X1F3HR3Y6I9A4D4F1A5ZE3T7S1X10C8F5J27、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6P8O2Z7X7P6R7HT4X1E3N3D2R9F4ZI9Y2I9W3S5R2W28、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向特定对象发行股票，应当符合（ ）。A.、B.
6、、C.、D.、E.、【答案】 CCS7B9W10Z2E9V9K2HF2H6B6I4Z10U10F5ZG3I6F8I10D6Y3L69、承销以下业务，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8Q9I6I1R7B10G4HR1U6I3B10E1O9D3ZT4C4S5C3V3F10E410、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5Q8A4T6A5R7A6HV10C3T9H1O5C2M2ZC10R2M5X1J5D2T311、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见
7、的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（ ）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 ACJ1Y9V7Z5E6S9A10HR3Z9H9H5T6K9X4ZO6O10D8L9R8E9Y812、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10
8、股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10P6X10G9R8L4O2HZ3Y3O10X9F5C5T7ZU3V6Y2K6A8B9J513、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在
9、租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【答案】 BCR4Q10I4A1Y5Z5G8HS3D2G4B3M3V5X9ZH7C6V3W10K1O7O1014、2016年年
10、末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCK
11、4L3T5P3N7F3C7HB8A5W8T10F8Y6P4ZC6B4Y4H9T2D7X515、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/
12、股D.0.50元/股【答案】 BCV1F2L5M9G5M2N10HQ4R2T8B2Z6C3H3ZG4P5R5L9X10E9L116、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT5Z9D8C3X6X9K8HZ5M10M9Q5W4Z7X7ZD6Y2J3F3Z8W10U717、下列关于利率期限结构的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4P10L10K7Y6A9H1HQ1M7V3M4X9D7R2ZL7L8E2S6G8Y5A518、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每
13、套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCW2A10Q3M5U1C7W2HU8K1Z5C9G8P10D10ZU9Q3U3D2G7Q2W519、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8V4C8Y10W7P3B9HE9F8T6A4Q2Y8S5ZI1G9A5X5X10B3I120、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工
14、程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8F9I6J9E7V5U6HF2U2E7Q10N7T2K10ZK6B1V10Z7A9U10W921、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8D4U5V10Z3X6S2HM6J3X7L10U9O5O6ZT4K10W6C4T7
15、G9A1022、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10J3W8G8A4S9P7HS8Z6E5R10P7C8V2ZA1Q1K8G7U4S8I823、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10D1E6U5M6X1U1HC3S10A7F10L4G3H6ZJ6R3B2P10Q2J3W524、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过
16、认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCH10F10C1L3C1T2R9HO10Z8A9D4T10A10U1ZJ10Q6J8K5N5B3E825、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行
17、业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCX9J9X6Z1Q2O3Y5HH9Z8F1B10H7U7L7ZO5F6J3U3X8W1Q726、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6B9I3K3N3K6H5HZ1R5L2L4T5T1L2ZQ2Y2P2T9G5L9W927、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利
18、润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9K5X2U2U5E7J6HQ8G9K8G2G7N9U2ZZ1X3N5T6O4J6A628、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB2I4Y5H5X7G3Z3HY10Y4K4J6L4B2U4ZS6I8X9X3L4E3F129、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4Z3H9K
19、6Z9I2F6HV8T1D2S5H2S3Y3ZJ9J10E3J6I6G7I730、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。A.二十个工作日内B.三十个工作日内C.五个工作日内D.十个工作日内【答案】 ACA9G4I7L5H9I4G1HD4R3P10F6P5P1N6ZM9R10O10W7Z4B1X331、某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本
20、占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC2Y1B2R6X9A8O8HN3V1A10M3K9P9K4ZK10E1N8Y1O1G6K1032、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6U6N7C2P6K3M7HT2W7O3N4Y8Q5T10ZJ7X3Y3B9Y4A9C933、以下需列入非公开发行公司债
21、券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 BCS3L1K4X1V7R7K4HD3O5W7D5B3Q1A9ZL4B2Q4M10Z7G10K134、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（ ）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【
22、答案】 ACN7B2U6E7F2T4J4HZ4A6P9O9M9E7Z1ZV8B3C5N6X7M2N635、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK10Z4E8H10N7X6O1HH2M3S2G8S1F5A9ZH3Z9F1M7T3A1Z836、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ5O4D10S3U5Q2H7HV2Q8S4F9T1A7D4ZL5F7I1Q2M10J4I537、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、
23、E.、【答案】 ACJ6F8Z3W5P8I10B6HU4D4N4V10P5W3D6ZV10O2E6O9C7T10S738、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10Q3W1O7A9X3G5HX8E10N9J7B3Z5W8ZX2F8O1E4I7B5K239、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8I6F6W10J3O5N7HV5Z4G6Y6G5V2X5ZO5R6J8C10F5L3W540、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCT2
24、E3W2J10I9M3V4HC6L5Y5E3B6S9Y2ZV10P4G9E9M4P8D841、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3F5E4P8T6D5V4HJ2N8L10C6N5H10O5ZA6V6O9X4X10C6R642、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCV5V4O10K4A8D4Q5
25、HE3O10W8R6G9C5Z10ZY9R10J7R8A6M1A1043、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCT8T9Z10G8A7E6X2HP6V10X4P10W5J6K6ZC1N2P6G9T3Q9P744、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1X8E6L10O1T2W1HD10E9U3Z4U7I2B4ZJ10V9A4L4C2Z10T945、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投
26、资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACH4B2N3E3U8W3I3HI7C2A1S10U9F4H4ZB10F8R5Z9N5U6V546、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台
27、，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCG5Y9H4M6U7Y5M9HD9C5R10Y3G2S8V1ZT10Q4Y2F7S8B9G347、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2M8S10M2W1Y8Y5HQ10U8R1M5D1X1N6ZP1J5A5G9B4X1J848、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
28、BCT2A5T10P1F2Y2D5HL4G7Z10C1T1S3A3ZN4A6D2O8F5U2C349、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG4C3N7U3X8W6H4HK3B9I10G10S5D3H5ZP10K9Q9C5V7R5H950、新股发行过程中，上市公司的（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。A.监事B.董事C.高级管理人员D.保荐机构及保荐代表人【答案】 DCY4P3S3S6Q10L1F1HV2D8L4I2D7I1I2ZD5Y
29、7L10D6J10M1D651、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX5C10J1M8J3A4R6HD3T1P5S9V10L2E5ZB5M1Y2U8T3G4Q152、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发
30、出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACV5N7M2E8B5W5Y7HZ10R9T8M4I7C1S9ZK5R2J2D9K2S4G953、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE7I4R1F2M5C10P8HB2I2C2I8P10N2S10ZM2W6D4J3Z3M10G154、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50
31、万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCV4T7Z10E9O10E5G5HX6S2S6S7C10K8J3ZO7Y10T8W4U8P9S555、下列关于资产评估的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1L10D6L2H3T10V1HY8H1F5P10A10J6S2ZO4G1J5H9J10A7F556、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利
32、率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCP4E5A1R4H4D8V6HH6A9S8L1U10Z2R3ZN3L9Y10E4G4M1D1057、首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（ ）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCP9Q2W9F5Q3X3H8HO7V6E1H1D8H2Z8ZO5L5S9G7G10G1R258、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK9
33、G6N5L8C7P4J1HH7V5V6A7W7I7E9ZD3A6N8W4F8E7S359、根据内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10R5M1B8X7V9W6HU6T7S2E2E10X6U7ZF6J4E1V10O5F1P460、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投
34、资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 CCA8G8O8I10E3I5Q9HD4R4N4B3M2U9B9ZK7B7V2D4Q3J9H1061、下列要约收购的方式正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCL4J10N3X2R5H7Z5HP3Q3X9V2G5L9L7ZL6Y7R7G5Z10U4D462、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6H6F6B8J10B10T2
35、HP1D2Q2P10E8J5Y9ZH5H2X7L4L6E9Y563、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7O7V1I1T7O8G10HS5N8F6L7H8B10M6ZF2I7S5X3K2X3A664、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL1D8M6Q2
36、O9V8W3HF4M3U9E2G7C6U3ZU3Y7X6N7U3M2A765、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3I10D9M2G2I10P3HL4T10Y1R2H9K4O7ZQ6B8H8X5D8R6S666、根据证券公司及基
37、金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（ ）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCE5U10M4X6L3N6L1HZ2Q5U2Z10F9G5I4ZG1K2S6B8B1B1H467、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC10P1J1A4T7R6Y9HU1L2R10T7N6S10E1ZM4R2D10O5T5F5T968、根据深圳证券交易
38、所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3B10P2K4Y2B4I3HP8A8G6P3S5H6G3ZC2P1D1R7R10X5G869、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（ ）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCI5Y5T6V10L7S2I4HB1X5H10Q10P10A2F7ZT8V5U1M3S8B7A370
39、、某公司的财务指标如下：短期借款和1年内到期长期借款共5000万元，长期负债10000万元，少数股东权益500万元，股东权益60000万元。累计税后营业外支出总计500万元，累计税后营业外收入1000万元，累计税后补贴收入2500万元。在建工程1000万元，现金和银行存款（为公司的盈余资金）共4000万元，则该公司的EVA资本是（ ）万元。A.67500B.71500C.72000D.74500【答案】 ACT6B6B4U8V9T7L5HN3G2D10P10R4Y6K7ZF8V7X9V5U1M6L971、某公司发行面值为100元人民币的优先股100万股，公司能自主决定是否派发优先股股息，当期末
40、派发的股息不累计至下一年，该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定事件发生时，优先股持有方需将每股优先转换为10股公司的普通股，该金融工具属于（）。A.复合金融工具B.金融负债C.金融资产D.权益工具【答案】 DCK4A3W6H7K5G9D1HL4N2N4K4Z1Q1A4ZN6K1A6G4S5Y2O672、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7B6S7H2X4M10U8HE2H4K2H7E10G6D2ZB3N6R1S8G9S6T273、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CC
41、Q7Z6T4K2W9Z3A10HJ1F9X3H4P1G2E10ZQ8D2E2G10H6L8V474、甲企业持有乙企业40%的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5 000元。乙企 业2005年度亏损20 000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（ ）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCE2H2Y9J7Z7V1F
42、2HV5K7N10J8G3O7I7ZN4X3P8P7F4N10N975、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACZ3U8S1H2B9E7A7HE4U5K4D10X8V8E8ZO6V9Z5N2N6F9I876、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCT6A9N6E2B8D3G6HE3Q1J4F