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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8G2F3U6J10J6N2HW8G5K2Z6E9L10J4ZM2G7P7S9S7E6N82、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4M4E9O6M9C5T5HE4P7C7X8A10E2O2ZG4S7V4R8E3H5T83、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（ ）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B
2、.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10以下股份的股东【答案】 DCU6M5E10D4O9G8B8HP10I10O6E1O7M6D6ZH2E5U1J2C9K5N14、某公司去年股东自由现金FCFE为100万元，预计今年增长2%。公司现有200万股普通股发行，股东要求的必要回报率为5%。根据股东自由现金流贴现模型，计算该公司的股票内在价值为（）。A.15元/股B.24元/股C.38元/股D.17元/股E.34元/股【答案】 DCS6Y7P4C10X8W6L8HH7Q1A4O7P9Y2A7ZP9I8V2P6J8L8Q75、下列关于首次公开发行股票并
3、上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACO4M10P6V5N3B3F7HT2Y7L2H7S9I6K5ZR6W10Z3G6S7A4H26、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCH3V1Q6L5D3D1M1HC9L9E6B9X3B8Q5ZA8A3J4L9W8E2K
4、27、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCB7S3U1
5、0C9L4H6H4HK1Q2X5C2P2R4F3ZX2C5A6P1M10R7B58、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACL7S2S10U4L5Q3X2HF9O9T10L1U3E5F1ZK10G4X1A4R2B2E89、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4P7Y10X9B3Q6H4HJ2S2G3Q4V2U9R2ZK10M2G5Y10C8T9E910、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4R1S1Y10Y
6、4O10G5HX9O10V1B7A7K7R3ZN8O5E4Q4F8Y2H611、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1D4Q7X10Q8A2K4HS4Y6D4H5F2B4E4ZI10L7P5X10U1N1Y212、 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCM8F2M4R10U4L9R4HF5O10P2O3H5S4B7ZA1A1T1H3C4Z6S813、 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A
7、.B.C.D.【答案】 DCM8E2S6O10M6J10Z7HQ9K1G9U7V6L4C5ZM9L6N9J2M7G6O214、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCK3G5L2C7V2T3N6HV2N4B2P7R3Z7K6ZR3T4B3U10L5G10E415、要约收购中，以下关于被收购方董事会的行为的说法正确的有（）。A.B.C.D.、.、【答案】 BCB5H2X7S10W2B3H1HJ7G2Z10Y10P9S2F1ZB6D8Y5S10C9Y8A316、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值
8、100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2K5J4V5L9M6D9HE5S9Q5K2O3J10C6ZT3J10Z8E7T7H3J617、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1S8Y6F1L1
9、Y7Y3HF9T5U10Y5G8C2C7ZQ10A5V6M1V7O3I118、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T1日）日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCK3S10I5Y10F3W3H3HE1P2B1U3Q10K9V5ZB7G7C5M10E9Z9H519、关于证券公司发行次级债券
10、，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8Y1E7T5D10P3L2HE5N5Q10Y10X3V3O9ZU2D8Y9X3E7I10W620、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACB7T
11、10K6V7Q8D7Q3HF3B8E1Q5D7Q7V8ZY3U6E8H2H1V9A121、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1000万【答案】 BCS5U4Q3A5A7P1X10HB3L9D1H7X1G5E3ZO8L5W9B10H6C4B722、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8I4X9K9B9L9F9HP9P1O6M2I2C3L6ZK7O4D10E2Q4U7D623、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司
12、应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCO5I8G5V4J6X4I10HF6P1T1L5O8L4H8ZH4Z4N3E9R1E
13、10C924、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACP2H2U10S8B4V6C5HL4K8R5Q7K7O2E10ZM4T7R10Y
14、10N6O1Q225、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCE1H8M5S2D6W5B4HJ9M3T4P7M2C5Y3ZI8Q6R3C6D9W6F126、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、
15、D.、E.、【答案】 BCN8T7V2K1E9J9T7HW9G7Q4K1Y8J7C9ZD10P5D7M8V4O2P127、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3P8O6G2Z9B5P6HZ9E2W6M2O5J6E9ZN10S10P1U4H4H6O828、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ1X8D10T7Y2B4K5HP4Q1B7H6N7F5H3ZS9G8Z3B5H3S6N329、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D
16、.、E.、【答案】 CCF9N5A7W6Y1X3W1HH3D5N4U1G2V5P9ZO10E7F8A6F9P9A630、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】 BCZ7Y1Y5D8M9M3X5HD9S5Y3H9Z2Z4F3ZE10O4O4V9S7Y9J631、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4E8R2Y4J1Y2V6HM5P1Q1D6G9H9C4ZE2S3I5I2K10H5Y532、根据上市公司重大资产重组管理办法，关于上市公司重大
17、资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9P8S8O9L6G7B10HN4T8B1X3B4A1R10ZP4L9S3B3P7R5L433、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20、11股份，下列说法错误的是（ ）。A.丙收购甲公司40股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70股权、乙公司100股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100股权、乙公司70股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙
18、分别向甲、乙收购其所持上市公司的20、11股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCR3V2N5P5C6O4E3HB3W7G9O10A10S1L6ZJ5L2G1F4E7Z3T634、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为 “发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得
19、更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所【答案】 CCR10Y1Z7S2C3J3Y2HN7R7Y1U2Z6K2Q8ZC9V6Z9A10Z8Z9Z335、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1N5C10Y4S4U2Y5HK2A6X1T7V10F5R7ZI2G8H10L10Z10W2Y936、以下关于资产的分类说法正确的是（）A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上
20、市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCL5I10W4V6X6I6W2HA1L5I5C3G7R6N10ZW4V8H2N5H2X4T237、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4F6H6F3Z4H7D8HL4K8H4A9B5U7L9ZY7N5E5X3Q9C6S638、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在
21、100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCZ5U4W2T9S7T7R9HH6C3R9C4V3Q8K7ZH8O2Y1J8Y6J1B939、根据创业板首次公开
22、发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5H2Z10J2Y3K7C1HY4M6I4V2A7I3X1ZC10K6N5U7W8F4D640、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8Y9M6L5X6G9U9HW9U9G6I8W1V4T3ZH7B7D2Q8J1A7V841、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10O3Q4I9Y7R8N1HI6O4G5B5R2G1P10ZE4S6D5H1O6A
23、6B542、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW9P10G9K8J5L8A9HZ7W3H5F10B7R3Z8ZM1E1S5C8F5T7Q1043、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCY10M8X7O2Q4Q4B10HJ8O7M4G2H6G8M8ZA7C3T1B8
24、P10X3O744、 2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF9M5I10X9D8Z2C8HH10L10N5J9S9C7U1ZJ2P2L3B1A3O10U245、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.
25、、【答案】 BCR3X4U6P6N2E1H10HL7H3Z7I10Y6U10P8ZZ3W4P9M1E8L1G1046、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10V8D1J10O4C3R7HI5S2V1E1B2G8N4ZB10R5P8Z3R9R9T447、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7U4L2P4T6L9Y9HG4P1T10O5C5M5I9ZU1A4Q9M8S6S1J148、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2R2S1
26、T8D2B7X1HC5S6B10N10R1F8T6ZV8E8Y8C3L3H1B349、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2M5R5R2E10X9T8HP5A10Q9U5P2M4N6ZE9V7Y9P10S6V1C950、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9X10L1L6T7Q8M6HI6R9E10U10U8C7J7ZZ7B2T4X9C6P2C651、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年
27、12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCA2Q1G7U4P5C7F5HE5W5M6G7A6T7O7ZV9P9T7W9Z1Z6V952、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG6C9E4I8M6C10A6HN7Y9X1D1I3E
28、1G1ZA8R2G10R8F3B8W1053、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5L6B1S6J5N8D5HE9N7V1O10U9P9L5ZC6C3N10B5T3Y5I354、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7O3M5Z10G7W8G2HG10K3L4X10Y10E8B2ZV5P10S1I5M1N6U455、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现
29、金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCZ1U7H3D10D10Q9M6HO4A7S9Q4N8P6J6ZK6X3N7R6Q1B5U756、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.、B.、C.、
30、D.、【答案】 ACG4O6D5J7A1L6Z5HO9V9X3W3I2Y10M9ZD6S10N6E8S6G10B357、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN2J2G4T3C4D1X3HI9V7H1S1T7A7S1ZK7L5Q8I6H5P4N458、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报
31、表包括以下哪些报表 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3J7T10R8R10Z1R4HC3U5Q6F7F5I2E6ZX7I5Z2F10S4C6O759、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCB7J1D3H7V2C2J7HU5D1G2T
32、6X5A9H6ZT2F9O10Z2C2F4N960、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有1名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于7人C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 CCY2E9N6V7S7G7W3HQ2P10K10A1V4R7A5ZH1W2Z9D2W6K5I761、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，
33、数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费05万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费02万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（ ）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCN9Q10I4E4O3D2F3HB1S4X1T7G6T9
34、G2ZG5G8I10V10N5E1T1062、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY3E6H9M3O1T8X8HR10X8C9Q3B8A1R9ZN8M3C4H5Q9L1X663、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6
35、月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCV3G1Q4H2E2B7V9HB2O7A5O8H6X4U4ZG10E3B7U8X7J4R964、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV5Y9U3B1H3U8D10HR3Q8P7D7E2M6Q7ZC6K6H4R6U2D10P1065、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8Z7P8F2F3F
36、2N6HS3P10R5C10J8Q10X8ZP1M1W5Z8R9K4U966、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募
37、集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案】 BCP6O7A8K5C4E6W5HQ6S6Z3X7A1R2F2ZN8U6V4B2P3R6J367、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3D5X9F8Y2D1W5HX2L7C8T7N1U5K9ZA1I4G5I3L1C7S168、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司
38、与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCS3C4O2X4Y5G7W2HS8M3D9X4S1B2H4ZS2V3U7Y5H5Y7C569、根据公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5I7O9T2V8C10Q4HT1H5X2W2C5T7F1ZP9A4V7Z8R8D2G770、 以下关于股份公司设立说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCW9F3O6O9I7X8N8HH10
39、K8G2L2D7A6P3ZF10K3P5P9T5T7D371、甲公司214年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于215年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，214年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于215年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司214年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期
40、C.持续经营D.货币计量【答案】 BCD2T5A3G3D2D3I8HQ2L6I5J5O10S6H3ZE5N3Z1U5B1U8D172、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9I7V4C5X4V9P7HU2I4B9C10E4H6O5ZR3X5E8U2V7X7S673、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX2H2M7X8A5C8K6HD8C9K8F2R9A4S5ZR9L8I6M5F8F3W274、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主
41、要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5I2R10W3L6J5E9HK8J9J6Q1K5Y3X6ZD2G2M8V6F6G2W675、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3Q8X8O6A4Y9Q8HI2C4R2E6D7W2T10ZJ6A4T10M2X8E9B876、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB2B10C3P1A1S5G6HB10Z6N7C9V9J2Y4ZA3M4M4U5Z5F2G177、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCT1F6K3X10V8G8V2HW3Q2L7F5S4H4W7ZG4V4M1B8B10U3F178、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7W8E7Q3U6A9H6HT10X3V10P9T8V1K3ZW2K4V1T1Q7H1H979、某