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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7V5Q4Z9J9L2N3HL3Q2G7O9W6X6D1ZD6B8G9C9B9X3Z12、北交所应当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。其发现（ ）等违反法律、行政法规和中国证监会相关规定时，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9K7X5G10J2M3R6HO1X2H1N5F1Y10D6ZX
2、5X7B2D4D3H9C103、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7A3T7F7H8Z4Q1HF6R2H5P6P5U6S8ZN8H6Y5W3H6G9U14、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2A2G5N5A7Z9X6HC5C6K3G1Z3Z7L1ZI3Y10E8G2Y6W6B95、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）
3、。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3G2A5I5O6R7C3HI6N10N7B7P3T3C3ZC1K8U9E5C9M3E56、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为
4、10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8E9E8X9Y5F7Z3HI10D6L9A3V9Z9V8ZN3W3A8T9O10U8H17、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN6I2D2W3I7V7Q6HE9T9A5F8M4S9T6ZD3B1S1B4I4Y8C58、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9D2F2J7N2
5、F3Y2HD4Q5F1M7L9Q3G8ZE5T2F3E2K4G4Q89、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6L7Q4D4J7C1V2HH2D9K6D7S2S10M4ZE4O6X4F6W4P2M410、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCU7U7B7Z6G8N9T1HL7G7Q5C4Y7T9O6ZX9I5M8I9I1E7K411、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。A.、B.、
6、C.、D.、E.、【答案】 CCT4M8O9B3U4K8F9HE4V10E4J9S2B5Q1ZP2K2X9J10V3M7B712、以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4D10K4C5Q10B7A9HW4C2X8F5K3B6X3ZT2T1Q4U7S3C4Y813、2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4V3I1N10G10D4C6HP2O2Z8U2V2P4B4ZL4L1D1A7S7Z2N914、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、
7、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU3H9Q6O4I1B6N8HE2P7V10H9P7B9E6ZW3H5M8V5Q2U8U715、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的2
8、0%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCJ7Z6D1U5G8L1Q6HB10F4W4C5M3B3S9ZS10C1M5R10O6T7O516、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACN10F3Y1K9Z2C7Z7HX3F8X6J4D6T3J6ZA8V10Z3G3G9I1X617、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股
9、说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCH6F8C8G5Y2M5S6HU10I10M3X6P8M2Z5ZQ6B2V3Q3S3I6M718、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先
10、股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3M3I6O3J10N5F5HF10W10J9G6A5H6K2ZE5U2P7K3F3D6G819、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACN9F3U7O1E4E6R9HG7U4B5L10X6E6L4ZP8N5K2E3W10Q9N520、220年3月2日，甲公司以账面价值分别为700万元的厂房和300万元的专利权，换入乙公司账面价值分别为600万元的在建房屋和200万元的长期股权投
11、资，该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.300B.200C.240D.750【答案】 DCB2E6C4G1P4L10S5HH2T8H7G3Y9D2P6ZL8I10B5L9V7C7P621、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6R5M4N6D9N6X4HK1I1N4H4M3L3M10ZU5A2U3J1K6K6A222、下列哪些债券发行必须进行信用评级 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5N7A3J9L8F9I6HP3M9G4A
12、8B1W7G4ZS2S4L5G9I9O8X223、下列关于分部报告的说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ4V5P3N6U10F4H3HE8C3C9S3H2Z8Y5ZW9C8S5Q2A7L6C424、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH4L2O10L9T2M2I1HN8Y7A5I2F1A4O10ZQ1A3B10Z7W8F4V625、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联
13、关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8K1S4K3F9R10N3HT3I9I1X10T5X9B4ZT4C4Q10K1Q4R3C326、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更
14、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1D3R2B1K10N9K10HH9T6E5O3H2T4Y8ZP4M1L10D10F1U4X727、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS6J6A6J9Z4I2D10HR2P7E9B6N8F5O10ZY2I1V9I8W8X5O728、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCR1C9A10X6Y1Z4H1HE6J5K6X9V8O7A8ZL6O10H10E6L8Y9M229、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。201
15、6年5月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCU9A3Y10M4N4L6I10HZ2K1X2U9C5Y7Z2ZZ7I5S7N2O8D5B130、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE6I6P7D7U9M7R8HQ10B9I7H1O10C2S8ZZ8G4H10B9K6K2U1031、根
16、据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7Y9S6H10B1H6Q5HU6G7X1L4N5U5G3ZY5X9A4T8Z6A1M332、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不
17、正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7W10C6I9E3X6O10HL6I8A3H10U2J2U6ZV8J10Q7G8F1U10I533、担保余值，就承租人而言，是指（）。A.由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案】 ACM10K9N3Z2E2S10S2HI3K10T4O10J2A3M2ZJ9N6G10T9O2O7L634、
18、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM10C2M1O3S9T8E6HK7V5U9V7X6Y4T9ZL9L7K8C8B5Q7Y135、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【答案】 BCF5J2X9V2Y8N7G8HQ4N5Q2Z3I7T3W3ZA2Q7I4M5Z10D1D836、以下事
19、项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM9Y10U6I5K5F2R3HH10O5Q5O6C1H9W4ZK2G10G5U3J10Y5C737、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5S6G9C9Q9U6E6HP7H3E2J4W4P4O9ZD1F6T6H1A2E1P138、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资
20、本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCD9Q10N8R6T6B9F9HI1E6A6Q4R8W7N4ZI3Q3Q3S2O5H3M739、下列关于上市公司股东大会会
21、议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2G4T1K3A1W5X7HU9S8A5G4E5N2C1ZG10Z4O9Y4N10F6A440、发行人出现的下列情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4D8C3V3N4Q1F2HL8O8V3C8P5K8L4ZR6P4Q4J2F5E8X841、发行人出现的下列情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3C4B9P2A5L4Y9HJ3C8G3U9G6Q7W4ZG
22、7V7W10B7Z2R3F242、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6I1T6N3X9W2A8HJ1F5W6F7B1D10P6ZD6W6Z6F2I5G5N243、 2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（ ）。A.1035万元B.10
23、37万元C.1065万元D.1067万元【答案】 BCK10E7J7I4U9O7W10HP3Q2O9V3Y8S8U7ZJ8K1M4O10N6F8G144、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCO10U9I4V5F9E4C1HC5O8Q10S4J7A3E5ZU10H7X1S6U1A5B945、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公
24、司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACY1L7P7Q1Y10M3A4HA7B10F4D1T10G5S10ZA4L1I7L10F3M10Z246、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCK10W10T10L4O1Y4R8
25、HA7O10M4J9Q2B7X1ZC4R5H7W9V5T1D747、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9O6N10M8P1Z1M2HY1Z8O10F9L4U5D1ZA9Z4W2G6H7Z1L1048、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9Z7S3E3Z7N8U4HM9C6S8F8X7M1I3ZP10Z5J10Y3F3I4G249、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%
26、、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7T5U7H7G6E3Z4HQ9P7S5Z1Q7Z2U1ZZ4T8X7Z2T7E1R1050、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACJ7P3H2Z10K2Q7A8H
27、F7M1A1F1E2K2I4ZT9P3Z7S3T3L3H151、根据证券市场资信评级业务管理办法，下列说法中正确的有（ ）。A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】 ACI9Q9N8E2L1T6P1HD2Q8D2M2P1C3Y7ZB5B7Z9
28、C3B9C9C352、下列属于酌量性变动成本的是（ ）。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本【答案】 BCE6C4Q10W10Z5N8O5HU3V5T3U3Q9Y10Q10ZF7I1T3Z3N2Q1V253、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8E9E3H8Y3U10C10HH10K9C9L7H5J4D7ZQ7M9N2D1K8G4N754、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方
29、案的说法，正确的有（）。应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7E4J6U6Q4J7G7HY6X10T3W4F10V6Z7ZI6R5E8U9R4F8G155、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6M3J7Q9B7X4U8HK9K3Z1Q1Z9R4E1ZX2W5D8Y6A4J3I956、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC2Y1L5X6F6Q7B9HO9Z7U1A1Y9X2N6ZL5W2Q1X8P6S1K857、 发行公司债券，股东大会应决议的事项有
30、（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1X4W6C10K7D4Y3HG6Q8W5T3S3P5W9ZQ3K2J7I1F9B9Q958、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC4F3K5H10U10B5F6HP2U2G1X10S8M7S6ZQ7L1E1H6R6V5O859、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次
31、非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCQ2N3T8F8Z8D6P4HN9O2R2Y10W8R9U4ZG9R9J6L10C5G2V860、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU1L8F10A5G5E2Z1HC7A2R3C2L8V4N3ZP7W7O2J6S3T8F861、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续
32、计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCB6F6G4U3T10D8D9HQ8X6C9H1M7E6W7ZA7G1H5R2T4P10V1062、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT5M3J3N4U9D1F7HR9O1P10I2X6F6H7ZF10K4V5E4T9B7Y1063、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8N1
33、0J2T8G3I6U1HJ6U7Q6C7M5Y2U3ZB3K7Y7P10F9M8J964、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACP6U9L6R5B9U2T6HT8G7N10T10C1Y8G2ZT2M3S3W4O8R5P665、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存
34、续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8G9G7O1U10D3Y5HL10T4C6Z10Q7S10T8ZU8O6Y6I5H1X5N666、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCM1M8E4U4T5J2F1HI2O9U9K1A10B4S8
35、ZQ4K5B1L6W2N1I767、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3E4T2T1G9C10C8HE5Z6L8M5D5F6T4ZB8T2D8M6R3K5X168、以下所述事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8U2D2B8I4N4V10HF2X9C6W5E9T6I10ZC6J9C1G2E7P10F569、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3U6K10Z5R8V6I6HV3L1U6P10I1Q4A3ZK4O9W6Y3Y5K9
36、J770、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG8P3H2F6L5F6K8HO10B5X4G9A9Q6Q5ZZ5V6H9A8P4H4H671、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD7N2Z1M3F10Y7X7HS6N7J1P10C2E5T9ZU1D5L10U1H5U8W472、某上市公司第一大股东持股30，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1L6Z4B4U10H3U10HR5E1G8J9F2K10V2ZG
37、1F8I8L5L9M6K1073、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA9C5I2I2M9L10S7HQ9W5R2Z9A3I3N2ZW2A5M2S9D8B8D774、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为
38、4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACF5N10D8M9S9O9P4HI7B2R1V7R7H10P4ZO6T7H9E9M7U3J775、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR4G6A10L9X7L4A8HH2X4J5M1C4C3B3ZD3Z1J10P5Q10F8Q176、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（
39、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2L10L9O3J7P3B2HK9T7X2N6P6Z9S9ZP9Y3S10W5Y1M9T477、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.
40、5100【答案】 ACH8K4F2T7X8Q3E10HZ7X10I2H1B7F8X1ZU10L5O2A10K9J3C678、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7M7I6N5F9V3T3HN5G1R6P2T2P10K7ZO4F4Y1G7D4B4K179、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCD8Z3H1A7M7H2E4HF8X7B9K5V4L7K3ZD7N4W1Q2A8X2D480、下列关于证券公司次
41、级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7H3W8C3A9W2E5HF6T2Q2Q10K7F8W10ZU3S7Y9V3O2F8D381、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 CCX7C10H5H8E6X10B9HC2L7T3Y7A8U5H3ZJ4L8N6M6J1G5K482、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9F6O2Y5D6V5G8HV7K3O7L7U4Z7A10ZC7R1U5A10E4V4A1083、 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。