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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF7P4Z3N1Y8L5P3HS3L9Y7N2W7M6C6ZN9P2F8Z4R5Q6T12、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5
2、。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCS1F9C6P8K2E7S3HM8X7N5W3S2K9P3ZR9M1G3V7L8Q4P33、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCA6I6U8M3W10E10N8HM7L4O5H7G3O9D1
3、0ZM1A10W6C7S2O6I74、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO3G10P2O8E10M8I4HQ10M5O7G5C9E6J8ZF9U2X6E9S8L6M55、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT2C5L1V6J4R7X4HR6F3X1P1J2D1Q8ZT5S5C2V6W1K6G26、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200
4、人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCJ5J5Q2Y1G9Z5F3HA8T5F9H10L1G10A9ZJ9E10K3V8M1K9W77、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者中，符合专业投资者标准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10P8X1G6Q8E5U5HV8Z3Z10L1N7J7C5ZK10X7J3U1W2X7G58、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCM1H
5、8I7X8J2A9F1HF6O10K1X7I1W6Z9ZS8Q9M3Q10Q8K9J39、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8K6S1H3X3T1D2HE4V8J1O9F6T9G2ZE4Y1Z3N2C7T2H910、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6A7U1L10M7U4P4HY9W6E2I6Q2F4J7ZX8Q3X5I5Q4N2W111、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C
6、.、D.、【答案】 ACV10Z5S2X5N5H6P5HF2J3L5Y6H6F1U3ZI6Z8G8X8Z7O9P512、个人投资者可以进行哪些债券投资?（）A.B.C.D.【答案】 CCN8H3Z4K2B4E10C1HU2J6C10C9N7F10W1ZE6K5L2Q4W8G2P813、根据公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1E7E1W2F5K3M9HK9Z9J9P4Y3K7G3ZJ8D5Q6N7G9R3I414、下列对于上市公司
7、定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA3X8R3J1A8Y5P2HI10N2R3H7K1H9D9ZC5A2O8M9N9U6O315、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划【答案】 DCP10W1S3A7X9Q4S10HX10W7L4U2B6O3I9ZF5P2S3N3B4T6R116、以下哪些在招股意向书
8、发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCC5U3K8W5R4C3S9HG10H1Z8X3Q4F10F5ZJ5C3M2Z9J6G2O117、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1L6E3A3I9C3S4HF2O4S3M1U8M10Y7ZH10Q10V10O9U6B3W1018、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正
9、确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2N9I6I1R6Q10I8HR3H5R5H6Y2F7V1ZR7F9Y6C6U6B4J919、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止
10、2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACD8F10J5Q7Z10T2G3HM9K10J9Y2Q5N7Z7ZL8D9L9J7I9T7B820、下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6S8O5O8T4P10Y5HQ2F9F4Y4X9I2X3ZI10V10O9I10B9G4D1021、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下
11、列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务
12、顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCB3X5B6Z5M4T6R6HD10U1Q1B3R3J7V8ZB3S2I2Y10M1L5K422、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判
13、断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCM8G10R6V1E2F2L10HM8V9T8D2L10Y9M6ZG5P3W6I4L10X1F423、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3H1X5O5B3F2W6HU3D3A2N10S2L5N10ZY5G10R4Q4W5L10S224、关于保荐机构，下列表述正确的有（
14、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI2M4H7Z7R4F5L1HA4U1Y7X9U8B6Z10ZZ1Y8K5I3P2P6N625、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3O3D8W2Y5S8M7HG3Y7P7S3P6Z7C1ZS10K4C3W9A3B1T526、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支
15、付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP7O4A3V2O10T7I10HB2E1N9O6A7K2P6ZP1I5X9N5K10I6N127、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将
16、该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCD1T1D8T9F1O7Z7HB7N8L1P1Y1B9Z9ZN9W8D5J5X3F5P1028、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、
17、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的是（ ）。A.甲公司确认营业外收入1000万元B.甲公司确认其他收益1000万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲公司确认管理费用-1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 CCS8Q6D9K6U4S7O1HV5O1H7D10F6S10L9ZP5E8X10T1V1M4T329、关于产品成本的分类，下列说法不正确的是（）。A.制造成本和非制造成本的区分，是产品成本计算和有关管理决策分析的重要依据B.产品成本是属于某个成本对象所
18、消耗的支出，对象化了的费用；费用是相对于期间发生的费用化支出C.直接成本是与成本对象直接相关的那一部分成本D.间接成本是指与成本对象相关联的成本中不能用一种经济合理的方式追溯到成本对象，不适宜直接计入的那一部分成本【答案】 CCJ5R10C8P7H1D10S5HE9F7S2J8S9C2L9ZZ4M9H1P10Q8F5Z630、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6Y9S10L9R7S2U3HY5E5U3C3E5D6G8ZS7I6C10Z10D7F5E731、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/
19、套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCF6F2C9W1W1Q4R10HD1T1R2S2N1O3Y6ZU9B2N2X6V2B3Q732、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 CCA3N2Q1M6H9Q2U3HV6D8U1I10Z1J4J8ZC10X4V4J3O9M10W1033、：根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2006年修订），发行人应设置招股说
20、明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP4O8X8X10Y6X10G4HJ5S6P8P5E2C5X3ZQ9Q5L1P7E6N8H134、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，某个人投资者为合格投资者，则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT1S4V1B3D5T9G10HI9F6E2G3T7D5H4ZI8M1L10E3N6G7D135、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元
21、，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCC1I10D3Z3A2K7D7HG4M1Y4Y7K5D4X1ZM7M3A9L8Q1D7H936、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定
22、不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9V8J10F3I2T7L10HT3F7S7Y6S4C1M7ZJ8I2T10X4M2M8Y537、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的
23、折旧额为（）。A.163.2万元B.168万元C.244.8万元D.252万元【答案】 DCV4T6Y5K2H8L1F9HE10C10G1O10H8Y6S2ZD3E6S9X7A8L2Z538、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW8Y2I7Y4E8V5L10HY9U6M10E10Z9R8A2ZF8K1R2X5K2Y6S839、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得转让。A.3B.6C.1
24、2D.18E.24【答案】 DCE10Y2M4C7C5F1M7HG7S9S1H8W10T9P10ZL8J1A5X7V4A10C740、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4I10G4C7T1Y5D10HB2V3N8V8H2W6Z6ZV4X2U9J9N6I3A641、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP10C10I4U7R6Y4J3HB3V8T8F4P3J7V9ZC4G8H1G2C4G2T442、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4
25、B.6C.5D.7【答案】 ACX2V8B6C9V4H6B2HM8E2Y10N10Q1P4J8ZD3L4U3K6U3W10B443、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3Q10B10B3C1S8Y3HF3U3M5R7B5M6E10ZA10Q2Z2O8R10B9T144、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9Z5L7J4C10E5D5HL2P6F2G3H10J9Z3ZZ9Y8L5K3Z2L5H145、根据非公开发行公司债
26、券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7J10V6L7D8F9D1HV6V1M6D2Y3D6Q4ZT10W10W5C1H8D10D746、 甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY3Y1F5D1K1P10G7HM6U6J8T9A6I4D2ZR1X9H4Z2N2E5D947、下列有关分部报告说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1H8S2V3W8E5B6HS10R9E4C4X6M3G7ZU10D4E1T9L1K5
27、C948、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM2I8L5B5B3L7U7HC9Y1M9M3D4I7E6ZB8O9H8R8D8V2T149、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8P10D7P5B3L1X10HI1F9L6R3E3X4B2ZH8F3C10M5O6A1E250、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7S8Q7
28、J5M9T4W2HQ9R3A10Q8P2Z5Z4ZL10L2T4B5A7O1E851、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（ ）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCE1U9P3E2R3R5S4HU8Z3M3K10S5O2R3ZU3W5X2H8I1J7F752、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并
29、购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX2H10D2F6Z10X8Z10HA10O9G6B2Z2X6B10ZS7H9K8B9R7X9P353、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3A6I3O3T9H3F7
30、HQ5S9W3Y8P5R9S3ZM4C4A7W4E4N3Z354、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX10Z3Z4Q10M4Q9Z1HI3H2D3C6C9F9S5ZB9X3J4V5F4Y6Q155、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCI8D4Z1E9U5G1K4HB5T1H10M4O1T5X3ZJ5F2N3K1D10D7R656、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应
31、当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCE9Q8G2L10A3G1A3HD1A6C9A7M7B3X4ZE6J5O1D1K2K10U357、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近
32、1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACJ4K7U3F3C2R10H4HK9W7F7J7H9X8U6ZA2D4C8I9A1N10U858、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1W7B3X4X6A9J6HU3X10E9C1M4D10D1ZA2O8I2N8N1N10A459、资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的( )出具资产评估报告。A.会计师事务所B.律师事务所C.资产评估机构D.证券公司【答案】 CCO4R3M6E2R8E7P2H
33、N5H9Z10H8B4H5O10ZY1G10W7F1G7Q7Q1060、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCY10T3H8Z1I2N5V2HI2Z8J2L1S7Y4K9ZJ4P1Z1U10H5N3G261、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.【答案】 CCZ4
34、Z2Y1G9I3X5L4HZ5D10Z8X2C8U7G4ZU5J9L9W7V6B5R762、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括( )。A.固定资产B.资本公积C.未分配利润D.长期股权投资【答案】 CCO10C5A6K2Z2X6N10HD6G6K6F6J10I3Q7ZV7X1W10N3V1R3M763、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT3O9D7B8V7B1Q3HH7E2M3D6S4B4L5ZN8D6N6J1A2J10Y164、2014年
35、3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCD6M6M10E3O3H10U7HO2X2W4G7F1L6R2ZS2W3S3U6L6I2D665、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS8A3Z9G10E4T6P10HD5D2K7D4H6B4F1ZW8G3A7B2J7G5N566、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 ACM4M1R4P4G
36、10C2C1HS10O4U10K7Q10Z4I8ZB9G3S7D3B3R7G167、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】 CCH5S2T5K10O10K2M6HR1M9U6F1Z1N6G6ZI8W6X2R1J8O8G1068、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】 BCN5
37、I2A8S6E3I6X8HP5T8A1W9R2R9R3ZP3B2Y5S2J10J8A1069、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACJ2M7E10P1D1J7X2HK10B9R6U2B8J8Q
38、2ZW7N3O1T4E1Y2F1070、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5A5Z3Z9U1Y4K5HG1D6R4C6Z8D8W10ZR5X10V2K5W1A5O271、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT7K7V8D3G4W4C5HT9O5B2J3N5Q7V4ZY10E7G9T7B8Y4I672
39、、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1K2T5A10P8O8J4HU1Q7L9F3R3Z9V3ZC7C3U10M5A1W6F373、以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6I1X7I1U4H2B4HF1V7E9F2O10Z9Q8ZY10S7L10S2T9E9T974、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5W6O6L10W10T3C5HM5T1
40、Z5H6Z7Z9B4ZY2N10V1E7X6V10K1075、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5N1K9P7K4X7N7HN10A5D6H1P10A5C2ZE4G9C8L5W1I10L276、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1M10P8X7P3N7Z2HM1J9N3Z6R4K8F1ZV10W7L9C9K7S5O177、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B
41、.、C.、D.、E.、【答案】 ACS6D2E7G4T8Y7S6HR6L10E4J3E2E8Q6ZG5M2H4M5W2Q7X378、发行公司债券内部增信措施有哪些?（）A.B.C.D.【答案】 DCH8G2H2E9R1Y9L9HA3M9D1P8L7K10M10ZA1P8C9W7I6G10S679、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACW1U1R6K3G4A5R1HU1K9B1P1U2P2F1ZZ3F1O8J8C3M5H580、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB
42、.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 BCB8P2K9A3R7T1K7HL4T7J4A7G3Y2K1ZE9B10A10Q1Z4A3B881、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达