《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题（必刷）(青海省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题（必刷）(青海省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7Q6N2M4P1B6Q3HQ7C8F10Y2N7B5H7ZJ4W8S6Y6S6P4C62、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应
2、的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCD5U2J9A6D1Q5E6HX9C1X3M2S5G1L10ZA5H3N9W7E4L8E33、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3H9Q1D10O9G4H5HJ8A10L1O3C7I6Q5Z
3、C10R2X3Y3O1V6A104、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6Q6V7A9Z5A5P9HT3F8C7V1X2S1U1ZQ10S10G2V1O1U10O65、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（ ）。A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】 BCG8Y4Z8U2C1E4E1HP3B6U10A4U5V3L5ZQ1Y6C4U4F
4、3X2T46、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】 CCX8K8T3D10H4H3T10HT2R5T10C6J3G8F10ZD3J5L4Y9H6H6R17、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACB9C1V10X8B9T8O4HW8J10W9W5S7M9U1ZU4
5、Y7Y1P3C6F6T68、下列人员，应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ7S9O4J3C3F4L6HD4C2F5H1H1S5L6ZS6F10E9S3O1E4T109、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF7F6G3A5T9A4T7HK6I2Z8L5E10B8A4ZE4Z6H9G5L10O9R610、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT5W7B8Z4P9D7L4HZ2Y5C10M7I10K1Y2ZB
6、8Q6K5H8A9K8N511、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA6W2P1G7O10E10E4HE1V4Z4C3V5J5E2ZF9O9A8G2X8D1B612、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。2014年6月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4X8A3A8N1W9M4HD1N5G1H10P3R7J4ZD3D4Q10Z3F7V10E513、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3
7、000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10Y6V2V7G6X8T6HB7A9F3H7V6Y2W2ZU9Z1F2Y9M4I5B214、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，以下说法正确的是（）。A.可转债发行人和主承销商可以根据网
8、上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】 CCR1P10W6S6N9M8B3HX7O9J10C10Q2K9U1ZZ8L7J4O6E4S3M415、关于
9、个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】 ACU4F8K1Y2R6R2O3HP3N3C2W1Y8C5B5ZS1U5S8S4X5B6U116、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF10L7Z3G7F7E2X8HI4B6S1P9B6U7V1ZN9Q8A5E7B8R3R617、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可
10、以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCI3D7M7Z6W9Y8C3HH9N10W6J7O1F3C4ZX9U10Y4S1H4N9C618、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE6R4Y4D7G6A8S1HF10E5R2Z3L10T6X9ZZ10T4U9G7N1V1R219、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（ ）方式确定发行价格和发行对象。A.定价B.询价C.竞价D.定价或竞
11、价E.询价或定价【答案】 CCZ5I6K2F5B5T5T10HO6P5L2S1G3N1L10ZW3X5X1H6P3H8O820、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲
12、公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCR8A6Q8D1O1J6F7HB1Y4W3B6E3Q4L7ZQ9B1E2A3R10W9O421、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB7Y7B3V6L7K8G4HA7M7C3Y5N3A3M2Z
13、G2L3Z6S3X5S6Q622、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX3F4G6S3G6R6K9HL3K1T10E6N8D1C4ZT10X1L8Z10A6J9C623、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ2Z10R9L1U4E7O2HE9O5K8V1E6O9S2ZU1D3C10M5X6Z5M124、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO7T4Q4I9G8V1U7HX8I2V2W5P9M9V7ZT3X10E9S5E8Q4Q625、首次公开发行股票网下配售时，
14、发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACJ8J4S5Q4S9X5U6HM7V8U6E4M6H7Y5ZF2L3I2R6F1O2G226、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCS3X5R2S6I1P2X7HD6Z1K5H8B9S6G8ZD1A5N1V10A4M4A827、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018
15、年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6J2L5H4Y10C10X1HI7O1S8U1B10W5P2ZX7E4B2B7F8T9W928、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM6J10Y5Z6V10T2M6HG2Z4X1F8F9N8V5ZU4V9N3B10J5S3T929、证券公司在提
16、交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU7M9U7M10V6A3F6HT6M4U6X4B5N3F3ZR1N3S3S6T5K5V830、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有 （）A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答
17、案】 BCF2U5U1K7O1Z5J6HH9J7T1W5T3A3K6ZU9V7J6W9S9R4G931、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC7Q10Q5T2Z3B2I6HH4E7H6J1Y6Y3E4ZB7B3S3U2O5K5S732、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCV7C10E1A4F1L4V3HE2P5X3E2R5X4W8ZQ8V8O10U10L1C6B933、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提
18、出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCK5F8Z9V5Y8H2F7HD5T4Q3E2L1C1X10ZP6J9V10V8E4W4H134、下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ3G7B5B6J4M1B8HG9S3Y1F5J6R7Y5ZY1X7V5B9P5U8N835、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.
19、、【答案】 ACB9B7F8V9N1L1J4HQ4W5A1Q6Y7J7Q10ZD2C6D4Q6S7R4Q536、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9J1K10B1W7B4U9HR5Z8F10W2B7F3E2ZR10A1O10A1X10O7X137、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCR2T3N10R3C7L3O4HE2U6N4W6J2U9X9ZH2X10X5X6Z10H5Z538、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（
20、）。A.甲公司拥有权益的股份超过该上市公司已发行股股票30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起2个工作日内作出实际控制人发生变化情况的报告和公告C.对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的30%的，该上市公司无报告和公告义务D.拥有权益的股份超过该上市公司已发行股份30%的，若甲公司无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份【答案】 ACO7V5B5Q1Q7F9Q3HW3P2P9W2R5H4L9ZD10
21、N6W6E3M7Y7W739、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C40、李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价为30元，李某应立即购买【答案】 DCW5R6Q2S2L6C3W6HE2Q1X1Z5Q4H2R6ZQ9Z10B6I4Q5A2V841、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持
22、证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10L7N8A10G8V3D6HD3S9H10G9I7J10D8ZU3B3Y8V8S5Q5N842、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC4K6Z5C7M8T3G10HW10I8L10N6G1O6X1ZN7I1S6Z1T7V2L843、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE9G6A3L8G9I4F1HN4R6D9F2H2V1W8ZJ3Z2Y
23、5U7M7R9Y944、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5Y1T1O9B7G8Q1HJ2O6N3T2B7R7B9ZJ9J10T9Z8X2F2R845、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7V1C7F5V8V8N8HL3P5N7A1G6V5J3ZF5G6D4F2S6W3W246、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（
24、）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10Y2Y4T1P2S3B9HL9H5S5D1Z1F3P1ZC1F8N6G10L3L5C447、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCX4V10D3H5L8C10K6HW9P2X9Z7H7V8L6ZI8H5V8X10B8S1Q548、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACB2Z3L8Q2W8C3P7HP3U6B7L1J3V6U8ZA3A10G7L3P2B10I949、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用
25、于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACD9X8X6M1Q7B3Q8HX4S2G9F3L4Z8X1ZC9I5G7X9B2W1V1050、以下关于资产的分类说法正确的是（ ）A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售
26、股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCK5V6K7Z9T8Q2I2HQ7H2I3D7J6G10B6ZX1J3I4S5A4J9X1051、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCM9X4Q3O8P5X2O1
27、HO5A10P3O3E2H1V1ZD9I5I8W4V8Q4B452、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK3N7W7T2O5H1L1HL6J7Q7D8N5K4X2ZZ5O3A1C1X4C9W753、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5H8S3F1A9V10J8HE7Q5F2E10H6D3L5ZT8H6Z5D9H2B9Y854、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（ ）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网
28、上初始发行股数的11000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCG9F3E9X2V4L2D9HT9F9S1M1D2F9O5ZZ7W9E9K9S10H3Y455、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCE2E6F4M7W5H6Y6HU2T3O5M1E4A5U2ZX2A1O2L2S10S5Y356、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的
29、是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8B6V2O3O10J1A5HS4N8N10R7M10M7V4ZC2C10T6Q3U5B7X557、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6F10M8E10G2R6C6HZ8R6X7T8A1G7L9ZS9W6L4S10L10Z8E458、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2A2G4W6H9L4Z4HO2R7N1X3F8Z4Q8ZY5X10E10X6V2B7N159、下
30、列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8O6T10Y8I2P2Q1HX10R4T2I9Y5Y6B10ZK6V5F7O2Q8G7F360、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1K2H9Z7R7X9G9HK10U2G4L5M4E7O8ZW1P4S4N5M4W10A261、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ3X6U1I3U4H1V10HP7G7H5E7G3R5K4ZW10T2P4J7O7T2C562、下列属于资产负债表
31、日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCR10B6D3H10V5W8Z1HI2R3W2Z8B3D6D4ZQ10V10G1K7S3J10U763、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B
32、.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACL9Z8X5R5T7K7Q6HO10P9E1L7X8P3G1ZH3E6G2F2F3D2O564、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCD8G8A3P2B6F2C8HS10Y8F8R7I10C8K4ZC6E6J8V8
33、Y6M1G1065、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCX5W4C6A2W9R8V5HB6T8D10B6E7W1Y7ZN1Y7V8C5Q7E4X866、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2D1O7U9M8B3T5HD2W1U5M9M6H5U10ZU5C10Z8N10X7J5Z367、 公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX2O9V2N6T4L7S7HU1I8A2X10C10C5X8ZM4H2Q7M3X2O1J468、关于保荐机构、保荐代表人
34、注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACZ8B7T3M3T4R1R10HZ6Y6H1D9U5W2T6ZT5H4Y7V7R7X7U106
35、9、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG4T8P1U2A5H1C2HR7H4D3W3P10U7Q8ZP1K7L4S6O9C3F670、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后
36、的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCC5Z5F4I5D1Q3X4HI10X4J4F3S2A3C6ZX2U6D10Y9J8B10M371、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW7K8H5F3F9B1M2HY9D8Z9C8Q9V6I5ZA10Z6C4Y6O7N6E672、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN7D10R3F10K7H10P2HQ6A5J10I5I10E3N10ZL1B6L4F3W7I4T373、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券
37、的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3S2Z9X4Y8G9V5HX5N2B4D4L9U3G10ZM6U4D7R4Z1Y5M874、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3B8B6S10F1C1S3HI3U8Y6D3X2O5I9ZT1K5A4H1Q6P10F1075、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8L7P7D7P9R1W1HW10F1F7S9C8K7J3ZP2Q6H5W5L3Q2R776、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形
38、中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10J8V10S1J5G1B2HM7B2E9L1D2Y2C4ZV7V2N2L7J7G2U777、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3O1F8R2O5I1P6HM6D1R7P8T7T2V5ZR3L6S10V3E4H1Z278、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6G7A9Z9B7Y8K4HG1S6C6B2K5U5T1ZW4M6
39、G4L1K1Z2D279、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV5F2J10F7Q10N9B3HW6R3A4X3U5Y3Q2ZJ3I1F6R1C2W9V280、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立董事的特别职权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD9D6U5P4H3R6W6HV3C7C6S5T3R1R8ZC1A3S8H1P3W1S481、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN5U1H7V
40、5L8Y1A2HT6O3Q10G6I2K3J5ZO4S4G8E1B1D10U582、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9Y6Y7S9E8G7V5HT7S6L9E5J7K2H1ZD2M6S8A7J4T4O583、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带
41、来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCX8G9D4F10T7J10B7HF9S1Q10Z8Z8U10B6ZQ5R5X6W6W6F5I984、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP7H1A2S2T4I4U2HZ2I10Q10V4L4O8Y5ZN10K4U4C8X7Q10E585、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ1A7N1K2C4N1V5HU5I1V3O8Q4O10H4ZR9N7P5F9E6E4C986、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、