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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 关于合并范围，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX1Z3P5O6C4U10U7HE8F1P10V9T1K9Y8ZE3C7H7J4P3S10O12、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4U1G5F7J10P7Z2HZ6J3P1U9H4F2K10ZJ10B5N5G7R2N3U13、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCL9E1B10E
2、6B10I9Y7HN1Y2B10P6Z9B1K2ZL2I4Q9O3E5O8K54、以下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有（）A.连续2年净资产为负B.连续2年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续2个会计年度被出具否定意见的审计报告【答案】 DCH2V5X3R10J1R2N8HK10R4K9E6P7G10R6ZC7T6R6O9K8L3Z45、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10N10B2V8M1M1K5HC10F8L5M4X4P5Y10ZB9X3Y6O7O2S7Y26、以下关于上市公司重大资
3、产重组的说法正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCT2E1N8I4Q4S10P2HD6A9J4O6Q6T8K9ZI5N8Q1L3C3W10F57、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3H6U6Z9R8Y8V1HY8U10Q10O6J4Q7O10ZC2F3J6G6H1E3F78、2017年12月15日，甲公司与乙公司签订具有法律约束力的股权转让协议，将其持有子公司丙公司70%的股权转让给乙公司，甲公司原持有丙公司90%的股权，转让完成后，甲公司将失去对丙
4、公司的控制，但能够对丙公司实施重大影响。截至2017年12月31日，上述股权转让的交易尚未完成。假定甲公司就出售的对丙公司的投资满足持有待售类别的条件。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司2017年12月31日合并资产负债表列报的表述中，正确的是（）A.对丙公司的全部资产和负债按其净额在持有待售资产或持有待售负债项目列报B.将丙公司全部资产在持有待售资产项目列报，全部负债在持有待售负债项目列报C.将拟出售的丙公司70%股权部分对应的净资产在持有待售资产或持有待售负债项目列报，其余丙公司20%的股权部分对应的净资产在其他流动资产或其他流动负债项目列报D.将丙公司全部资产和负债按照其在丙公司资产负债
5、表中的列报形式在各个资产和负债项目分别列报【答案】 BCU1V2C7R10M2K6J2HY7P4B4O3W9T4R4ZI5C4C9K8A4Q9H99、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 ACR1
6、0Y4Z5J3C8U3R5HR9J6G10T7I3S4K1ZI7J4C5W10U7M5C610、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10U7Y7H1I5X9X10HZ10I2W5R4Y3J3D2ZN10U1A8R3F4Z10N1011、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4X9R3K5K7J8Q10HJ3A5D7N9H5Q3S5ZN1G4M10R2V4U10D612、某公司甲自大股东处购买
7、某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACT9D5W8E4U8H8S5HV4U1L6T10P1N9J3ZV10H3J9B2K9X9H413、 创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股
8、票交易均价为85元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ8P1J4V1V5Z3I9HB1B9L1M4L6I6S7ZA1W8P10Y3M4N4N214、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 BCW7Q2C6R9J10Q3W3H
9、Q7S7T8I3O6P1S9ZL8V2W9A8U5E8Z815、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有
10、（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI2J8O2Y6C9U8V1HK1D6X6Q5L9O10S10ZH7L9S10K6M8D1S816、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（)A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【答案】 DCF1Z10P2B9D7S1Z4HQ7T2N8F9G5B1
11、H9ZN9E2T4I10W10B4A817、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】 BCN3A6V4U3T4E2L1HI6P5N5Q9H6Q9F7ZE10F2P7Y9X4Z1B418、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5A7P1S9D7N8W7HN1C4J6S2Q9R1X3ZI8C8J9Y5Q7C3I619、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6S10W7H5F7C6Z1HY1
12、K10Y2W2R4G10Z1ZK8E3K3U5H10P1E1020、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL3A10W6S10E10P1L5HY8S8K8O10L8V3D7ZF6X4X8S6H2R8J621、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地
13、产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCT1Q8X6T1Q6C10H6HY10C7Y6A6U9N10A4ZB1T7B7T9T6V7W422、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1M2X5V3G7P4X5HG10G8K4D4X10M3W4ZI9N5E6O7Y9H10I223、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收
14、购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCH7R6T6T6B9Q10F6HT2J3T10J
15、8D9W9L1ZE8H7I10Y8R3F6G724、甲企业持有乙企业40%的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5 000元。乙企 业2005年度亏损20 000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（ ）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCQ5A9H3H10O4H7X10HR4U2Z5R8C9F10T7ZT8C5
16、K2R10R1V2R525、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5X1E9U6P1R1Z10HR2X5T8R3C7J5H5ZF5N3K6W7S7G4G126、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8A2C5X10T1F3J7HS9D10J3E9T5Q6Z1ZR6P
17、4Y4M3N8I4Z527、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCG5M8D10L5Z5T3G10HF8S10B5V5D5O4P5ZP1Q10R4T7P2R4K1028、下列关于债务重组方式属于组合方式的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR8Q8B1W7K9J5D3HQ6V1A5D7L7S6L3ZV2N10F9P10L1W3A829、上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】
18、 CCK9G9M1A7U1N1Q3HC1O10T2R1Y7M2B9ZM10X4W9D5L4M1X1030、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8F4O3H1V3M6O6HM6A9T6V6E8X9M9ZM1N2N7X6N1J8M331、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCG5I3N6I7Z9Q1T2HI1L9U3O3X2W9O2ZZ4F5I10C5
19、R1K2D132、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACG9Q3A7A7G5Q5B1HU9W2W9R7I5X1H2ZO5J6C9D4V9J5F333、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA2A6W3P10U5R10W3HE5L9E5A10H6F2N5ZP5D2A5S9G2Q5O834、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，
20、甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8U7B3O4M8O6Q4HD9D7M5V4C10M6T4ZT2H
21、2Q10N8D6T3O835、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5A6Y6W4T8M3P9HJ10G9R2S7Z5B9Q9ZH6A9Q4C3B8Y7U336、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业
22、当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCJ6E8M4M9N3P2V10HF6R9T5M10U10S5T3ZB1E4Z9U8M7W5Q1037、下列关于市净率的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7B5W1B5I10O2P1HP6G2C5X9S2C2I1ZV4U8Q10C4E10O6F538、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS2X10G9A2Z8J2Q4HS10C9T10X10P10N6K4ZD6V9B8D9O1T7I639、
23、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8E8M6M5I10G9L9HV1H6V5V4H6M8C2ZC9W5T1M10J4D6B940、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCV7V4L6X7R10G3Z4HZ4L8E5V2Q1W8P2ZI3S3W1K3X4C1F841、 以下租赁中，不考虑其他因素，应
24、将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF5L1L1I6M3Z7L4HT4X5V2I7D8J4L2ZW7L5N3Z6J1L4O742、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1E6V6U1U7P5F10HS10Q10I7X1C5K6M9ZB3L3T2N6Y10X10P743、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）A.A日B.B日C.C日D.
25、D日【答案】 BCR6J9B9S7G5E1J10HO3S2B9S8O4E1X1ZC1V6O7I6X7G1Y344、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是 （）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCI10Q3Y10H9K5W1H3HT7F7T8B10A9I8Q1ZP5C4G2O6K6B4M745、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任
26、何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCO6L10V5M6Y3D9H8HO9C7K9L6H9I3Z2ZI4J5I10W5K8E2H846、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5D4I1F9P1S2W8HV2D2A6Q8H9U10V8ZA10
27、M9M7V3T10D7O247、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板上市公司并购重组及再融资监管机制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6G5H10C3Z8R1J10HZ3H9Y1H8A3A8I1ZU2O10I3K3O7G7P348、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生
28、销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCL7Q7O2M7Y9O8K1HF7C3Y4R10A5O8S4ZV3B1F2M8Y9S3Y349、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7C2E1B6M5V9S3HM4P4E7V2M7S7Z6ZX9A4T10N10J3J2D350、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL2Q5N3S6J1J4X9HD5K8R9T10C4G2
29、O5ZE1A5P1N7E5R6L851、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5O5A5J8G3U9Q4HL9B3F2H2A3O9E6ZW10F2P6B5Y5L10A952、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下关于期限说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4X10O6V7K10D8T4HG7U10S4O1J10N10W6ZW1V1D2O2W2Q6Y753、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法
30、正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCX1M7Z1W10W1X2U7HI4S5Q6A6B10T4O9ZW3D8I10A5A5C3N654、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的
31、是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCP2R2V2F10K1B7R3HS9Z3K2X4X10I4X5ZI4P3
32、J4E10B8C8B855、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG10H1E8Y4T1I6G4HG3Z7I2F7A6P5L9ZO8P5A10S2N5U10M156、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7T7N1Y5P5X1X2HV6H10T6G2R2Y10W10ZJ4T9U8O4G7D4N457、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9Z4P2E9O1K9I4HX7
33、G1W5H2R1W9S1ZD2R3P3X9K1J4E958、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（ ）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCA10I6Y1I7Q8J3A4HS1B6B4N4Q6J9M1ZE4H1N6N5W2N1L459、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3Q7B6F6A6P10J7HP2A6K5V4V2Y10Q8ZM10L6K9F5F3J3S860、证券法对
34、股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为_以上。( )A.25%;10%B.25%;5%C.20%;10%D.20%;5%【答案】 ACP5P9D5P6L6B3J2HG3I2S8G4I1B6I6ZR9K4B1V8A7A10T361、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK9P6E9S8O5E7Z4HF2V3L6R7E8W1G10ZD9A10W10B1L4W5P762、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、
35、【答案】 CCL6L8Q10X10U2H6P7HI6H3F7U6P5G1W1ZJ9T8F7P6A7W7M563、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCS8X6S8O3V7L1H1HD5W7S7J5F9X6D7ZE9Y5A7I6P8B8U664、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2E5S6S1D4A1Y6HD8G6G8I1A4J8J4ZR10E7J2R2I6U6J865、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9B9V
36、3U8R7U9W3HA5V3N3C6K3U9A4ZK10U7S4G1P3R4Z166、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10D5F7V5X7I4Y9HT5H9H10L1L10H1K6ZE1P10M7J6L4O5V767、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN10E4A10B1P4O5M4HO8J5Y6E5W5S4L2ZO9O3B4E2C1Z1T968、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B
37、CO2O2E4E9Q1D3J8HP10A8C6K8L7H4A4ZS5S4Z5H6D6R7Z569、下列关于政府补助的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8A7T1D8C3P5V4HF9E7E10Z4Y9M5L10ZS4Z9A1H8I7Y6T870、保荐代表人出现下列（ ）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCX5Z7E6N4X9K10
38、N3HQ4F7T7D10K9F10V10ZH8F8Z1I6R9H4H871、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCP2M10J4M5N6X6D8HG8S4N10F1Y10J7N2ZF5W6O1B8U7R1X272、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4O10A8I5U10B8O7HT5W7A5P6S3E6V10ZX3G3V1Z1E7L4M273、根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.
39、、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1A6G5Q3N5U2T3HW7B8X3E8X4R9I10ZY3R9T9J4U9F2A374、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注
40、册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCK3L3M3L4N2P8A6HD6R3P10L9L2F5A7ZW10Y5N8F3O5V9C1075、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7E10Z2I10E10E5M5HX1U8C1H5I9E10K4ZS4O3E2P7Z1K4H776、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.
41、、【答案】 DCU1O2E5D8L2V7L1HL4F9W1I9Z7U4D1ZJ4G10H1Y8W4C8E277、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1C10R6K4A9M7Q6HO1I2E9B8D3A4C5ZC3Y10M2H2Z4C6J478、甲上市公司于2012年3月公布了该公司2011年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK5N8U8P3B2E2M5HB9S2Q10B1K5M2F2ZO1N7Z8W4G10Z8H579、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCC2W4P8U1F2J3I4HT2G9I7K3L8V7I4ZG2E7E4T3P9Y4S1080、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、