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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ1O9X3A1M5N7L8HH10R7C5T1J3R3Y9ZJ2B3O3L6C1Y6W62、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利
2、润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30。【答案】 CCX9M7R10U5N6Y8I7HX7I3I5O7T3L3M3ZL7W3Z2L3H3H4I23、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO8L7G1C9I6O10E3HA6T1N2X6G1T5L1ZY3X10G5Q2T9O10D84、我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】 DCF7P3K5K1Q7C1I6
3、HB5O5M1W7H3N10A4ZX4A8H8O2A3S4S75、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6D6B9E5F4P5I4HR8P1I7B9M1L5Y4ZQ5F8B5T5M4H2M76、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6V3H7F1D5R1P8HX7F7T8H3Q5T1Q7ZK7K5W4E2O1Z8G37、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴
4、现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计人管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCX10Z7E7E5K4V6U7HO7I2A7T4J4F3T9ZB7M1A3P8F8S6K68、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4P8Y8P5B4M5F8HE1Q5T10L1H10H8D6ZS10P5F6
5、K9J4K10J29、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8B1
6、0J7W8U2W10J3HN4K5O6D6H8R8R10ZE6J7K8N1Q3T3G210、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7L8D4H1S7L1K10HK5V8M7G5I4L6E8ZI9W9F5Y5W10E4U711、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技
7、术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCW2B2D2M8W3L3Q3HV5C7D10U4F2U4J9ZT9X7Z6S5Z10O6N212、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市时，根据发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号发行保荐书和发行保荐工作报告，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9H4J3D2C7C9R10HK4J2V9M8Y5W10C5ZR10J7T5Z2C6C1O913、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确
8、的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCV9T9J6Y10O6F6M2HO10A9H3T10B9B9P7ZF8W7E3L4S9Q5U614、 甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3H10C10I1T7Z8E10HQ8J4B1W5X4V6E3ZT1A1L5Q7M6P9H615、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。218年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元件（不含增值税），
9、成本为10万元件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（ ）。A.92万元B.292万元C.300万元D.600万元【答案】 ACT10M5M5V5V4S4T1HT5S9J7X2F9R10Y4ZO9I10J2W6G5X5Z116、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9F1B10G7M10G6N9HC7V8J8F7D10T8B2ZG2W5G5N9R7N6U1017、根据优先股试点管理办法，
10、以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2M5S10E2N8B9S7HS4A4U1Q9D2Z4B3ZT1H10R4Q10C8Z10N718、以下关于存货监盘的说法正确的有（ ）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCQ
11、2V5H1K3J8W7C5HJ8R2G5P1J6I3N1ZM9R9N4A8E6Y8Y619、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 BCF7X4C4D3B1M2H5HX6F6S7P5Q7A10S3ZA3G7S2P9Y1U10V920、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起( )日内，请求人民法院撤销。A.15B.30C.60D.90【答案】 CCE9I10J3X3J10W9W2HR8Q4K2Q10A9T8A5ZT6S8Y6T1V8S10M521、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，
12、可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8E4O7J7B2W7N10HG8M3B4Q3T4U5P2ZB8Y4T8G9J5I8K622、 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10X3G6D1L2N3K10HF6D8B10P7N10X10N6ZP7Z8N1F2Y3V9M423、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6B3N10G5M7G5R10HX3W10O3S3F3Y
13、7I10ZV4U7B9K8A5A3S524、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCZ3V9Y4S1V9V8X5HT8A9S5I3M5R10X1ZQ2P10S8Q8P3G1M425、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8Z4Q10Z8A7I7B9HB1A6E2F6N5A9Z5ZZ2U5M5D8B1Q4W426、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净
14、利润的8，该项交易无须披露A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6K1O6Q10Q6T5A5HQ8T10R1U3L5O8J6ZX8F8G2Y2W7T6Z127、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8G7S10F4Q10P10W3HJ10N6F8H4N2A6U6ZS8N4J9Q2Y8J5T128、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5C1Y8H2M5Q3Q10HG6Q3H9C6X7Z
15、4V3ZR2D5A6P3E10P1Y729、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCR3E5Y6A10T3P2J10HD7T10T7X2P10V8S3ZX5K3H3Z4E6H4L130、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB7H2P9L8O6F2N8HN10P6M8O4R4R2F2ZO7G1I4C9P2C10Q231、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（ ）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40、45、15，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票
16、权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15、19、18E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCV1P7B7U1U9N7P5HN8P2X3H5U1W1A6ZN8J5U4T4Y8K7H532、下列属于酌量性变动成本的是（ ）。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本【答案】 BCI9G1B3O10A9E7G7HU3Y
17、7G9N3L10G3N7ZP3V6Z2Q1P9Y9A333、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCI10X4D9Q8Y8B3G5HZ8P7E5O1W1I6I10ZM3J5K4C7D9E6M634、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在 （）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C
18、.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCQ6D7U7Z3L7J9D3HK10P9K10R1Q10Y5C9ZU9P7A8P7T4J8N935、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCR6Z9L4L9I9T6F8HB3F8P3O6D7A10K5ZR6I10M1W1N8B9R536、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 DCX1Y9H10S2G2I8H1HO7C1R10O7E10R2V6ZT9C10I8F7Y1J5C1037、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对
19、其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCI9U8H9T7L8P3M7HJ4Y8B4J10N4D1F4ZK9L5D10H3X7G4O1038、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当
20、期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCF7B8T9Y1I4L5I9HS5V6G7P2N9U4H7ZH1V10N10P5H8W8G539、K公司于2011年6月2日在深圳证
21、券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ1N7N8S1E7H7D8HN9Q2D6U7M8E8X10ZL4A5Q6B10F2A1Z840、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT10T6W2J9K6V4X9HZ9C1F10X6S4W2B3ZT2Q6K6S8C9E4I241、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8K6Q7M9O7B10N1HZ9E1G5D2G2W1D5ZE8V8
22、K3R10J9V5G542、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】
23、DCA5N5F5G6H3M3S5HE5I9V9Q1P2Q7T8ZZ4T9J3O10Y2J6Z443、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCI8K4I5X2R6X9B7HU7C5U9H4I7L4X8ZT10M3W4U2S3Y4F844、深交所创业板上市
24、公司发行新股，其持续督导期间为（）。2016年5月真题A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCZ8U4X2K10Z6I7N8HC5P3F3W2A5M3V6ZT3E9I6D4Z9K6Z1045、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF7P10A8A6Y7P7V2HA3R2S2L2E8Q1V10ZZ1F3T10J1A9X10L146、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规
25、范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCN10Y7V7H2P3D5H9HO1O8Q10Q4R5B6P6ZO4F8W3O2I1J3P947、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9L6S2Y8I8H5S2HX3T5H6L6V9I3E3ZN5G3N8L7V2X6L548、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT10T3U4D9D1B8Z3HT6J7M1F6R10
26、Z10W3ZD6E10Y10A2T9Q9G649、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG5I7G2Q9N8T6U6HT8J3R4N10A5P1A10ZR8R9C3I5W10W10H650、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号公开发行公司债券募集说明书（2015年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月【答案】 CCF1G6Y7F9J4R7H1HT5K5R9D3G7B10W7ZK5T10K1Q8U3S6K751、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，
27、主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU2S8O3R2F1H4J10HG5W6Z8H4X2T4H3ZH9R4T10B10I3B5Q152、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5U8D1A4L4Y10K6HY8J3C9R8Y4B6V10ZE1X2E4O1M3F8G153、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH6Z8K5F5A4T5R9HR10Q3N10A8A4T1I1ZU7
28、Y4L8K7T3X5A354、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4K3R7N8Z6X8K3HE7T6T4Q10I8L5R3ZV3L5X8X1L1U6K955、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5Y1O2X5Q7F1O3HF10K6O8B8U10M10C1ZA10L5W4
29、W9J2U4B1056、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3A4X8B9U2X6X1HA7Y4Y9B5Z6V4P4ZT7I10X9N7E4C9M1057、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCA8O10N3G5X5X9E1HE6L8X1F5I1J8W2ZV7F1P4D8K4P9G258、根据上海证券交易所上市公司回购股份实施细则，
30、下列关于上交所主板上市公司回购股份的说法，正确的是（）。A.上市公司应当在回购股份方案中明确拟回购股份数量的上下限，且上限不得超出下限的1倍B.上市公司回购股份的，董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间，不得减持该上市公司股份C.回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前30个交易日公司股票交易均价的150%D.上市公司在回购期间不得发行股份募集资金，但依照有关规定发行优先股的除外【答案】 DCZ10L3L3B4B7Q10B10HF5O4A4Y10V1B5L3ZR2P6C5M3H1L4R359、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。
31、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4E10L2X3R9I8F7HD10H6W2S7H5I8G8ZU8L7J2W3X1K3Y1060、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCQ3J2P10W5C8K7K5HF2G7I8
32、C9W3R9M10ZA1R10G9A4Y8S2E861、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACI7U5C9L8M1Y5J3HR6O5W7X9O10P4A4ZQ2K4I10F7L5B7B762、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中
33、A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【
34、答案】 ACQ7L2W1J3T5W2T4HH2Q3L6U1C5H2S8ZK1A4I3T1F7X1K763、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3G4I2A4S8R4T3HL9E6F1H1H5B8N2ZF1M6L7G7Z1D1G664、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类
35、型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCU5I7D1G3I2I6F1HG4H4M7I1T4A7D9ZV9Y10F3Z1H4S6G265、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6L1L3P9Z2Y6L8HP3G10C3T4I2E3G2ZO1W3I3I3S4J1U1066、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR1E8F9B2J5H6S10HY4L8I7G9Y6J4W8ZB2W7C9G9O6N3U867、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向
36、其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACH9S8A8N10O9X6I8HH1D9X6A3Z8Q5R4ZV1U4A8F10K1I3R1068、根据相关规定，下列关于首次
37、公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCX1T9O3D3T1E4X3HD5Q9X2M7N2V3Q6ZD3D6R8J9I2V4R369、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2I10Q2H1P8G7Z5H
38、D1H3A2J2I4Q6E8ZG7I5J10A10D4X7A670、下列关于资产评估的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2J9F3A3E9E4W9HX3Y8L9E4G5F5Y7ZE5J10W1D4G5F6G971、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACK7J8C9G2F8Y4K3HY8T5B1Q9
39、U1C8I5ZO5O2M6F2E9K5W772、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3L8N9P1Z1X2C10HA6D6F8H3R8I10W4ZL5W1G4C1G5M9N373、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCR5U9F1Z2V1T3A6HK7K9C10R9Y8Y5M2ZD6W5V2P7P8U2H107
40、4、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10E8M10H9R1I9G1HF5T2C9W4R10W1K2ZW2Y6V10B6L10O6Y275、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。2015年9月真题A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCP6D8B10L6Y3I6G10HA1S3L7J10F6U1O8ZA7C8B9F5G2Y9G276、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG6K4F5Q5Y7O1R1HT6Q5R5N2O9R9D
41、3ZJ3Z10R6Z3Z5V1P177、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7Y9L5F3V10M4K3HP9I1E8I4L3Q5E7ZI1N9A8N6K8O8H178、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转
42、让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCR8A2U9C7B9J5U8HG10K9G6V8R6B5S7ZH1P3D3X5Z7J10Y679、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2L9G2N2X2O3F9HO6A8V8T1I1N6A2ZD8N6C6S4F4K7T880、以下属于非经常性损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8R10P3W9K10R3K2HL3Z4J8Z7L1T6I9ZG8D6Z10Q2J5O6R681、投资项目评估使用的基本方法有( )。 A.,B.,C.