《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题加解析答案(青海省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题加解析答案(青海省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8T9F5S5O2B3M4HJ4X9F7W1X1Q2J5ZU2K9U10V6Q10H8F22、根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。A.B.C.D.【答案】 BCK5R4P5V4R2Y2G6HO9F3U7P7G5I7I6ZJ10V10Y5F3C8B2V33、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12
2、元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACB7S4K6N8R7A4Q2HF7O6C8C7N7H4L6ZP2Q6P6N7Y3H9V34、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9T5T9F6J1W7N5HQ2E8I8F3H6F4Q1ZQ2C1G3B3E4P2D55、某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价
3、格4元，不考虑其他因素，该公司2015年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCJ4E6I5M3T10V4W3HA6Y4U6C2P9I1D6ZK10U4E10Y10X6I7Z66、关于可转换债券的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3I10J5U1M2P1C3HX4U2P10I3L9S7X7ZC3S9F8D4E3C6F57、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前
4、无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1I4E4X3P6Z5E9HW1I1P7V6B2M9Z9ZB2Q7V2X8S6S7Z48、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR5W10K3Y10B2R6D9HA10J8N9W1W8N8P8ZN6C7S9K3H5M4B79、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，适用该规定的创业投资基金对外投资金额中，对早期中小企业和高新技术企业的合计投资金额占比应当为（）。A.50%以
5、上B.20%以上C.60%以上D.30%以上【答案】 ACY6N8Y5Y6J10N10M1HG3S5Y7V5X2O5T8ZP8O8H2U6F2A6C510、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5S8A3J4M5X7H2HJ2Z9B9Z4C6Q9T3ZQ6V4N3U2M2A9N111、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B
6、.C.D.【答案】 CCY5L4F10U8L3E4A5HS3P5Y2Y7V5M1E2ZC4O10U9Y9E4K9E712、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万
7、元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7Q9E10O8E1Z1Q9HR10C8J4B6V8N7S7ZO6I8U5U2P6D4G613、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCF9X9
8、G5I5D7A1X9HR7V2I1S4S6W3M3ZR3S1W5D6T1X3E314、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6D7H3K2S5F5I1HB9P4O4E4X1Q2W4ZM6S8J8M9X1K1W215、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3P5W4H8G8J8B2HU2S6N3X8G10Z5X9ZN6Y9L1X1A2X9K316、企业购进货物发生的下列相关
9、税金中，应计入货物取得成本的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY4O3Q8R5Y5Y3Q8HE4R4N10Q6U7Y8U2ZB6U5E4Y4X8W4R117、206年12月31日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCX10Z2D1F9P8G3F6HD7P2G5E6W
10、1C9V4ZB2K8X7X5Q5V8F1018、上交所某上市公司拟于2016年8月申请发行可转换公司债券，该公司2015年12月31日和2016年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCY2X8W5I8U6G10W10HW5Z9F6W10W4V7G4ZS1S8B4B3B8R5V819、A公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？A.、B.、C.、D
11、.、E.、【答案】 BCJ9A3Z1O2E7F2U10HT1W3O3X9C10D7R8ZA2N8H3G7M3C9R220、 2011年上市公司符合公开发行证券的条件，2012年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2013年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT3G9S1U10O8S1V10HE10Z2X7H8R9C1A8ZC9X10E1K10L9L5K221、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB10Q4K6J3J5E8Y10HH3J1F10Z3C10C9V8ZL2D8F4J5E6Q7C922
12、、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司是甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2019年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2019年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2020年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购入后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2020年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCN2M5Y1W6X10R2P6HB7Q6
13、Z1R3W6E5A2ZH3S4A7F10O6P1D923、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债2
14、50万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCL3B4J5H10L7B6J3HE10J4K5P10S8P3U7ZW9S10R4E6A9V5X1024、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCK7E7K9I2G6U10V6HV1Z3N9K4V8T9P10ZV7E9C10M10Y10Y7U825、 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，
15、证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACW2G8O3V4S6G5U3HU10M9R10K1Q7F5G4ZK8S5B5O6K1B2R326、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6M2U8W9O1K4G1HR2I4S10K5A2D8V9ZP3X1C2M6R6Q10G527、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL6Y10E4D10R5F7E3HU8R3V2O4G1C8L9
16、ZC10U9R3R10U10H1F1028、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCT10C2M
17、5E10O10Z6D6HW2L3A10G8E9O7L9ZP9Z2I7A3Q9J5J629、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9W10M2Y3R3D2V5HU3U7Q8I8C4H2B4ZY8M8C5E4H7F8T630、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议B.通过一般性审查后，再进行特别审查C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】 ACL1X1T2G7
18、E1D9C8HR9X10F10A8B10X5G8ZP8Y4F1X3I10E2G931、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10
19、日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案】 BCY4O5Z1X3D1T5Y5HQ3U10L6C6Y8E5H8ZI9U6L2M5Y10J5F232、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5D5L1H3Q10U1I10HY4D2C3W6V10H7B8ZB1E4N6J5Z7I2E133、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
20、案】 CCS1Y3C2D3D10N1W3HG4I6Y7F9N1O2Z7ZL9S9W5C1Q5C8S634、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACT6A1J4W5D1
21、D7D7HN1F6R3A4Q2D5O8ZC4F6Z7B4G7F8B435、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCY10L10O3F8A7S3O6HV8S4N10Y7I8G9R8ZB8S2K8J7E9P6E836、2009年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，
22、原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCS7B10R9U4R3Y1M2HG3G4F7N1R8W3Q7ZC9T4J2F1K10M1L637、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1T7N4D1F9A7Z9HI10Y8L1N4C5R3Z7ZJ1K6E1P3Z9J2Z138、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20
23、亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCY6T6N1P1H1R9P4HU5H4E1Z6V7P3M2ZI5S2S3O2I5S5O539、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10Y6U7K10M6Q7L6HH3N3M3Y5J3S4V5ZL7D1F6H5V3U10B1040、甲企业于2014年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得
24、该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX5R3U10R2V2Y10Q9HP8B10A3B8A8S6I10ZB8Y4C4S4C7C5L141、根据公开发行证券的公
25、司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5A2E8U6M2H2M5HI10M5G7Y5G5M10L4ZQ4U1R6X2G3E8O942、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2L1X8E7V2T10S6HC9K1O4M3S1Q6J2ZI8U10M3X4B5Y7X943、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4Y7A5J
26、9T1C7U9HD8T10S7A4I3Q10Q10ZN9D4Q1A10B5O10U744、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7Q5D2C9R1E7W5HY7J6O6K2E1M5Z5ZU2T2E7M10A10I3F645、 某证券公司注册
27、资本4亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】 BCV3I3T3A8E7U6C6HQ5S5Y9B8H1F6V10ZJ2O10P9P7R4K7L646、 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB5H7D8B4I8C3S8HE10K6S5R3K8K3A8ZF6M2Z6G5R4C3B347、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作
28、为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACT4Y2C10K8E8H4F1HY3Q2M1Z2X7K5Q1ZF9W4Y6Q9K10H1V448、创业板上市公司发行可转换公司债券，持续督导时间是（）。A.证券上市当年及其以后的1个会计年度B.证券上市当年及其以后的2个会计年度C.证券上市当年及其以后的3个会计年度D.证券上市当年及其以后的4个会计年度【答案】 BCF10E8A5C7B1K4B8HZ1U9P3O2Y7G1V9ZH10S1E2K4Y4J6P749、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、
29、【答案】 BCC5P10W2O5H3A3L7HA6I8G7Z8R6C1L6ZI1R7Z9A7L10Z9P1050、2012年3月1日，甲公司为购建厂房而借入专门借款3000万元，借款期限2年，年利率6。2012年4月1日，甲公司开始购建活动并向施工方支付了第一笔款项2000万元。在施工过程中，甲公司与施工方发生了质量纠纷，施工活动从2012年7月1日起中断。A.24万元B.44万元C.55万元D.99万元【答案】 BCS8R2E2Q8H4X9E3HQ8D2X8E10W7N9C8ZR2O5V2N4R7U3R851、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、
30、【答案】 BCG4P7O9O10N6E3D1HC10G5F5B7B5X8C9ZR2Q6W6I3L1P7S452、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACZ5P2G8J9P9E3Q8HG1E3O4R3T10R3G7ZD9I5Y5N6M8G8T453、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6X1E1N10Y10K4T1HI4X6X10L6A4Z8U5ZU7E9S5R7R10H3U754、下列关于
31、公司债券发行的说法正确的是 （）A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到从级F.应当为公司债券提供担保【答案】 B55、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数
32、量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】 ACC7R8M2N10X7W6G10HM3L5T8C9H9X5Y3ZC8X2A6O9M2L3K556、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCC6W10O3N3S3S9Y2HB10S5Y9B5P6V7J2ZH7H7A5G9J2F6Z957、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。
33、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6N7G5D5U2R1G2HZ10U3B5B3A1O5J8ZF9Z9E8T8C9S4F358、关于股份有限公司解散的清算，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA8T7A10K6C4G5T1HJ7M8D1R7E2B5Y2ZV7B5V6W9H6R8Q1059、 以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG4W5Z1E2Z10J10Y2HM9B5S8R5C5J9L3ZD7P10X9L2K7B6U1060、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成
34、本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】 CCJ9Z1F6O4I3W4Z1HS3Z3U5B6I7J2V2ZZ8A10S1G6Y7B10S261、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10W5W4Q7D2G10W2HK1X8F7P7K7F2Q4ZW8Z1L7E6I7Q3J362、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC1A10Y2Y9K10U3R7HC5P10S2O3Q3R8R5ZA7M10Z7C2J4Q9Y763、根
35、据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7H9R5D6A2A9T10HF6S7A4O9V4B8I3ZR1U5S4F2T5Y8B864、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACK6Q2S2L7O2V7B7HX4M4C2T1Y1B6X8ZY7U10J5R10Z5O4I465、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下关于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及
36、本次发行产生重大不利影响的所有风险因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】 CCC9C2H1Z2Y8U3A1HK4I6N2Z5Q4K4S3ZT1C9I8Z2T2A1R1066、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
37、 DCF6J5U4V1B2P9L7HT1N3L4C8C10R4D8ZL4R4A3M2U2U4Q867、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10Y2P6T4N2D10H3HX9W6A9I7T1P6B4ZX5G1L10T10U9U5O668、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10N1R5V5B8O7H10HX8N8Z7Z9C5A4G6ZL7U10V10L10K5M8W669、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员
38、沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCP2M9S5V8E7F3Y1HP8P2P9G4G9V2Q7ZE1P5Y7Y8Q4E4H270、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6Q6Z2N9P2J10V2HU10Q7H6S5Z3R3K9ZS2H7S8Y9F6S5Y371、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说
39、法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH6S3P7A9Y7B3M2HN9M9Y10Q10C10Z1V5ZM3O7F9F8W8X8A572、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ9N5P4T6U2H4D3HE3E1S9D5F7M6M9ZQ10J1Y6D2O4V5X473、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减
40、资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 ACO2S4N6A8W9L7N5HD9K3M1T10B2K4W2ZL6T6V10C1V2H10D1074、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCK7Y7Q5F5O1K6M3HC2U2V9A1U6W4C9ZU3T1E1U6E8Q10J475、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。A.与已离职员工因离职补偿
41、争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACN2F1H7F5K10E6G2HM10R5G8D3L3B7Y7ZM8V10Y1W9Z9A3V376、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1B3W4L2E2Z1Z5HE3X9R4N7E5D7G8ZV5O5Y3U9M5O7B977、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2X3G1O9I2S5P6HG7J2V7D4D
42、7Q7A10ZD4E10N4X5H6N10V978、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCB6W4Q8B4R10F5L4HK2C10N9X6A2N4F2ZF7A7T1G10Z7U2C979、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2H1N2U6J1F7G6HC6X7M3G10L10Q1H5ZO5J7P1D1P9M7B480、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、