《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题（名校卷）(湖南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题（名校卷）(湖南省专用).docx（97页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACZ1B1P6G3K7Q6T4HX2D4D8Z9E4C9I3ZS9W7H7T8W10M10S102、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3K10Q1K9I6D
2、9S4HO10T8H9F3M10Q1Z2ZG10A10P3E2B5K5G13、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7R2O9A10P2U4N3HC3A6K3H6C2R2Q8ZM3A10D1F7I10L1T14、 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA3H8P1Q6P5F9A10HC5J8W8U5E8I5Z7ZL9U4Y7U5K10E4Q105、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有
3、（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCA7H1O7S8L7A10G5HQ8V7N2Z9G6O8Z9ZP9N10W4A8W5B4M76、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF4Z2B10R3L10X9X6HR4I6D9P1Q6R10C3ZO3Z4W10X3Z10C8L107、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9D6H5F6X8R5V9HG9G2C2E3Q3X2X3ZI10G6R7Y4H10H3J88、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本
4、次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4R7Z4V10I4K4L1HQ6C8O8G5C7P8Z2ZX8O4Y9O4R2O5B19、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCV9B4J10I6B6M7W6HN1M8I1X3H4X4L7ZV5L6W3V9T2R3V710、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人
5、相关产品的成本或相关损益，同时记人( )科目。A.在建工程B.管理费用C.固定资产D.专项储备【答案】 DCK4N5Z5L4A5O10O9HX10G2L7Y5J9J2V9ZK3A4Z4Y2E5H2P411、甲上市公司监事李某，2017年5月买了甲公司300万股票，2017年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR5E1M4O2B5D2Z3HZ9M1Y6N3N9Y4B6ZV8C3B7Y1J4I4V212、2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6O8J5X5
6、P5H5S9HB6A3Q4W7Y9W6L5ZB7A1B4J3Q3C10U913、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCW3S9N9T3Y10I1B9HG7Y5B1B2S1L1E10ZU8L
7、4R5C6R3G1C214、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCE4N8L4V10F6F4T3HO4F4F6D9V7V5R3ZQ10X5O8L9G1G9R615、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年
8、度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACH3F5J1G3Z4X9P3HH3C1U7B4I8H2Q1ZS7P9A9L10V2J9I1016、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV7T4D9Q9M1V9A9HH5Y6Z8Z1F8Q1P3ZN6T4E9T1V4K8A617、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10
9、J10T2F6Z4J10A4HI10E5N6G10B2X9J9ZP2V5L6T9D8M5X118、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5O5K8G1K6V6H8HY10A9K9W7C2O10A8ZR9I1S10H2B8C5Q819、 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE5D1B3W1H10L10B3HD10W7H4C6W2Y9P1ZP4X5Y5Z7Y3S1Y1020、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股
10、，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCK9U2C9Y4Z4W7Z3HA5O1D4I8L4V3V2ZP3X4F4V2B2I1I221、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4M9Q3T3U7C4K10HQ2N1T7R3M3F10
11、D4ZC8O3N6W6I9Y5H622、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACP10E7O2E4Y4R9Z4HA8L9P7F8S6L1O3ZN2K10G2J10U4B7T523、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCL4T8R1M8F10A7H10
12、HS9Y9N5F7G5I4Q6ZR4G7C2N3O6U4B124、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX3S4T4C6P5E6S7HP7I6A8G8C6W5A10ZK9C1J2T10Q10F9I925、下列关于债务重组方式属于组合方式的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD6L5G7H3S2Y2N2HE9L8F5T9Q3W7A7ZG3M5Y6C4A5F9Q326、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ2X10S1Y1K10H2E6HR6V9P6E7E1E5R
13、9ZH3D8N2Y3T10Z4V827、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO1K10B10S2U9X7Z2HX8E6N8Z9F6O3K3ZE4Y10W5N10N4N9S828、如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7T7R1M10D5W2K1HV7Q5W4D5J6G7C4ZH7Q9D1D10S3H6X829、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元），另
14、支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（ ）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCS7F4H2B5I3A1X7HL10J6O10L9J7J8L7ZO1B9O6X2P5N6R330、公司有( )原因的，可以解散。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ8W7I7H3W9N10B4HT5T3A7K9V6T3V4ZY3L2Q7A5N1U1B1031、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5L3L3L4S8
15、S1S4HX9S9Y7I9R4Q4H10ZK10E2U8C10H10B9E932、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCD2T7A1V10Y6B7G4HC10L3A1T6V4W9N7ZA5C8D6I3G1P8F833、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，
16、甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（ ）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCY3T4Y4W8W1A10F9HP1D10V8L5M3M5Q8ZI4L3F7K9P9O1Q634、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6Q1W1B4S3J8H8HL3F4Z5S10T4M6O3ZX5N2C5Z8L4D9P135、甲、乙、丙分别持有A股份公司60、30、1的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事
17、会审议通过即可C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【答案】 CCH7C6L1K8U6H9D7HH6U2M3Y8O5W7R7ZV8I6D3A6K5N4O136、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7W1Q3B9F2L1X2HA7H10I1Y3R9T9W4ZB8U6O9H9M5L9Y637、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与
18、甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY9X2Q10U5B8D2Y1HK10H4T4G10O5R4B5ZA4L9I6V9K4M6C838、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15
19、%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCG3J4L9B4D3J1R1HG1W6B3R8O6A4U8ZA5W6E6X4Y10G6A939、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3I10L8T4Y3S7S8HB7J2O2X1P7Z10V10ZY4A2T3K9I4P1R640、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ10Z2T1T7B6B2
20、S10HE8N4I2G10C6I6U4ZA10T8V2O6Z5L5F941、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6D6N3T8V4H8Q6HV1J7L10O8X2U8S3ZE4O4Y1K4E8Z7M142、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两个公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A发行12亿股取得B公司100股权，A的净资产公允价值18亿，B的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允
21、价值40元，则合并形成的商誉为（）A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCZ2D1B1H10N10V2M10HS9L8O4R3T2X2H9ZU4M4Q9B10P2O7Y443、根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK7X9L1J8V7X9Z7HE3W6V10K7S5G2X1ZT6F8R8K7L4C9L544、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1
22、000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACA4P7N7R3B10W7R2HR2M4N3T3W3K1Z2ZK5Q4D8W7X9T3W345、甲公司2016年至2017年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年10月1日以前发生各项研究、调查、试验等费用200万元，在2016年10月1日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016年10月至12月发生材料费用、直接人工等各项支出共计100万元，2017年1至6月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出400万元，按照新工艺试生产了产品，2017年6月20日通过鉴定，证明可以达到预定用
23、途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来10年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7N9I10P4U4I4K3HK6W5S6C3E7R4C3ZM1B10B8L6F8D8W546、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款
24、为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK9A6K5B10Z8S7L10HT4T5G9Y8R7U5M8ZI4R10D8C1Z2R6H1047、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（ ）。A.、B.、C.、
25、D.、E.、【答案】 BCS6W6A3Z1L2Z3F4HZ8M8I4D3M2I9Y8ZZ8I1F9N6P5N8D748、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF7V10R10T9Q2C7S9HY4N7X3E8F1Z4V9ZV2J5O8X6Q9K6Y849、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY4H1B8N1R3U1O8HI7H7E1U5A5B6T1ZY3H7X8R6H9X3I250、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（
26、 ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH3N6A3J9C3Q2F8HS10F1T2D6H5G8R5ZR7M2E4Z10Z2H1S151、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7I4M9L10O10R4H3HC6I3P6O8F3X7V3ZM5N5H8J5Z1J10O852、A公司于2016年1月以12
27、000万元取得B公司30%的股权，取得投资时B公司可辨认净资产的公允价值（与账面价值相同）为38000万元。A公司对所取得的长期股权投资按照权益法核算。B公司2016年实现净利润1500万元，B公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升600万元。2017年1月，A公司又斥资15000万元取得B公司另外30%的股权，追加投资后，A公司能够对B公司实施控制，从而形成企业合并。当日B公司可辨认净资产公允价值为39800万元，A公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为15000万元。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以后，B公司并未宣告发放现金股利或利润。A.3180万元B.2370万元C.
28、2550万元D.2490万元【答案】 CCL4C6B3P3C1S5K9HI8M1E1P3V7A3Z8ZM10Q7J6S1L10I3X1053、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6U7W3Z3Y4V4R1HP5Q1K6A8K10C2P3ZO10X2R2A4P2G10V454、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACJ6Y2I6V1A2C3Q5HU7L1W1Z8K4V4D6ZG1F9V6E7B1Z7G455
29、、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权。行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值均为10元每股。假定预计2009年末10会离职。甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCQ3A4D6Y2S9L9P4HV9M10P2Z
30、8Z3U4X5ZJ3B2I2I1K7C5A156、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCO8U5J8F9O4E6Y9HS5K10Y10A7G9N8Q7ZR6F5C9N8P6I2N857、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两个公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A发行12亿股取得B公司100股权，A的净资产公允价值18亿，B的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.6亿B.
31、5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCD9R5T3L4E8F7U8HT2F8M6L7Z8N2F1ZX4N7M10W9G1G5E758、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）
32、而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCS2X6Y4Z3T10E2Q9HX8H4Z3S4B8H1J6ZQ7Q7D2V4N6Z8A259、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为
33、本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9K10L9L8Y8O4J5HE8M8I2J7T2U7F1ZU5K7I3D5G9R2X460、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1B3I7U1P1W1X10HE4J7X1Z5E1B1H8ZC5K5R5S8I2Y2D561、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACE4T1V7M3T1J4N5HO1U6D
34、5O3Y9P4D3ZD10H1Q2T10T3Z5W562、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCE2A2Y9C10M9D3F5HG7W10I3E2G7C8Y1ZD4V4F4F5D4T4I263、投资者要
35、求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACD3I4F7V6Q5F2B6HR1Q9A9R7S9W10P6ZU9C1Q5C3F1K6G164、 A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的
36、甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1V3N7D2G9Y6N2HN3R8D2M5W9A4W7ZP2U1L4H2S6U4A1065、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（ ）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得
37、低于该公众公司已发行股份的10B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCN6V9Q7K5N9T2Z10HH10Z7I4E2E7F1I10ZX10W7V8U8D2
38、E2Z966、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3G7Z5R2F7G4T8HB1C7Q10Q9H1P4F1ZZ3D8H7L1M7G10U267、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCO1Y1J5W4Y1I1U4H
39、F3Q4M5R10C8I1J6ZH2E8W9N7V9Z2H368、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCX5O6Z2T1B9D6R6HE9B9U5C9C7B5W3ZT3M7H3W10H10L2S269、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9S6F1T5F5A10K9HK9Q3U6E4R7B10K9ZJ5N3B
40、8X9V4G9W670、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR1C4J2H8B8T10A6HF8Z2W4D5O8L10T2ZX4P6K8O4M5N4E971、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3D10X3H9B2F6I10HS8A6Y10C6L3A5I8ZT10U1W3X8Y4N3X572、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正
41、确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCB1M2T10L1C7Q6B2HU7T2K2Z7T6V9T9ZJ4J7F2K1C4W2E473、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA3Y5S1O4L5O1X10HF3W2E8
42、M2V4A5V6ZK3O6Z1K2S4Z6U274、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市时，根据发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号发行保荐书和发行保荐工作报告，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2O9R1V9R5J5W4HG10A2I1S5Z6Y7E10ZO8T6F1S1S8R9M375、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK4D9R6B2W1R8U9HY6G4H6U8M8O4B9ZH1B3W8B7Q9W7J876、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCF6M3L7N8J8C5D3HK9F7K9B4Z4X6E1ZH8I6P6H9K2N9D477、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见