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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP3F6K7Y5S2P5W9HC10W4O2E1V3J2Y3ZM3H10G2P7M7W8P42、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3L5W6S8R4P3V1HC2T5B5E8F1P7C6ZL4O8C1Q7V1P3R103、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCQ1F2B
2、5D2P7P10Z7HG6D5B7G6X3S6U3ZR3P5B7Y10V2G5C24、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7U4E10L3Y10H4B1HN9Y5M3X9O7K6X7ZN10G6V4C8T9A9H25、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8Y10H5A4S3N9Q1HK3A5L4W8E5M7G7ZF7S10K3K8X4X7R106、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、
3、D.、【答案】 ACQ6U4Z1L3M3F8E3HB10B3S6C2P9K8Q7ZT2D7F5S7K1T9M67、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN6W8I4H8O2E3V2HL9W1Z9C5V2D2E5ZY3R7D10R7W4C2X28、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政
4、监管措施E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】 ACE5A6E1S2M9N8A2HK3F1P4V3K10D10G8ZZ4V2I2K9Z1W9T49、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ2C1O9Q4I9J4G2HA7L3L5B8Y8G4K1ZH9G1M10D1G10W8I410、下列属于酌量性变动成本的是（ ）。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本【答案】 BCO8E1T6F10B8N3S7HT5B9T9F2D3X10E10ZR3R1Y8
5、I9F7O8C511、保荐机构在科创板股票上市的持续督导期应当履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1O2O6J2G5T7U3HZ5M7X1Q10N10Y1N2ZL8V4E5Q1W5V6U912、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【
6、答案】 CCO7X3V4G4G7I10F4HU5C10M2X9E2Y3N2ZQ9X1W10X3O2Q5T113、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCR1S6C10K5A8W7F3HF2B7Y5G3X7B10J10ZT4Z2H1L3D5J10C914、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次
7、债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCI9X2C4U10H9E3E8HY5N1X6K2S10D6T4ZW6R5K9R8V9E5H415、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为( )。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】 CCZ1V7N3O1Z4U3E1HD6I8N9H5L10V4D2ZC5D9T5T1I8X
8、1Z716、以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCU3C6M9D5X10X1W5HP2Y10V4V5N4L10N2ZR8T2D10G5S7C8Z517、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.
9、5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCP8Y3V10K1M7J4T1HW7D7R2T8G10P8Q10ZN3Z2H6Z5C3O6V218、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股
10、利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】 DCA1H2Z1N1F4Z10B4HT7V9T3B9F7L6F10ZK9G8Q7S10E5H2B619、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3X
11、9J7N7I2M6P8HF6I2Z10Q5A2W1W7ZR4R7D9X8A6E6S420、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利?（）A.B.C.D.【答案】 BCR3F3K9D8J6N9V5HX5A5J9K4R2B9U3ZH7T1G10R9U1A1K221、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6C2X10G1Y7M9E10HF5A1W6K3A2Z3U3ZJ1L2C9Q9F8W9X122、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证
12、监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACD5Z8T4Z6Y6Z9V9HR1G2S4C1C7Z2E6ZA1A8V10Y1K4P8M1023、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为
13、700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10F8X7K3X8G5A5HJ4S1P1U10X8V1T7ZX10D1X6I7F6D5L224、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCF6P3J8E7W9L4N2HK10Y6X6B4W3T3C2ZJ4I6G9K8J1Q9K1025、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总
14、额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCB7Q6S5L8W1T3O1HD4Y4Q3Y8N6H6G6ZU10G7K10O3M10H8Q826、2015年12月31日，甲公司以银行存款4200万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当日，乙公司可辨认净
15、资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元，乙公司可收回金额为5000万元。甲公司合并财务报表中，2016年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）万元。A.1250B.1000C.1650D.0【答案】 BCM6H9I9N3T6U8J4HR5R6N6W2N6S5R9ZJ2D3K9G2S3O1J427、保荐机构的注册登记事项包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS9I3B5O7O3S4B2HF3T4T7V3Z6I7F9ZZ2K7K2E8O5U3I62
16、8、以下关于主板发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3W4Q8C4M2T2C1HS2Q7S9K3H9K4J10ZP7O2R6R5D6S2T229、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCS1C8W6H2U5Y8W9HM1P6V3Z7Q5R7B7ZP4L6N6L10D6R1Y530、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5M10O5G1Y9C10G9HE7O1M3K5K5Y6S9ZK9O10K10Q9E8G6A
17、731、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL6J2A5G1D8P10Z5HR6K10K2I6F3A6W3ZD9J2A4O1E6R2H432、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6X4X3A1N7N2J9HY10O5F9X3A3L9Y6ZA4E5M3P5L6Q3X233、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年
18、12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACA3H2U7J4S4P3Q9HC6J4H6Q6Q6K5V6ZS1O2K7M8B2O4T834、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9
19、名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCB4Z4R6B9U7Z5F2HK3R1L1X1R7F9Q10ZC6D10H1C4G4Z5R335、下列关于合营安排的表述中，正确的是（ ）。A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经
20、营C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】 ACD2C10K10K6S7P2M8HS2V2Z3G5I4P2Z3ZB7R7C7Y6I10W6P536、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCB7J5Y5R5Z7Y9I9HV1Q10E5D5V5N8L7ZP1Q6G3Y9A9L8L1037、甲企业在2011年1月1日以1600万元的
21、价格收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A.300B.100C.240D.160【答案】 DCA8Y2U10O2C2K9R6HA6I4M4E3Y10T2C2ZA6K8D10W6Y6N8B938、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
22、】 DCO1X1I10W6D3U1D8HS10P2S1T2N7Z10A8ZM6G9S4K7V5C2A1039、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1Y3G5T8D7U1S9HQ7P2R8H5M4T8I2ZQ6X5R1D3Z9U3R640、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4U5C1N7P8R1X10HB1R2S4F1I8A9H3ZC4R3F3B6
23、J7A10J841、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6V7U4P2X1G8F4HT3B3N9F3Y8A7I8ZJ6A5O6P5Z10Y4V742、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5C4D1M9L9Z5O9HU5Y5W8M7C5D3E5ZH5Q2W6S4C6V1C743、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.
24、、【答案】 DCD10I1D9O10A3L2B9HG6B9N4L1Q4S5W2ZS1K2G2S4M7F6N744、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行
25、与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCL4Z7Y3T10S7B5V7HW5T5K7K6F10R3T4ZU2N1F8Y7J2K3G645、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】 CCK3C9C8R9N10Q2V8HS1B7B10K1V9V9H6ZL2V2W4
26、V6R8M1O346、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCS9U1R10M8X2C1P2HL9Y3Y10J8Z9E2B4ZL9Y6I1X7M1U6U847、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察
27、企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCO9N9T3N4H8R7J2HC10A2F10T4E9M3T5ZH7F7K6T5G2M6T348、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCZ8U4J9V6Z6C9F8HY2X6H3E9O1C5F5ZH2R1D4T4B8T5N1049、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 DCV5T6F2R3B10T4S3HC1B6O3
28、N3J1Z10E7ZU9X4X7E5F9S3H950、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY9Y6Y7T1O5R1Y1HJ5R5O3P2J9V5S3ZE2A1M3O5E9Y3H651、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7R6P1C4E8D8U1HX1K8U8I2H6B7X7ZS5F4Z4R4R6F2L552、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股
29、说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8O8I4Y9O8J1S9HP10L7G10R8I9M9N9ZN3C6O5X1D6M9T153、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD3B6J4U4C10T4A9HI3N1F5A1X9V1H2ZD1M8O8T5J1X8R254、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF10R3W3D1R10F9C2HC9L10R9L5N7E5
30、S9ZW9S3Z9M7D3A6A455、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8R1H9P10M5J9E2HU7P5U3L5P7Z1B9ZK6H8T2Y2A3V10C1056、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU3A2R8Q9T2Z10A8HP5K2M10J1H10Y10O3ZI1C3H9K2G8Z7M957、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 DCM5L9V8S1V3U2A10
31、HY2Z8H2G4F8E2P6ZZ1E2K1L7D4Z2H258、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。A.10日B.10个工作日C.15日D.15个工作日E.20日【答案】 CCZ1D7F8T2G8I8O6HR1H9B3S6B10V2Y5ZW2G1C10Q10U4D5H559、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.
32、100、70、25【答案】 CCL6R9I10B5L9S3C8HQ9K8T1D3Q10O7D2ZB5N4Z6D2D8D6A1060、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCI6K1K3N8F7L8V6HW10Q3C3B5G6L9Y2ZF4K10X2U5Y4E9W661、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（ ）。A.不得减持对于关系国家
33、安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCT4Y4Z8V10G6J3D9HQ8A8X1M4E7E6W10ZM10M4J9U6O3N2K262、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为
34、( )年。A.2B.6C.7D.8【答案】 DCW2N2X1B2X4N1B9HB9K5R3L3A3X6J5ZI4K9S2R1O4M6X563、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7K4J2E9E7Q7W10HX7R8A6Y1R7A6J10ZV1R7Y3X6K6C1F364、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH3E8B7Q6O5E6O3HJ2M5K10X10W2C8P8ZU
35、2N1I4C6I8L1V665、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6Y4X10Y2I7G9D7HQ3N9M10V1O10T7M5ZW8L3E9C5C5O5Q766、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ5I4L8K5L3B6G8HX8P6I9R1V8E3W5ZE9F10Y5B7B7Q10O767、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10Y4O8S8C1
36、V1O9HN10N6B7M10A8T1X5ZM1A5U8H4J2C4G268、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】 ACQ8B5V7H5Q1K8V1HB10X10C9S5X9U8O10ZH5S10H10O10V1Q7P169、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销
37、商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACL4A5N5Q9E4L1Y1HU2E10W9C8N5F2L8ZP2T3R1J4O6D6N570、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCG5N7H9J1D1D1E8HB4M8S5U2D7C3O7ZS8I10W8D5X8J9W371、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7O9G1W6P4C8I9HC7X9L10W7E1X8X3ZV10E7P6Y2Y6X7Z972、根据
38、关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCN4F2V8A3D1O5W2HQ3O7J5D7G10A5S7ZP8Z9H4T5V6C3H1073、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC10D1O8B2X6A2O7HN1A8A7Z8B3W5S3ZA2C2A3L9L1S3V1074、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期
39、应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCE2Z6E8J8N9I9F10HH2L3R10O9U1K9F9ZB5M8Q8O1E6K5S275、216年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计
40、处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCK2H8X10B1O7V6C2HR1H7O2V5Q7N1V1ZO7P7M9P4T8V3K676、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8V1F3H1D2K10N2HI10H4F6N2W9U3T10ZL3I2J2N4T6H6A877、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】
41、 DCC5Y6S10J10K7U5V5HO2L1Q9K6Y8L4V5ZN4V4H10D8S3J7N378、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9M8X6D5U10G8P9HA5E10I10P6X5S7E3ZZ2V6I8B7F4C1X779、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【
42、答案】 ACO7B5B10Q3X9A3T8HN6F5M6Q8E3M1V10ZJ8K10W5P7L3D9K280、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU5V9R2T1J5Y10K3HC6M6Z3I8H8J2X8ZX6F8J6H6U5D10V581、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）A.B.、C.、D.、【答案】 BCX9R8A7X5R5C3K2HW8O4B7C3X6C6F3ZX3V7F3U3Z9N4Y982、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4W8J5L5X7