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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10Z10B6V3X4H8R10HX1X7U2E5H1S7S3ZQ2S1D10T7I7J4O32、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4K9R6C6A6P1V9HC2Y1M2B4Q9O9Q5ZD1N4R7C3O7R5X73、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委
2、员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCD10K5M8P8F5V8M8HD2L1U4P4N5W4R2ZU6R6D2K5A2K5X74、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI7Y5F8D2S10F6E4HC3T9K3I1Q4F3V10ZH3E2Z2C1E4K7F65、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.
3、、E.、【答案】 CCM3L9M5H6Z2H1L1HX4P8A3N4J4Q3K8ZD5G5Q9X10Q5N6D26、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（ ）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失
4、，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCR8B9J7E1G6B6C1HH9I8W1N8N4R9X8ZG6L7H10O6J2J1U17、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应
5、符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACV7K8U1V7M7B5D8HR4E2N5J5K8B6Z4ZS2H2V8V1X2S2G98、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9O6B7P2Q1I8J6HT9U8O5H4I3W8D7ZA4A10C1H4M3P7A99、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（
6、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC2G6C9A10I7C10U3HF5Z10A7W10Q3V1I9ZG2O9K4V6F2G7I210、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU8I8T1L9U7U5V10HT3N10L6Z3Y4I3X1ZY1J1C10R2A9Z7Z711、公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6D4C2J5X10O4B10HZ4D1G4R2P5U7N4ZP8K4
7、Y7L10S8C9A412、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS3N10S7E1X8B6Z6HG5X9S3S2X6D8D7ZW3Q1J1E3J1M1H613、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCJ1Y1L4F6P8I7O6HM6E1X8C8H10A6A6ZD10G10W10I5V5S3C414、以协议方式进行上市公司收购的，自
8、签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCL4X9X9D2R5W8V8HL3H3B10N3G7R10G3ZT9W6V8A1O1I5K615、甲公司2012年末的净资产
9、为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为 （）A.10B.12C.14D.16【答案】 BCK10L4Y2J4Z10X1E9HI6W6Q7C10A5R8P3ZP5K7J10U2L6O7K216、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI7X3F2G9V4W2E3HS3D9M10Q4H10R7Z9ZF10D4P1N6M3S7Y1017、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上
10、市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE4K10U6G1Q7M4L5HA2V2F4R3N5Y10P1ZN6U8M7T10Q2U10P818、 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV3M6F5I10L9E1J5HR5W8T8H6M2D9J6ZL2C4P10C5M2D3V119、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的
11、10%作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCS9P4G6J1J10P4I7HY1E6M7H10W4G9I3ZY5K10K9Z4E6L9F520、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4H3F8U8V5U7T4HM6V3V5S1L10D6Z4ZQ9X1L5C6X6K5V721、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会
12、处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCG8N3P1Y9R3D4E5HJ10U6A6V5D3I10J3ZO2I3P3C4D10U6X922、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），持股_以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员计划通过北交所集中竞价交易减持股份，应当在首次卖出的_个交易日前预先披露减持计划，并按照北交所的规定披露减持计划实施情。（ ）A.1%；15B.3%；15C.5%；15D.3%；20E.5%；20【答案】 CCA2U2E7T9C5V5X1HI8W3N3I9D2L3Z10ZX2M9R8G4S8P9Y923、下列关于公司财务、会计
13、的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2S1F8Q10B10Y4C8HW10V5J9S1V9Q9X7ZH3F8M5C8F2X2G924、根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。A.提高单价B.增加产销量C.降低单位变动成本D.压缩固定成本【答案】 BCI3S8K4H4W3F9Z1HB3P7M1T2W3W2K10ZA10M10W7V2I2F4R1025、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5T7T9N6V4J2W6HU1I4W3X1U6V5E9ZG2K7S9F2T7T10L72
14、6、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCA3K1L1B2U2O9G10HA8J9I2Z4E8V7K9ZX10K2Q10Y6A1V10
15、O427、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 CCI3U3X3C4I5G9Y2HD5G4P7W7U5O1Z8ZY8A6H8P6U10K5Y1028、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ1X10L9O9Y7Q4R5HO10L3T4A9I9M3M4ZS9J4K10M4L6Q8Y329、根据北京证券交易所
16、上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10P6R3A7L1L6U1HS3Z3R2A9T1G8U10ZY4Q5Q10P2C7W10E1030、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG1V7G6T5V10K5Q4HD1V2I6D9O2O2G5ZM8F6R3L6B7X9L1031、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3J6L3L5D4V3J2HD2R7F6D10J3N1X7ZN8G2
17、I3B9W4R7E832、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7A5L8T7D9H10N10HR4Z10Y8D10V8B7N10ZH2Y1N6K3K4J5W433、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10F9Y6G9X6A1L5HD9U5M8F10C1O3G2ZX2F10T6A5F9P2Y23
18、4、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCU7B5Q6H9Y1Q2T6HJ8R9P10W7N5U4D4ZK10S6Z7E10K8G8L235、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是 （）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【答案】 DCV
19、1D4Z6L4T1N4X2HB9G8A8R3S3G9J1ZB9X10V9U1K7B5H236、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCF9M5O3W3N7U1O2HD6N2J4W6F1I10V2ZK3B3T8H7Z9L8A237、以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT3X8T10W3J9H9O5HC3O10H9W2T7C5Q6ZV7O6A4G10B3H1E738、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.
20、、B.、C.、D.、【答案】 CCO9O8S8O6R10H10K10HF8P6L9E10L4H9U2ZN8B9L7X4E6I10Q939、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD8O1C1C5V2O6V9HD5P7E4R1P6K3L5ZU2W5N2A5Z7W2D940、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8L1L7R8J8W4N3HM10N8O10Y5Y3A1K5ZW5Z
21、8R8G3Y6O3A741、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD7R4S9Q4K1N3V8HO10P8T7B4U8I9U6ZM3K3W3V6M10O6R342、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX5U5E2G3X5E9O3HB7Q9O7V3G8H3F9ZZ4J8M2Y2E10D5G943、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，
22、将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCA7H3H4H3D6X2Z9HE9P10I5V6X6C3F4ZI9G9M10K3E9X6A244、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8O9P4F1Y9X9X10HX2Q1K8F3F2A7K1ZW6J7P9F7V10D5B445、根据证券公司次级
23、债管理规定，下列说法正确的是（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 ACS8T3Z7F7D3K3A3HA2N2X1R7T1A2P7ZT9M7W2Y9Y9T4Q146、 根据企业会计准则第36号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCL3Z7C10M1J5N5W5HR8J5H4U2F8X8B3ZR8E10K8C8Y6C3F747、以下关于上市公司重大资
24、产重组的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ3V8I5X8Z4S10Z1HY6P4D5E6F2J1G1ZB9S5I2R5Z1I2G348、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP5G8A10Z1Z1N5X2HW2F9P4U4Q5L7H9ZL10V4L4A8L8T4B549、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C
25、.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCU2T3J9B2C10D9N5HH9D2I5Z3Y6K8V5ZI8X7D9H10Y1Z4G850、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3Z1T10G10Y2O4D3HF9R6X7H1R5T8C7ZK3C3E4I2U8Y8D751、上市公司在北交所申请向特定对象发行股票，应当在中国证监会予以注册之日起三个月内进行首期发行，并且首期
26、发行数量应当不少于总发行数量的（ ），剩余各期发行的数量由公司自行确定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】 CCH5V10I10I5V3L5J1HT5H1N10Z9P2E6A4ZP4K5I5K7O8L1H752、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元），另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（ ）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCP9K7V9M1S4M1D4HW2F6M5I4X6W9K3ZV3V5G5X9L5T
27、3G753、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACL5M4Z10S10O4F1H3HY5S8U9R8V8A1Z2ZF9G9Y2O8O5S10L354、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB10I3P2Z1A5P4Q3HV3W5R5E5A2W4T3ZW2N5N8O5X7S9Z455、 甲上市公司发行股份购买资产。发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格
28、符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH5I9P9Q7V1S10F7HM3U2P9E8C9E5Z3ZR3Q2P10Y5H3Y3L1056、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的
29、第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCL7T5I7Y5J4R6Q7HR3D10J4P10Y1Y6Y5ZG1N10H1E5A6Q10Q257、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1R3A5H2R7Q3U8HL4M4N10P2Q8Z3L1ZU9F4T3C7D5Z5N758、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将
30、利率从4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACP4Y7L4P4Z1H3G1HD6Q5J10Q10S7B9I6ZF3J4J3E9H7R9S159、 下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCC3Y5Y10A2L4G1X10HN3I3S6N6D6K4D7ZW10P5D2L7Z4V7J360、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9V4Y7X1O7M4A
31、10HA3P2Z10R1Y5K1G1ZB1K3X7X1D5Y3K861、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.董事应当亲自出席董事会会议，因故不能出席的，可以书面形式委托其他董事代为出席B.董事不得作出或者接受无表决意向的委托、全权委托或者授权范围不明确的委托C.上市公司的董事任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数的二分之一的，应当作出书面说明并对外披露D.董事连续两次未能出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会可以建议股东大会予以更换E.监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议【答案】 DCU
32、3T5R1W10P1S1K7HZ7G9J10C5N8H10N1ZN9W4H3K4I10J7T262、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCG4Y10N2W6M10J10Z1HP8Q3R2G7T7B9N7ZG6R7E1K4I1D8S263、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风
33、险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD8M6G1A6R3J6R6HF9V8A10C8J10I10E10ZC6J9S5R5L5B5B364、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW1N7A5C9W3G6Q2HR9G3H10H3M1Q6V1ZV7J1L1I7Z8S10F865、 甲上市公司股本4000万
34、，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7I5Q3J1K2F6T7HF3X3E1M3K6A2U2ZS10L6O6B1L10J10A566、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7Q2T2V10Z6X9J8HZ4O5W1Q9W4O7W6ZR6X9T2F4C2G5Q567、2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用
35、25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCW7S7B2Q10M2J2C3HM7I2V8I4F6S7N7ZK7T8J5R4E6H10A268、 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3L10N9E3B6L1A2HP1M7Z9N6M1F5L3ZL10G9Q9F2X2H10L969、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30
36、，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1G1C7F5H10T9P2HA2R7N5T2X5Y5V3ZG9Q6K2J7E2N9K170、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起( )日后，公告其收购要约。A.10B.15C.30D.60【答案】 BCJ1A7E4A9D2C2R4HM5P2S5L1Z3R1H10ZM8T10N2I5N8I6C471、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3D7V8J5B1M4O3HF7W2L8C8T3C9A3ZR7Q9F10D9O1R7V572、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的
37、规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY5F9F1V3H4S2Y4HP7F8M6R6O5M8Z2ZK4O10F7J5B9X3V273、下列属于存货的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3S6X9Z5V7A7J3HZ9W4Q8G5H3F2M10ZB9M8C6O6Z8N2V474、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCC3O8I3I6Z6T10H1HY1E9B4D6G5X7X3ZX2K6
38、J5J1L10T4L875、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9H7F7G8T6C5B1HR9M5G2W3X4X8A1ZL5W10E10L8M9B1R1076、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企
39、业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACK3Y1P5O4R3Y9D7HE2S4D9Z6S3N8C3ZV4C8U9O8T4D8B877、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN5J1C9H5J4S4B10HF1U5G6F6X9D8M6ZN8C6P5H3W3K6W378、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（ ）。A
40、.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACS2W1T2Y6Z9U2I4HZ9V9R1I5H3N2R9ZW2U6P1R4Y6I9I679、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACE7R3V10W10
41、O9F4Z1HF4X4W1I7P10L5S6ZZ7L3Q6O2D1G8I1080、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7L3U4S4I6F8G9HP8M9N3Q6N4M8C4ZB6M6P2D4M6X10S181、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCD10N4E5G8H10I2A5HU2D4T3B10L3O2T4ZR3B1M1V7O1M1A182、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCF1R8F9F7H6E7H1HU8M4Y6P4Z9B7J10ZG5U2H10Q9F9W5F383、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3Z8E3J8B5A4B10HD3