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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP2V10T10C5C8P1W8HB9C9J2I3T6R7W1ZP4U7Z
2、5Q2F10Q4Z102、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCS9H5X5Z1L5J5H8HR6L3T9S2Z10U8M8ZB1U10Z2F6F1U9C43、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），出现（ ）情形的，上市公司、交易对方、独立财务
3、顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8O2Z8Z7M7K3S10HF5C7I3M1Q1O2X10ZR10H5F1I5Y4E7F14、下列各项关于稀释性每股收益的表述，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的稀释每股收益时，其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性【答案】 BCU2F10C6Q2T4E3S9HD5L10L9
4、U4K9M6X3ZY8I2N6I10W4Z3E75、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU8N7X5S4G5V1P6HW9V10Q3K8P6F3E1ZO1V4E5N2U10G1C66、 以下关于清算的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF3S9W10U1H2O1N6HT8L9B7Q4S8Q3T5ZG2L1X1C8G1K3K57、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项
5、目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACE9I3X5H7Y6K2G6HN3T7Y7L3C3Q1V1ZQ6Z6T4B8V4W10S48、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW4O2P10U9D1N9B7HI4J2C8Y8A9S1W6ZJ1H10D6L8V2Q4V29
6、、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9L10V9J7F9F3K3HE6N3N3U4N6G7A6ZJ9L1O7C10G4W10E210、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP3I5H8K7M6N2G3HM4P2L6F2O2R1F1ZF3X4L8V6W7C7G511、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1Z4G8S2C2Q8X1HK5O6O9M3B5Y1V2ZI3C4H3K9K2U8G112、甲公司拟于201
7、4年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCH6B10S7W3Y2G2N4HE5T7S9B1G6C6K3ZI2I9X1G8P8T7D313、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCQ6R4J10F2U9M6R7HQ10C8P6X9B8H9C2ZW10Z7P1T10F4J8U614、根据上市公司收购管理办法，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）A
8、.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5V10M9U3A6S10H7HT2P3T9P10M10B7M10ZC10E3D4M10I2Y2M715、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9Q2A3B6M9N8Q2HV6N6Z3F5M2C1Q4ZI5N9W3F10Z8F6U616、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7S6P3E4S7F10Y3HA4R4S3M7G6C2T7ZN6P4X7H8A9P10D1017、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。A.申请其普
9、通股在全国股转系统挂牌转让的公司B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司C.注册在境内的境外上市公司D.境内上市公司【答案】 DCB7H10O5Z3G9W5O3HK3S5N7H2D1D2V1ZR7X10P5Y4L4D10Y718、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1Y4J8U3E2P6K9HD9Z7U4X7L2J3V7ZM9D6A2T7O2Z1A619、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大
10、影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCD7O2U1I3Z1D10D5HM6Z6E8K4K4B10C3ZK10E2I7T3Y2V6Q720、某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管
11、理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1Z2X4C1E5J6M7HO2A3Z8O8C3F2L4ZN7T8Q6S4C4B2T421、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构可以担任受托管理人【答案】 DCO8Y2I10N3J9W10J9HO9H7N9F1F2Z5C7ZX2P2Z1U1M8G1X92
12、2、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列文件中，中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是（）。A.律师工作报告B.发行保荐书C.保荐协议D.招股说明书【答案】 CCJ3W10E4O5O2S1J6HY2C7K3K8W2W8W5ZX3D10Z10B2Z4L2B123、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押
13、存货相关的内容【答案】 ACH8O3M10N9W10I4K9HQ6Q8S4B1Q9O8X1ZC4F6W10F6W7K9E424、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACZ4O6M3P10Q1Z7G9HR3D5U6Z2W
14、2S2C2ZJ8M5O5F3K4M4Y525、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1I6O9G6E7E7J9HY3L6Z10D1D8T6P4ZD9G9X3J8Y7R4E226、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO6P4C9N3A8U4Q7HF4L8A4W7X2D1I2ZI4N8J1M1X5C6Q327、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出
15、240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCX1W8A8D4G5G7Y4HC3Z1M5X9Y3S3D4ZQ6K3R10T6B7E10T328、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有
16、关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACU3P2K3M7L1N8H5HP8T1N3W10C1E6R5ZN1S10C4F9L1A3Q129、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP1G6P9Z3W8B7Z10HI3T6D4O6D4H8O9ZR7R4S7X9K5W4X730、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大
17、资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACB9J1U9V5V8E3E1HC7Y6U6C3Z5P10I9ZK10T6V8R7Q4R2V531、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10S10L6B5R10D2N2HY5Y3Y3E8A5F8J3ZK6Y9X2B3U9M8Y1032、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCW2I6A7W7P7
18、Y1B1HA3N5I1P5A3P6K8ZC10N3E5W5A6T6S733、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8M10Q3E6G1Q8K5HZ10B1C3I5E1K1I8ZP6P5L5W9J10P1E234、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.
19、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10M5B3L4C6N6L9HI9K4R2R7R7O2J7ZX5C8H6G8Q2Z8Y135、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN10G6Z6T4R6X2R7HO5Z7O10H5S10A1O6ZF10J7H3B8E5M8U936、 根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCF3D9F10R5I3B8A4HI7Q3L5R1H3Y9X2ZM10A9F5V1H9V4V537
20、、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCM2A1G4L5I1C5H6HR8Z3X10R9C4K3Z10ZG1O1E1N5N2X3G1038、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】 BCK10G8G9U8Z6X7T8HF6V4H2T6X7C10T1ZY3L1G5J7Q6Y5O739、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5T4P5X6V4Z1O10HT6D9K1R8V3U8L8ZR8V1I1L2H6O2A6
21、40、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD2Q9P1J7I5M2K5HO10U9I4I8S10Z3E6ZU1S1P8R8M1S1A841、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1E5Q7E7L9J1A8HY2I8H10H5X7B6Q2ZE1C9A7K6F3M8N642、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A
22、CZ9R6T2H4V2Q5H2HV9Z3H3Q7Z9A9F10ZM6H4N9H4L6G5M1043、 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。 A.B.C.D.【答案】 CCC3N9Z3T8Y1U5H1HQ4P10X2Q7P9J8Y6ZX3D1D9D1J6O1Z744、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5A10R4M7G3I8B10HC2V4P8E3Z5U5C2ZE8B1K3Z5E2O9E545、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。2014年6月真题
23、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10S7M10U10O6S1A2HI10I1E2J3U8R9R4ZO1Z9C6H5Z1X10X446、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCW4B8R10V6C5O3U9HO1I5H7T5R5T5R5ZP4I8Z2J7D8R8M1047、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF
24、4P8U9O2F2S9X9HH6H1G10P6T5P5J7ZL2R7B10R10V9D5Z1048、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY9Q4J2O2W10H2I7HM10V2N6A8X2M2A10ZS6D6V6F3U9D1E149、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU4V4N3X6C3S6M10HH6Z5I9D7M3B6S10ZX3A10A2Y8Y1Q7X350、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6M10C4B2
25、N1K3Y2HT3E5O9E6W8Z4S10ZX6K10Y7O9D1M3Z151、甲公司有A原材料账面价120万元/套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元/套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元/套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。2015年9月真题A.0B.10C.20D.40【答案】 CCY3D10R3D5Q10Y4G7HV10F2Q3U6F6Y10V5ZH5L3H9Q2B2G7J352、甲公司2016年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改
26、造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCH10G10W4H9Y2F5I3HK2W4R3S1R1O5T7ZQ1J10U10J1E3F2H953、公司暂停上市的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB5N9X8Z2B4N6V10HL4K3W6G5H3E8G4ZJ2U10P2X1V4Z4P154、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1
27、名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCB9K1C7B3W3B10U9HY2K10K1G4E2L7U1ZA4A8F1K2X2N4V455、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8A7L4M1H10N5M1HQ4V7K1S8J9M4Q5ZU9T10G10B2G8H1Y956、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW10Z10R5E2N7A10Q6HW6F2C10Z4E8G1B3ZH5Q9S6X9X4F9W457、具有以下（
28、）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB8B6W4H6K5H7B3HQ1I9H9B10L8Z9S10ZJ1C5I8K5K1W7I458、某上市公司目前股本总额为10000万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的资产，同时，向丙公司发行2000万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何关联关系。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
29、 ACO7L10Q2R10L2X7V7HS5Y2X8I9A4U9J10ZA5G6R3N6X7T5N659、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACN7T5X4K4Q2M9D6HU1V10Q8C9O4I2B5ZF9Z6A3C3B4Q3J360、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板
30、上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按
31、原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACL6L1D4P8M3L8S9HQ6I10W10X9O4O8J1ZR8A1X7V6V3V4C1061、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股权于购
32、买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10X5U8C4A9S6H8HY3G9R6O2J6E6M7ZN3Q6O10Z7E2W7J262、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB1J8V1O6M5D5P3HT10I6U2N6Y3I6C4ZB8K5P8G2X3C7M463、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL4Z8P5Z3
33、D8N3H2HM4W3A1F1U9Y4B8ZO4P7U2H3G9L9Z964、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6K8R3A8D6E2V6HR9T6J6H10E1V2V2ZN5E4I9X10M6N4G765、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3M7I8V3G1N4Q3HT10Z9Y1L2B6S9I5ZZ1U9S9O2M6Q7L166、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的
34、增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCG7O6Z4C4B10K1F4HM9R2O6L3M3Y9F9ZV8Q6J10U8B9Z3Q867、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF6H7O8K6Z6W8H3HO10D3H9J6D9O9U9ZQ1T7Q8B2K2C10B568、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B
35、.、C.D.、E.、【答案】 ACG4Z10L7V8U5V5T6HB10V3C9C2H10T5G7ZB9E10J2Q10E1H5R869、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4F7K2O4U8V9J3HZ7X10L6D8Q5J3X5ZL6U10D10W10X3X1M370、根据上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过（）。A.2个月B.3个月C.1个月D.6个月【答案】 BCR2E10F5H10
36、T2F6I10HP7X3B6J10M8P3H4ZN4Z6S2O3J1D3B171、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6E8Q6P2Y7Z6B4HO4E8H2C5N5V1Q5ZH8I6E6I6Q7J4C172、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】
37、ACF4Q10V8Y8R2I7W9HL8Z5E3C6X5I9O4ZD5M1O6P7M3S1Z273、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD3D7O2I5T9I5M8HK2E9Y7L8C10N4U5ZZ1Z5J6T10U8Y7A474、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCF10X6W6J9W5V6
38、Y6HE8T2H9J7M3H7Y10ZO10Q2R9A7P7A1Q475、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2E2E10V1W9X6I7HC5S6X8I7L10Y5C2ZE3N5D9H1O9X2K676、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD10F10W5U10J6K8B6HG9I2V9W1S10X7Z9ZE10I4F1D9T2Z8E477、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发
39、行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCR2P2B7L1I5D4F10HE8R9J2D6K4E1T8ZY6X10Q9Q1G9N9K878、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行
40、为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCU7Y8Z2J9M2I6K1HB8T3M1W10N9O4S6ZG10D9M8R8R5A1G679、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.
41、2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCA4I10P10R8T1D9E4HR4J10W10Y7W5Z3K4ZT5V1L7S2A2A8V1080、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCA6I7W3Y6A2N1A6HN5X2F8K5K2S10U8ZS7E6R6W9I7A1G781、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入其合并会计报表合并范围的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACQ6N10W10F7J8M1A5HV1Q5
42、V5W2E6E5L10ZD8W3H6P9Z6P1A682、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL3Q10W2Z1I8S5D9HZ3S2X7F7I4E4X3ZO7X10Y10G4K8S9D583、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCP5Y10C6K1G8K1Z10HD1D7G10L2S2T10S6ZA4K10K5O1W8W9C