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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4H10N8C2J10Z9F3HO9C1X8P3L6X5B7ZY7V6C1L9V1B4R72、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（ ）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【
2、答案】 ACT7A4F8E1A9F5M5HR9T7D6R3T7U8S5ZP5E4H9T6C1N3Q83、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8B6Q5R9C8N6Y8HC10N2M4W1X1Y10U1ZF9V10H3Y6U5F3U74、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK10H10I3U3S4O2T5HL10D3W7H2A4H2M7ZH10O8G6D1I4Q
3、3L45、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9O5V6D1A3T3Y2HV1E3J5R2Q3Q8D2ZF7H2Y10D6H8B5P106、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI4C8E10U3L6X2K9HD5Z4R4J8Z8K8Q4ZQ5H8Q7Q5N4O10V37、 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（? ）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有
4、限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCO2O7S10B8S2K9T7HW10T4Y9U2L7K9U3ZE1K4V4T6M8Y2U48、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCD2U7T2Z5O9J2M2HU6Z4N1Z7Q8W6R10ZS6G5D7X4L4X5K99、下列各项中，应计
5、入营业外收入的是（）。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACS3X1S4I3R5X9Z8HD9B10L6Y6F7O8L4ZU2J7X9O5W1Y9C910、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，
6、该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACU5Z7I8W5B5M3A6HB8T2E8Q2Y10J7F1ZG5J9O5L9V2T7X711、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW9B10P7P5M1F10R9HX2F1W8L4H6S5Y1ZR5C5R3B10N7G9N112、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日
7、【答案】 CCW6S2V6I2D8G10O10HY1Z5V2D6Q1G4X8ZH4C7N6D9C8Z10F313、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ9H9J2U6B1X8S8HW8Y2R1W7R2Z1H10ZU9K1V1F4J10G10O514、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH6R10H3C8W7C6O3HM1X5E3D10I8G4X6ZX10Z6L1Q6P3H7T715、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市
8、公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN4M3H3J8H10Z10P2HG8Z10M2Q8Q7D10Y9ZU7A1B6A8H5D7U216、以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府固定收入的是（）。A.企业所得税B.消费税C.车船税D.印花税E.个人所得税【答案】 BCS8S6G2F9E10R6O2HQ9T2R1Q7C9B10H8ZH10W5D1O5S4J6I717、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30
9、日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACM7V10Q9J8J5O4E1HR8Z9F8R4R7H3L6ZZ2R1Y5Q9T6J2O518、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCU4L5Q5Y5O10G6M8HI3C2O7X9Y9S6H4ZI10K5Y4Q7T10N10W919、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACW1I10H6W2D1
10、0P9P7HG6E7Z2R3V2B2J7ZH10I1Z6Z6Y8O1N720、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCY7L2F5Z3J1C5H3HO1M4M4C9C9R5F3ZC1R10R3A5B6M2S321、甲股
11、份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT5B6J8S2N4N9I2HT5U9A7O7M10N6T3ZE2C1V6E7Y8U3Y722、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV9W6O10X3T3Q2O6HF2Y4Q6G4F9Y5F7ZK3H7Y6O1B2I6G323、公司债券受托管理人应当履行的职责是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9U9O6D9N
12、9S9X8HD8J1E2K1N4J7X6ZQ8K7U5V2P5V4X524、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACR5N9I7U4P6T10D7HO5M3W5Z8F10V3I6ZK3O5S1C2P7U8O525、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确
13、的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5F7V8M10R4O3M4HH9W10D7M1C7T8U10ZM3A7G5H5A1X6E826、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACP5D5I3Z8U5C4W2HH5R6V6D5O7T2C4ZI6Q9L5R4C4N8I1027、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该
14、销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCI5Y8W2L4D1X5T8HJ9G2D4C3H5M2N6ZQ5O3I8U6J4X8M128、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10T8A1N3U7E4I10HH3P8K10Z9G5A6K8ZT8Q1P6
15、D10V7Z1M329、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACM5K8A10U7S2I10U9HQ8B5B4P4B3X1G10ZN10W1S2Q2Q5L5I630、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10S4K1L7L10W10Q9HA9V1S5U3X3X5L6ZL1Z1S4L4O9K
16、6D631、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1P4S7W6F4R8R6HS10V5F4G10P1X6I8ZC3F10S9Z4U4K9Q132、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万
17、元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。A.163.2万元B.168万元C.244.8万元D.252万元【答案】 DCL7P2H4S1D2V6G1HO9G9Z8G7L6A9J3ZH4O6N6W7N7T5X233、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）。A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份
18、的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCD4Z7K1L5W8E3J2HU4F6E6U7Y7E6F10ZT1Z8T8A4Z7T3F834、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL3B2E9E3O4B7G6HC5N6A2G8L3T1O1ZR6B1R8I7Y9N2S535、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发
19、生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCI1L1A3A1X7X8R9HZ2N9N5W1B5E5Q7ZR9N10O9H8C2P8A1036、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG8Q9R1N3Y7C2C4HV8A2V10I2E3Q6U3ZB
20、2J8G6Q7V1X2P137、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4U1A6Q5H5Z3R9HU6H10L7H8B10X5C8ZE1L4T9Y4Z1C1Y638、A公司为一上市公司，2012年1月1日，公司向其200名管理人员每人授予5万份股票期权，这些职员从2012年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以4元每股的价格购买5万股A公司股票，从而获益。公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有20名职员离开A公司，A公司估计三年中离开的职员的比例将达到20；第二年又有10名职员离开公司，公司将估计的职员离开比例修正为
21、18；第三年又有15名职员离开公司。A公司2013年应计入管理费用的金额为（）万元。A.5000B.4000C.12000D.4200【答案】 DCN4P10P6O5N5B9I4HB2W3H3Y7Y10C1E9ZQ3T5F8J7V6N10G939、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4M7B2X7H2H2O7HF6T2Q5C3N3V1U6ZM8S6R5A3Y10T2D340、甲公司 2015 年财务报表于 2016
22、 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2016 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2015 年财务报表的是（ ）。A.B.、C.、D.【答案】 DCV6K2K2U5D5D2J8HY9K2J3X6V10M8N6ZP5R6P2O7H2Q6F541、B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。A
23、.B.C.D.【答案】 BCW7W9X2G7F5T3L10HG6M1Y5A8P9F7H9ZO1A6L4P8M1C1O442、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1G3K1I7F10N8S3HZ2J1N6U8Q1B1H2ZB8J4
24、X7L8B7G6H243、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4P10Z5R7A8R4R9HG2P9F5J9Q1M6X2ZX1A9S6G1U9S2Q244、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5N2X4O7W1O3T5HK4S4Q5P1I5A5O10ZA5H7R7F7N4I7Y145、在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4H9R8G10Y7M6I8
25、HI5V5V5E6J9A10N5ZH8J5B9E1Y6G9D246、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1Z1G2P8E2C6S3HU4U5F1R4P7W1N6ZY6C8H1M10K3G9Y147、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员
26、在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5H7G5I6X1Z3K10HB3Q5K1A1H2U7Z5ZR1O8Q6K4D8J5Z948、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.
27、70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCW10V10I6B7Y7O3U10HM7B6Q3O9L2Q5Y4ZD6U1H5P1K8V4X1049、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD4F4G9V10U6E4K2HI9W10L5Z5E9N3F9ZK4D1C2O7
28、L7T6F450、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCL5H10Q10V1Q10I4K3
29、HD8M8T2Z6X7R2K7ZA5V5Z2R3V1E3A151、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4Y7H2R7T4Q7X9HZ5Q7X3L1O1G2C8ZW7B4F9C6H8I8S952、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH9Z8B2Y9L2J9Q2HP3Y7C3W6H3Y5C6ZF10H7A9I10S5A9U453、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2P7D4L1A2D4P
30、1HP4K2Z5H7D1G1J9ZM10O5S2E8C9H8Y854、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCE2K4N7R2Y2F10U4HS3N7W5V8O9L9K4ZB6T6V10D2R7A2Z855、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水
31、B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCJ10X4A2K2P9Q10P5HR10Z10H5P6Q9G6H8ZW3H6Y1T1S9M2W356、在全国企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9J3Y10G6W9V3S4HT7A7G6X7B9G6O4ZE6K5G9P9F3W9N357、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7L5K1D5J9M7C9HM2J10P3D4Z5L5L1ZH5U7P10V4Y10N7N958、 承销商在承销
32、记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2L8X3L8B10G4Z2HV6H3O10Y9E5Y2D5ZP4N8M6J8D4R1R759、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5T1R5E1H6L6E7HJ8Z1U5G1Q5L8K9ZS8P5F7L6Y3R3Z1060、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS5U5M7N2K4X9Q2HI4W8J10N10U1U10U4ZH5J4R8J10O7K1T661、以下属于公司反收购策略中的管理层
33、防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4Y2L3V1T8N10S2HY7Y9E1J3Y4Z3S7ZE4S1N6P6S3B7H262、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7R6I5H6V1P6S1HF5F10M4G4L4P1E7ZY8E7S7J6I9P10V663、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4W3U8T10E7G7U6HP1E6U6E3D10G6J6ZD2P5O7A1C9Q4Q364、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不
34、正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 BCW3O4V6C6P7J2D2HF2R3D4O7M5T5U9ZS7Q9Y2P4B4J10B565、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产C
35、.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】 BCO6Y8Y8V3D5U4F3HN4K1P9N4D9Q9I7ZN10F8M5D6L9F2I366、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK6L5X2R3G9Y2B10HK3V1H4N6P6S4Q8ZT8F10Q7H3P6Y2O767、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4T5N9H3T4I7R2HY6L5K
36、2R3B1R9S1ZE2H2V9L8K9S9Q368、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCG7Y4N9X2W3O7Q3HQ7G8M1X3L10M6G6ZQ4W6K4R2O10S3O369、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对
37、征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCH6A1P6W6K3V7A10HP2K8L9V7Y2F2W10ZR2N2Y7L2B1K7Q370、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCS10R1S2V8D2E6C3HH4F3D7H9Q1U7K1ZP4C1Y8R4C5Y6A671、乙企业、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企业共同发起设立甲股份公司，
38、并发行股票及在证券交易所上市。甲公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( )不得在甲公司担任独立董事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ3P1G7C6W1A9Z7HJ3A6Y1D2G5Y5T1ZS5N3C9Z8H7B2X372、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5B7L6L2H10I10E5HJ8M10W10V8Y2G9I1ZZ5T7G5Y8Y2G8A673、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG9E4J5J6Y10H1P9HG4T1A
39、10A3J1J2U4ZE6R7E7B9S4G4W174、下列各项中，符合收入会计要素定义，可以确认为收入的是（）A.出售无形资产的净收益B.出售固定资产的净收益C.投资性房地产取得的租金收入D.出售长期股权投资的净收益【答案】 CCY1Y10A2F6U4C1D3HM5M6Y7C2J5R5U6ZC9T9K8J5B5U6A275、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可
40、与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCW3A4H6L5D2A9V4HA5L5P4J2C3Q2G5ZP8P2M9Q4U4C5Z276、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3J4F3T5P5L6P
41、3HZ7K7C7W8Q7P3W7ZZ9W7M8L3G6M4Q577、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8Q1F4V3Q10Q8J1HF6Q2B5T4N8C5N3ZB5E4Q3A9W3M6P978、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCP7M4W4H8M8M6R6HR4O7I3N3I7E9M7ZI7X8C4A8Y6X6K479、某主板上市公司进行公开增发，以下
42、说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7Z6M3N6W8J9O1HH6Q7N10F10G6L1E3ZF10V10Z9E10G10G4Q380、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI10Q5F2C8K7J10E7HJ1J8G3A4L6U3Q4ZC9Z3X5U5V9R7Z481、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY7U6Y3V5P1X7X1HP10D9U9O2C6D5M7ZO3I3N9S1H4O1M1082、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90