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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCZ10A8B8U1F8Y6F1HC9N4J10W6X10C9W8ZP3F9U7P8Q4V9F22、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则
2、考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCC4C6X5N5T7N10P1HP2X6B3F10C1T3G3ZS9F3T1P4A10N1V73、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8N3W5W6U10I2G7HW6G1I1E8P10X10H5ZR6S1N
3、3J9R1W6B84、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO3A3H9C3Q6Z1Y1HE10P9E10G10L4O3F4ZD2W10V4W3F1G2D105、下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI3Q9X2N1Q6P3O8HT10S1V1J10V3M2I2ZJ10L4E6A4F6W10P86、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8V9Z3A6H6T7C7HG3A3Y6Y6P9B4Z9ZO10O4E4K6G9L5P97、上市公司拟于202
4、0年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2N10D9E2Y4O4A5HC7H2Y1R7X2N4G7ZS10Y4I3C6S7D1G28、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB2W7D5J2P8I6F5HG2I9E3L4D7Q3T2ZL5P9L7H1Q2S1L39、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2S7W8O9I9H1R2HZ7I9R6P7H9H10S8ZH6G4M4X5U5L5
5、C410、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换B.以固定资产与无形资产交换C.以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】 BCY10B3J10U7B3X5H9HD9R10K3E3V7Z5O6ZA10K3A8C9M4O6V411、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10K5T7Z8V9N7A2HT10Q1P2Q7F6V3J5ZA1P8T5J3S4C6H712、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案
6、】 DCT4B4M10A1T8R7L8HT9W4G6V10P7T3F8ZL3N9Y5A6T7S2Y413、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2G3M1B5B7M8X8HA7E2G6P6B7W3S1ZA3R10T7T5X10S9W314、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH8M8X7M7N5A6L5HM9F3N7Z9S3E6V1ZY6T8D3F5P8B1D315、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10U7D6K
7、10A2P4Z1HU4O6E2V6W3H5L6ZW7M7W3K8H2B2F916、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所对上市公司给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA9I3L8G2C2T7D8HA5H10E1R3M2E8J1ZJ1O4H8J10Y2L7K117、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG5K4G10Y2R3P6C1HM4T9K1D8C3L10A4ZP8S8X2A6X5G7K518、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C
8、.、D.、E.、【答案】 BCY9Y1F4J9Q9C8R2HJ3Q8J4M7Z8H1H9ZI7P3N1E1E4O3J719、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7C3O1O9M10L5P4HV7N4F2Y7Y8A2S2ZT3V4K2U7H3B9R520、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO1Z4V9R6N5Y5L2HM6L10M8L10I3C9I5ZY7Q8J5F8R6I3Y121、下列关于公司债券发行的说法正确的是 （）A.不管是公开发行还是非公
9、开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到从级F.应当为公司债券提供担保【答案】 B22、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8U5J9H2Z6Y9A2HX1G3P1E9V9T10X7ZV2S5W1K4N3A3S1023、 创业板上市公
10、司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW5L10X3Y1F2D1M4HG6K10S6M4N7D1U1ZK5T4T1K7H6R9I824、 甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR1W4I5R6R8O3Y5HT6H9F3G9K7C7L10ZA7D8Y7T8A10U3Q625、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9L7I6P7Q7E7P8HA1C3C3Y3O3I8M5ZV10H5C3I5R10N2K126、下列
11、资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9J6Y5B10Y10E3I6HX7E7O4U10M9B2G8ZQ2O8K5Q5D1O9C527、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT8Q2M6S4V5L1U4HI7A5U8A9P10F5C9ZW8B7J3D6R6M1O228、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ5T2D1D8R10Q8P7HG9S2Z8K1X9W7K6ZT9D5B7P2O8E5C929、下列
12、关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易
13、和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCX2A4A9J1D8P2X3HS9I3K5U4J5S9J9ZW8F5O6W7T4L10N330、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6U8O9L8W3F10F3HY4A3F6M1K6G5V8ZC8N4H5B5J1R3M131、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重
14、大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCP1N8M9L1F6Z7R3HA3O8J3I1C7A5R6ZZ8X6B8D1I4I9N832、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合上市公司重大资产重组管理办法规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACS10B2M5E4Y7O2G8HA1A2Z4G7V10I4H1ZX4Y9N4W8N7Z2F1033、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（ ）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警
15、示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3D2C4W6A5V10I1HE2L4L4H4P8Y3A1ZP2S4U8K8Z6K3L434、下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG1G9N9Y8F4B3N4HP7Q9E4Z10U1X9W2ZE9R2X5G8X10F2C1035、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3H8N2S3J10A9N4HP5D10S5I1X7X
16、3X7ZC6D8G10M3N6G6C436、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】 DCN8O8J5P6C4S9U4HA10T6Z5Q3T9B1H9ZY5H5Z5G7Y4D1Q337、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机
17、构出具意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR2N8N2E2S3W1S5HX2O9F10R10Q5P5B3ZB7O8X3P1Y2B9Q1038、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCQ6S7A6J10X9V10W6HF8F10E7A7X8T8T4ZL5U6L6O10Z3G4V139、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.
18、33C.40D.44【答案】 CCP6K2F4I7T4B5X5HK7V9R5V4N2A10W2ZO4W4U7O5K1M2Y540、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8P3Y3P10C8D3B9HC6W5R3R4V5T8Q6ZT10V3I6D10U1H1D1041、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV4F3X9R9F10V1I1HZ3L6I6J1Q8G9S2ZC1U3F8C8K2P3U742、 下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM3Q8G3N
19、8O8Z9G2HX4X6R9Q6Z1O7V4ZM1E7J1Y9J5S2S1043、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备
20、。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF4S1W3V3E2K7K2HB7S5M6C3Q9F8B1ZH8H4W5E5Q9K4Z444、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACE7N7H4Q10U6H4W6HD9V6N9D5O3Q1W8ZS7V6Q1Q7A6F3X1045、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.
21、管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCN3C8M5V6V4S5R10HG9R9D3S3N3L6Z4ZB2V6Z4F4C8G8W846、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3F7O10C10E7G5T7HC3O3A7M10D7U10P2ZS3T10S6M7W8D3E347、关于金融资产转移，下列项目中，应终止
22、确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG7W5X5Z2H2V6K1HI9X6C8I8W6B2Q6ZJ1B8U6Q8A9T1N848、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（ ）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】
23、 ACL10G10Q9S1D4L7D8HS8Q7R7T5I4Z8N8ZY9N10F2O1A2G7T849、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ6U10W10D3N5W7K5HB2Q5S1N5C7Y8E6ZM1T3L4G7Y8K6E150、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（ ）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCS8H7O7O1H9W7W4HW5T2K2B8
24、O4R2O2ZN4K3V6J5C7Y6P251、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6T9S7G3V9D2Q6HA7D3V2B7Y4B4O6ZK9Y9M1Y4I5Y9K352、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2Z6M10O7J4P8I6HG8Y2C3Y3E9F5W8ZC2C8Y1Q7A3W5K1053、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。A.
25、、B.、C.D.、E.、【答案】 CCZ5B3I10R2V6N6I8HN7S10W7J7Y6C3N8ZA3G2L2N3O4M10V954、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1J10Z6V6D1D1B7HY4T7C10K7R10H2U1ZM7Y8K10A4K9O4D955、甲公司是增值税一般纳税人，于2019年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为65万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用
26、20万元，该设备于2019年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2020年该设备应计提的折旧额为（）。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCO2E8H6W2V6C1H10HV4V2R7C4Q7U7H4ZE9C3E10O1L6E9D356、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产
27、C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】 BCH1A4W3P5I7O8Z1HF3K4W6U4T3A1S10ZV1S4P4L9B6W8D157、影响资本成本的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU7M6Y2V2R2K2O9HT8R1H9A8L8J8C10ZS2E10M7I3J1Z3A458、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值
28、和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCN5R7E8F10S10K10Z5HD2M9E3E1Z8O3D5ZI6Y2H9U5V7A9H159、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE6V9X6O4P6D1Z2HE6D1D8Y10I2V10D4ZA9D2S5R2D6A4P1060、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4M8A7D6B6T2O8HB8A1Q5D9G1K5M7ZF8N5L1R3O8E9W361、下列有关建造合同收入的确认与计量的表述
29、中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP2X8F10R5G4T9T9HQ10A9U3C2C9E8T4ZK8L2B6I10H6U7M1062、 创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR7V4R5Z6B6C5N5HO10K3K10G2D4I5H7ZG4M1Y9S9O7R6Y163、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9A7R2X3R4G3B5HT10S3G8K1A1G10V3ZD1Y4R3A6L2O3C364、 关于合并范围，下列说法中正确的
30、有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3Y4I5B4V8H2T1HD3P8P10V9T9V1G1ZZ1A3Y4W6L1W7A465、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8V1V1D6G6Y4L5HT1W6Y7P2E8M2L1ZT2O10Y5V10X6E9J166、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D
31、CW4B2O5U5J5H8V3HI10B8Y10L2D8T9Z2ZU4G4Z7P8Y10M4M667、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCD8O1T6R5S8T6F5HU6P5B3Z5N3V2T8ZS10S7I9L1W3J2E868、根据上市公司收购管理办法，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（）。A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B
32、.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】 CCV3H6X4J9K8P3H9HW8W6T10S10M8E3U8ZQ7P7S9S10P10H7S269、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCK7U10C7
33、K6L8C2L5HH4H2P9E5V3Q9F10ZZ7C6W6M5K2D6T870、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（ ）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACV9K9U10X6K3X10U6HY8Q5F6U5D10S3E3ZR3P10C4Q2P9F9P171、
34、关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB3Y1S8B8R5W5Q10HM1C10V7T5W10K6E2ZC3F1X3Q8W7I8Q772、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10G6U8H4Z8Y8S3HR6E10Y4Z7B9G4J3ZL10R7C4K10A1W1U473、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2V8P7J3M8Q10N5HS8M8P10C4Y6N10V1ZU3W3D10T6F5F2X374、非公开发行公
35、司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ4N1H6E1I2K6K10HE1E5H8F7S6M5X2ZO8I8K5F5H9R10N975、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCM3C2A9C7N2U9O4HW5K4M1A2O9C2G10ZE9T1V7I6M8D6X776、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（202
36、0年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7I2D2U4A9Q5U7HL3V9E3P8G1N7I8ZK4I9A6G4M4L6A177、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5T6D7W6O4G7K6HJ10X7Q9I1M6C10E6ZW10M7A5G10P2Y6Q478、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对
37、A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCM3V6S6P9T1O5D7HZ7J6Z2X7T4V8U9ZG10Z9E8U4R3W8N679、证券市
38、场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCY5X10J1L10F7E2Q3HA5J10B3Y1F3C2Y8ZG7K4L5A1J3H7B480、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP10N2S7F10G7Q1L3HY5Y2F10V1I4D6Y1ZQ6X9R6J8J7L3X281、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCM7S8W6A6F2B4K7HQ9S9J3X5I1V10Z7ZY8R7Y7M9A8X6U18
39、2、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2D6T9D1J7T4G4HC1G9D7M1X6V5P2ZE8W1T5H7T1W8M683、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4K7E10A8Z5B10I2HH6V5V5C3E1Z4X2ZD2H4S5R9O1N10B1084、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCJ5W6Z7W7I3U
40、4K6HX10X3P7P10Y1P8Y8ZG2J1X6I4X7A4I885、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC9B7F2V3Y8R10O2HP5C9U10M3I1A3V1ZP3Q1V8L6Z8K3Z286、下列关于无形资产说法正确的有( )。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命
41、不确定的无形资产【答案】 ACQ4H9K8G8L5J2J6HL4X3I3P10R6W6U1ZK3S10A9V1O9F8D1087、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9D5Z10O7W3V6U3HG4Q1M10V2F1V8N8ZA10A3V3Y10R6W4M488、2017年12月15日，甲公司与乙公司签订具有法律约束力的股权转让协议，将其持有子公司丙公司70%的股权转让给乙公司，甲公司原持有丙公司90%的股权，转让完成后，甲公司将失去对丙公司的控制，但能够对丙公司实施重大影响。截至2017年12月31日，上述股权转让的交易尚未完成。假定甲公司就出售的对丙公司的投资满足持有待售类别的条件。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司2017年12月31日合并资产负债表列报的表述中，正确的是（