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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9A1V9F1W9Z4C1HV5V2G10V7I9Y8G6ZT3R10J3K9N5N5L102、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公
2、司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACE10V9E1U4Y9E10I10HL2S4D2V10B7B1G10ZH7F7L5Y9L4J9D73、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的
3、存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCP5M1B10J3V7Y8U10HY2U6R4H9L10B3U6ZQ1B6J4M7L1X8U94、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相
4、同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。A.2010.00万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.1942.50万元【答案】 ACB1I8P4M9Q5Z9O3HN7Q7H6N7A10Z5H2
5、ZL7Y5S5W2O4U5F65、 以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI7K3J6X8G2A8A2HW1X5T4S6D10R8K7ZR5Z4C8E5S5O1L86、 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD9C9M10K3L2T8O8HR1X9I5G7U1H9J7ZU4K8L8V2G6Z1F77、甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2014年甲公司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，
6、该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万元。2016年期初未分配利润为（）。A.540万元B.600万元C.800万元D.-600万元【答案】 ACI8W2T5Y5Z5N5S3HL9R4D10P7A10P2D9ZI3I1L3Z10N2Z5U68、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE3X10Z4Q4F1R6I2HD8Q6E7T7X8O7Q1ZQ1F5G1U1G10Q6M109、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACB7Y8L8L
7、6I8X9S10HD10I10F10K7W10Y4Q2ZY2L3S6X7T9W8F910、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCN10Z3L3L2S10Y5E7HB4D3U9W2Q3N8G3ZD2F6B4K10U4L3O811、某建筑公司签订了一项总金额为120万
8、元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA4H2F9B5R7F6Z3HY9P7G1W8F10R8R3ZO6A10I4W8M7Y8L812、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCT8N2A4F9S7A2J3HR3C8F1D3V5G10U4ZF5S4U7N9H6J6Y113、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行
9、并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV1N1D7T2H10G9W7HO1H4M2E6K8D9W2ZI7N6B4B2S6O10K814、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCN9G5H3A2V3Q5L5HE1F2Q4A10T7B1G4ZO4F7T1R10S10R4U1015、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、
10、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2J2X9R5A2B10O2HG9O2S10C6Y3Z5G6ZQ7O9L1Q2X8U3T916、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司是甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2019年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2019年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2020年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购入后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2020
11、年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCX6I3Q10M6N5G5L3HW4J7V8K6X4X1C2ZB5Z2Y8A10L1R3X717、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCH3P6A7E1Y9Q1Y7HS7G7B5B4C4E7I2ZK7D4B3M10P4G10I1018、甲公司和乙
12、公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV4L8L7J10Z2P10A8HG10Z10D10T
13、8F9X2H5ZS10E4Y3X5P8D6N619、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1O10J9I8Q4N8A10HE3L10X3E8U8N2A6ZT3V9O3O8L3G8D120、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT5F7X4P1H8U7Y8HN6G2X2G2H1V5P9ZJ4G3W4K6D6X2Z321、根据上海证券交
14、易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACC4J9N9D3N8K9R3HJ6B9W5R6P10G2A1ZN7A6A8E10O10Z2J922、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】 ACM1V8K2W1A3Q4U6HM8O5I5J4G3G9P2ZW1O2J4O2D3F8O523、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5
15、000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT2Z8K2C5Q8X7M2HK2W3S9K9Y9H3L2ZT8A3K10S1G5K6Y924、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM10Y1G1Y3N8X2P1HI3N8Q1I2I6R9B9ZS8Z8H3Z8Z10N6D625、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核
16、规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4J1K10X2G3W7G6HH1R5F8Q5N8V8B8ZV4I6F2Q8V6H7I126、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW7V2L1F6C6I2H9HO4H7B10F7L9R4X9ZW8Q4L7S8C1B8E727、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无
17、相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ5H1M7M3Y1Q4J2HM8K6I5S10E7Y9T1ZI2V5G5Q7D9V8R228、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCP9L9U7S1W9T9O4HU1D6K9B8B4B
18、6C7ZS5F2Y10P10S9T9W729、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9K10W1S10E4E3I6HO5T2Q4C8C7F3S6ZL6D10K2Y5Y8H6S430、发行人出现的下列情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5P4K5O1W4R9X2HC8S5I4B9G4L2Y9ZT6N3Q9E2N4Q9G331、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCI9N1W5X9H10K4G1HJ5A3O1G7S2X2U10
19、ZY2U3L1Y7J1M3W232、甲上市公司股东大会于2013年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCO5V6Q6O10O7N4K6HQ1P7Y10H2F2L7O2ZD7G6Q5N3J6D10B
20、233、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACB10E8W7B1I4R2N9HC5G10U8A10H6M7U6ZY1M10H8M1H7E7C334、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【
21、答案】 ACK5I4X7P5Z7F6R4HO5G2P8E8W7H5M9ZA7E5L5F3F6Y5W735、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCE7I4T1W1I10P6B4HS3Q4E1N2Q8Z4M10ZR9N6O9A9G5X6F836、发行公
22、司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB6Z2R6J10Q5D4T2HD10E3F7F2Q5Q2N4ZS7P2Y9E2B8W9J637、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCJ7I5Q3I6F4C3Y8HX6Z10W5S5Q10M4N5ZR10C2N5O7P3V8A238、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCP2T4C7D7F6B
23、1S10HJ9L3S2Y2V5C7B4ZM5M7W6Q5Z9Z8B639、下列关于证券公司次级债券的说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.注册资本为人民币500万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者C.每期债券的机构投资者合计不得超过300人D.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者【答案】 DCW4K6D6N4D5E8A3HI1B8L1U7U5X1F3ZO4H10F10L1G8H6K140、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6L5E9A6L9T1G1HC1D2G8B9D9F3R6ZZ8G6T7G3T1
24、0N6H441、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCM9F5V4J1H9Q9O3HA5L8T4Q2F9D3N2ZG5N10F8I1T10U6Y1042、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC4X9P6D6Y5Q9L9HT6C1E5R2U3P3O4ZJ7U7D3X1V2Z10F143、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，
25、且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7Q10R9Y4V5Z4E7HW7Y5O8E3C5P8C9ZW4U7S6J6U8O10D244、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD2F5K9I10G8W6O4HZ8F6F8U10N4G7O8ZV6L1Z3J3S5I8R645、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4P2O5X7G9R3U9HZ7R9B1Q3A5Y10Z10ZG1R5T4D2K9W1U646、以下是发行保荐书的必备
26、内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3N10E2H8E7N9T9HV5K9C5P10V8X6H1ZV5V1W10Y6E5S2Z147、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV9S2P8W4F3S10I5HW4P4R7W2C1R8B1ZP6P7X3A7I5Y3J148、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACM3F8W3I1B2G10G5HL10O
27、9M8B3B3A1F8ZD8H6C9G3W8X4V449、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCR1O7C2O9B2Z7S6HX5Z3X7T4Q6Z1W3ZU10J9Y2C8O3R3V350、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2M10Q7F5C3E4P10HN8K5A3Z4I6H9X5ZK8X10F10I9S6A7W1051、上海证券交易
28、所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5A3V2T1Z3Y3R4HB1J3M2T6K7S6R1ZJ7K4O4S9J2A4G952、 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6U7Y8F10R10D7T7HP7D5U1B5J7K9H7ZP1K6P2P2K2G8L153、 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCB6W9E2
29、N7V10W5A5HY4X1T4B1G5A5E6ZV7V1I2I5D9W1S854、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5G10W8E5C4W7H2HA2H1H4V7U4Z4I9ZG1X4E1V5P7X6U555、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6O6U10I2M3H7A3HY1O7T3V8J9A8B8ZR8X4I8C6P6W8B356、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万
30、元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 DCJ8X7M6B10N2T3E2HM6B1A6M4Y3M3Z3ZY5C5E10X7O3V2R157、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。
31、A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCF3I9V4J2G2P8M10HX10M5W2C3M8F9C8ZO4U6C9T7B9F5K258、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E
32、.、【答案】 DCQ1H7D6Y2A2H5G8HD3W2Q8H1M10J7M10ZZ4Y3Y5O7S9Z8T459、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是 （）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准目前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCM4S7C8W3J7X3Q7HL8I10U2D9P7H1H10Z
33、M9S6S5B3I10A9G760、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCE2E2Y4S3G1R6F6HB1R2I4F7V4D9I5ZY5I9T1Y10S4F5Q261、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放
34、股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【答案】 CCT7O3Z2C3M4M5F9HC3P9X8I2D10P2M9ZQ8D9G7X7F6N8U662、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金
35、额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACA10I4B4T2E2O5K8HH3G4M9W5P4T5U1ZX7E1R9F6B4H1D763、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCC10Z2I5Z4Y3Q9J2HH2D4O7N10F3P8L10ZM4S8H1W9V2S
36、3G464、甲公司2015年度财务报告批准报出日为2016年3月30日，实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB2C8F7Z8N5S9W4HO1X2P7X4B10T5Y2ZJ2U4P8Y10T7R7G665、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。2015年9月真题A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCX4N4K8F6F2R3D3HL6N7Q5X2K2A7X5ZP4D6O5Z7F4Y3Y166、以下属于非经常性损益的有
37、（）。A.B.C.D.【答案】 CCX9F4W4O10W5G4R6HF4X8I10I2H3P2O10ZB5H5E9Z5P6Z9S867、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO2T1E1C3E10R9D5HG9P9B4W5C10V3C7ZN7G8T8Q9K8M2R168、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。2016年5月真题A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日
38、前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACA1W1Z8S7M6Q9H2HM10R1Z2C7E8Y3S1ZS5O3H7I10M10S5R569、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACX3O4Z3C5O1
39、W1G3HJ5H8T3O2Y9A9V2ZR6X6A1P9D6C8V370、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市场股价为 7 元股，若买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（ ）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】 BCN10R3K7F8E10J4R4HY5G4R5J4Q10A7H1ZI3X7O2R1J10Y8Y371、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.
40、、【答案】 BCE6G2L3M10Y1U4U10HU9I5F6S2L4V4N4ZQ7W7M6U2B9L8D672、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】 DCG6M1P1P3U7C2P5HE3T2U3E7J2X2M1ZN2P9D10C10A9F1O373、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、
41、C.、D.、E.、【答案】 DCM3X8V5G9J5L7H10HG9G10G10C3B9T8P3ZB7T10P8R7G5F8E1074、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCP4G10E3W3K5Q5E10HW2T1A8L2F10L3A1ZM3Y3Q5N5P6K6G475、下列各项属于公司关联交易的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL7T7F9E10R6B10G9HI8J8S5F2N5X2G2ZH6W3B2C6Z1E8O976、根据项目收益债券管理暂行办法，非公
42、开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.AE.AAA【答案】 BCI6Z2R2Y5G8P10M8HE6N3P6G1G10M2F1ZQ3W2Q10Y3W2J1L377、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACZ7C9Z4O8O5L7U9HI6B6W10O7G2G7S1ZG4S7C8Y8S1Q9Z978、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCB5V10L4M2M5V6X8HZ6F1Y2P1E4X5X6ZX9L4D7G6I7E6J579、 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。A.B.C.D.【答案】