《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精品带答案(河南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精品带答案(河南省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCV4H3W7V1O3N10C1HM10P7N6Q4F7U3W9ZC1K10Z6K5Z10X2M22、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV9M10L2U7G7U7E7HP4O3N5V9E2L10K10ZU10D7B10H2T1H10P13、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交
2、易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2A1S1W6O6E1U5HL8T2D6D6A4D2G5ZT10K5A9C3D3G10Q104、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK9Y1I3E1P4R10Q4HT7Q4F4I4X3Q7G3ZG4U10L8Y4P5V1P75、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8N8L1W6R2Q8X8HM9Q7J10F5W2C6V10ZX5S8M6G4F2Z6F86、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准
3、则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2H5Z4Z8S10M2J8HT6Y3N6A7W1O7B1ZG10P4J10E7J6A4R47、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCC3W6I10U4A2S10V2HJ7L7W3U9I7F8I
4、4ZF10D4O8L7N9P6L108、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB10X4E2O1T8X9S2HT6U8T5C8F9Z10A10ZK10P3Z3Z7F2R9H79、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCF9C4O9P6R10U10M6HP4N6M6X10U3C6P8ZW4C1P2S5M2Y1K810、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行
5、收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCQ5I8D3U2F3Z1Z10HJ6C6O2Y4V8X1Y3ZX1M7E7L9I7N7C711、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL
6、3J1W8A9D7Z4X10HB6G2D6Y8S9B5M4ZJ1D5W7T7R9N6K912、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】 BCN7P1P7D5J5Y4S7HT3M9D6M1S4B1Q8ZS7G9T5F4B9W3J713、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO10S3Q9O5L10I8I4HI2S5P6V5R4T4S2ZI7R7D4U1A1B1T814、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）
7、。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU4D8D10O3S5K7G6HR5Y9K6R3I9I1U5ZZ2K3R9W6X4G4P715、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK4N10N4R2I3P5P7HB8S8Y2N3K10F9O4ZH2K7K9R4W6M6U816、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8T6V2U2N1M8X4HM4U5R10F6Q6G1I8ZG4K5D6A6H10D6R517、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相
8、关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI10M10G10Z1T8Q7F8HN1R10N10Q4X10X3X2ZU10V4G9Q10N9V1P418、符合以下（）条件的证券期货普
9、通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCT1Y2D7X4V4O10P3HK6C4P9W5K10X
10、3A9ZF8S3D1V4B10G10H419、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE3R8D2W7Q9A2H9HY3U8C10B4M7R1N8ZD8C8U4G10S7Y7R120、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1T2D8T10U4U4T9HX7S7B10E9N3G10D2ZS8U4H9Q5N10M2W1021、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成
11、之目12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制入发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCO5O3K2F8H7Y1L6HO6L5G4J9L1I5D2ZK7C9W10R3C3D1O922、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理
12、时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCI9Z5U1P5C1A8M7HY2N4R4A2M6S5Y7ZE9V7Z6F1X6K6V523、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条
13、件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCY5T7H5M6Z4T6F10HN4Y1P8Q8M2R9H5ZZ6E7Z3Q9X9Z3H924、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一次性授权5亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（）。A.持有至到期的金融资产B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产C.以
14、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCN9E1K5F3K5M1B6HL9I5B6S2T5E5X2ZR5Q9A6J4A1F5O225、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACV4Z9H2L3A4X9R6HX7F6T9W3J2V9
15、K6ZR9Z3R9X7F5K5Q526、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB7U10C8C7A5U7D10HN9O9O10G10T5B3Q10ZA6E8U3A10K5K4A227、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9D5U7I1F6V6G9HB1M10N4V2T2R8A9ZX2V3K1D9U6C7Q428、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答
16、案】 DCX6Q5E4J7A2Z10H4HW2A5E4E10G10U5K1ZM2C1I8D9E5V2H229、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】 BCQ8Q4A6V8W5O2S
17、10HL6B3P5D1Y7R9W8ZO6L10X3Z5T3L9I230、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP5X10S1L7K7H7W4HH7T8H9O10R9A5Z9ZH4Y9N4N5J4A1Y431、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分
18、别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CL7P4S2X4D7R4L7HT7N2W2U10O7Q5W9ZJ3J6M10V10O7J8H1032、【答案】 B33、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA6L1R2P2X3J1H8HZ10E2J4M5F5C7C4ZD5G9V4C5R1G4F934、 以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会
19、计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCY7W5I8W6N9D10H6HE9I2V1P5X9M1K1ZV3N5A6C4F8R10Y335、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACZ9C8H2H2M7L6A3HN7X9I1M3X6X6M8ZH8V3Q2L3T1J3R736、根据证
20、券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 ACG8D9Q9F3Z10X6V1HM5S10I5Y5Z4F8O5ZT4H9L8S10V8Z10P337、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE4F7F7B2N1X2F3HG10V2H7C4Q2T3D4ZN5O9A6K10H3K6D338、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出2
21、40万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCS5J1X4M10S1U1R5HS5G6Q1P9R3L5A5ZC7A6T10D4N3J7T139、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法
22、正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ2B10U2F8D2V6A2HM7P2D2I9M2U5P1ZQ10X5B2L9S6M1M840、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6M8T4W2B3V7X9HM7U4W7N10B6L3A10ZO5W3S8A3L6V6Q241、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾
23、问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 ACG7Q10K4C9T2U10H7HQ5L6Y3Q4I4I9A1ZL6X4S3F2U9X5I942、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF2U10R4Z2P10I10S1HS10W1I4A6X8G4N5ZB5R6W9N3I1T8F143、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）
24、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2R7V6O7H5G7A10HE5F5I6R5K9I6D1ZR3I1A8V5U6P1X944、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACT2X9F7R9E4U4F7HS3Z5D3B9P7F7E10ZQ5Z2G1Z1F6Z6P345、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3E9I7I6L7H2Q3HB4J9Q10R3B7P7Y4ZF3J1
25、0H8F2M9D7I446、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX10Y10K4D9D8B4E10HV4A7N10M6Y3C3S3ZJ1J1F6T10P2S7T147、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF6I3F4I4G9Q9L2HC10F7E4K5Q2A6C10ZT4R5I5P8H2Z9M648、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5G3E2A3C7A4B5HG9S8Q7Y2B8F3O1ZK9E5U3E10J10
26、J6W349、下列各项中，属于以后会计期间将重分类进损益的其他综合收益项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2F2N6U10Z5I8M9HC8P7P3D6M1Y5A1ZH8U6O3T8E9Z10Z650、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ5Q3Y10S5R5K9W3HR7V10S9Y4K3C10G5ZG9V9B7G8Y2Z10K651、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值
27、税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACQ4H4I7P2S2O7P6HO4C3F7P1C4O9Z4ZJ1Z3P7Q5U4H1W752、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存
28、在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACW6H6Q7X6Z4U4R10HB2D7L4S8G2U10O6ZD7N2B9A10J9C5I653、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3R6E1L4Y1L9J4HX3R2A4P2L10W2R3ZL3J2O6G10O2Z7U554、下列说法正确的有（）A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价
29、值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCQ8I5L2P9W1U2M1HF5M2V8B7Y5F7Z3ZE5W1Y6L2S2E3F755、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX3W9L6K5I9I5L6HA3D7T6P4Z7J5K6ZI2I2R10P5S5G5G856、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9G3I2O4H8X9B8HG9O10S5Z9H5A5W2ZZ9X4P7C6V
30、2V4D857、可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 BCR3D7P8V6O7F8F3HW5L2I9Q5Q2M4W8ZN6E6K1Z3Z3B7D358、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5M6S7A2B7
31、J8V6HG7W4L2G1K10D8O3ZY8C6D9R10H10W7R1059、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH2F10L5V3U10M5J10HW3K7B10U1G5U9D9ZY8O1O7D5Z9J3M960、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3W7C8Q5J10O6Q2HG4V2M8O2M9U3Q1ZT6Q8
32、W2E8J7L9X561、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV8U7F4H9F4W4B10HK10Z10L8X6M7T10U7ZM5V6O10F10Z6F2D662、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_
33、元股。（ ）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACK10J7B2N2I6S9T9HL7Y2L10T2T8B5D1ZJ2U6S6H7Y1E7L363、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCT8L2U6R5E4N3X6HW4I2K6S8D7O3
34、X10ZF1Z4O1R9K4B4D1064、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10R5S2A6C5P9E9HP2L1I10T4R10B2F6ZK7A5W10M8Y4Q10P665、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4F4T6N8R1H4V1HI6W5E6W10Z1S8R2ZB7U4V10I3D2U2E166、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知
35、，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8O3A10R3L8H5S3HH7R2I4N4V9I5P10ZI3J1X2I8U7E1T267、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10Y1B10V1K7M7H7HC10Q4M3J4I5W9G7ZE9C9C8C5C2X10U368、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】
36、 CCF7V7N9I9U1Y7N1HK9S3N5N7C5W7V2ZJ4J7E8Q10N10B3M969、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2B2Z7G3G5C1L6HN8V7T1R10I1K1I5ZY2Y1E1C8I9Q4J870、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACD5J3J10K8N8D3C7HY5L5L8C10E2E7Q5ZI10R10Z9L1B1X10N1071、如果某公司股票的基准价格是42元，可
37、转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACE1E3F6Z2I9Z8Y9HG2C5R10X7F10F9O3ZJ9C10I3C9E9P8N172、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF9O5B6Y4S5O9I5HX1T9L3Z1Z8K6D10ZU10G10T4Q4C8G10L773、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（ ）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCF8F1U9F10T3A8R2HQ3N10L8K9N4L5T8ZQ5M
38、10E8E3R1F3N174、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCF4C2W3S1W4P9N8HC6S7D9O8Z2G10O7ZR2R4P3P1L9A3O175、下列在上市公司控股股东处
39、任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCG3T10K5Y2W5U7Q4HS5H10H3I4E1T1V5ZT6X6H5A2D2O6R1076、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金
40、1000万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的是（ ）。A.甲公司确认营业外收入1000万元B.甲公司确认其他收益1000万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲公司确认管理费用-1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 CCW5P6F6J5Y2P8B2HW7R10T8H1G5Y4I7ZN6L5C7K1O10D4K277、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4G6T10C9Q6A7Q8HW2X2B10U2G4R9H2ZL7F2G9A3N8L2O478、下列关于利润分配的表述，正确的有（
41、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6O6T9A9W7V8O9HL5P9U9X2H7B3J7ZB4X3I2W8U7S10P379、根据中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（ ）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCH8D9E5E8D6B8
42、F7HM1A4X7T6O9Q4D10ZQ4S6T2C7H5T9W880、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4X7L7R5X7H5E9HI4G10L10W3X4S3R1ZY5W6V2D5V4Y5U381、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8U9C5A1D5F8K2HB1I5Q6W4E3A7B4ZJ7Y10C8S8W9L6S182、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCC3P7G5C8W8B1X1HQ1C4B1Y2P3D9X2ZH10O9G2T7H2G9B883、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】