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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、IVC.、mD.、【答案】 ACN9Y5E3B5T1R1Y9HN4G2L5T7I9Z5C5ZX8T10I9E8P6A5B22、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5M5D2W8S8T9N6HI4T3B7C1O1N9K1ZV10A1C10C6P4F9F43、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期
2、限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCT3R1F4D3A6H1M3HO6W7K1A2C7S8D7ZO4Q10T9H2C7Q9N104、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票
3、的账面价值为180万元（成本170万元，公允价值变动收益10万元），在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为170万元，公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质，不考虑其他因素。下列说法正确的是（）。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账价值为226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】 BCY2Y1P6G10S10Y5D9HV9G8J3J3S8A5B3ZF8B2C4P8U3P5D95、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格
4、式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债
5、，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCT3Q4C6U3I3W9Z4HV7Q2U9N5N1W1M1ZL9T1B3V5C6J8H16、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACE10N9O1D1P10C6U8HN5V7S2M8K8T8M3ZB2X9A1T7A7C10Z107、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACW9H2V3J9M8I3P10HC7B1U2O2I8I10U10ZL1P10B
6、5G2U7W1Z98、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6P1A1P8J2S3F10HJ9R4S5Q4R6P6B5ZZ7D3G9B7P9L6F29、建设项目投资800万元，2020年1月开始建设。2020年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2020年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACZ9N2B3X10P4J9H2HE4V5K8T10M2G4X2ZE10J2V10R4J7N6
7、K310、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCB9J7D9G2G3X3I5HN4T10V2H1G3T10Q6ZU5O8A3J7N5K6Z611、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B
8、.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8J9X10H2J2N5D2HM7O9N6O4B10Q2T4ZZ1S3B4O10P1O1Z212、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4V7C9I2F1A5N1HO1P6Z5I8G6R8A7ZP6F4V5Y10B8W6G1013、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4B8N6G4P8K10W4HL5R7N5W1W2Z9F10ZB10C5O2H3X8A8Q914、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约
9、束力？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH7C6A5M3L2X2E10HY5F8I4M5T9T3R9ZU9B10F8T3Q10I6F915、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACR3D2M3C4F5S4I6HW1Y10P7K1S7M6P5ZD1V3A9Z9H9M8E516、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT9T4R1W8B9Y1W5HB2N
10、1K5I2W4X6F3ZI6O9Z8H8M8A5I917、 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.B.C.D.【答案】 BCD7J8J6S1O6F6V8HX5U6R9P2I7K8I7ZS8C6J8M3F10V8Y318、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5H9N2T6G7A10D7HR9N2O3M4B1T9E4ZZ4Q6T9G1D2F10N919、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCI10M5
11、A1N6M10I9N5HB4C4C10S3U8A1D8ZD1D7C8M7N2O3U820、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCZ2H1D3D10S4Q7M6HB9C5T7Y1E9Z5O1ZF7Z10V9Y6T10S10F721、：上市公司应当在最先发生的以下( )时点，及时履行重大事件的信息披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI4G8R1B4X7F8I10HY10A7Z9N10H5B1X
12、2ZY4C4N6C3A6T9W522、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD6U8X8Q6O5S2V8HW2G7E5T2N4H10D3ZP6B5Y6M2O1Z3B323、下列关于可交换公司债券的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP3Q7Y10P10J8L10C10HB4N2N1C8R9J2M2ZF5R3S3L3I5K10I824、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN5U5O2U3
13、Y10S9N3HR2H4S1P10H5G4T9ZH6S2W9J6J5W9H525、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】 BCI5L3Z4B7D3W5E5HF4O8E7D7T3O9Y10ZJ7D1V5P6W3J10Q826、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所
14、同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCW5V4W3Q7H2A2E7HU1K7R2J10M9C4Y5ZP5W2T7W9O2U7W1027、 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCQ1J7N4A5P4D4K3HT4X4K10Q1E10C8Y10ZJ10F9Z10C5A2V5L728、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中，正确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答
15、案】 BCS10R6B9R3E9K6O10HI9F3I7H1R1H6L5ZA8P4W1M8K10H4U229、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4U6K2V8R5Y3V7HW9J3L10V7H8R4C10ZX3K4E8P4E6X6J1030、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8Q1W7N10G10D4V1HN4M4J3M1U6G3W4ZO4Y5W9U4B6K7B831、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
16、 BCH9I10T9K7J10Z4J5HF10P2P9H5J3E3Z4ZL7V1T10H4M4G6I132、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACV10N10X7E7T10P8M5HW4F4G10Y3P6G8Z3ZP6I3W10I1N9M1X533、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3E4M3A7A8B4V3HA6B6Q9H5X7J4J4ZA5O9T5V2H1E10H934、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY9N10M
17、8J3R2B6R4HT6Z10H3H7Q2Y2K6ZC9E2Z1H1E6P3Y735、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2Y2Z7A5B7A8Q4HL10G3B10U9Z8U7T10ZM2E2B4H1M2H6L636、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交
18、货，丙企业需按照总价款的10支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACU6A5B3P4V3B10M7HD7V8A8Y9E7U2Q5ZN4O8O3E10J5P9G237、承销团中承销商的种类可以分为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC8E9K8S4N10T5A1HW10P6E9V8W5B1I7ZQ10V8P7B10M9D10K338、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.
19、、C.、D.、【答案】 CCG7D4H6N9G5K5B3HQ9P9M4Z1I6N5A2ZP7I8O2E4H9F4O739、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是( )。A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益【答案】 DCV6C9V3Z3P2O3L7HP10A9I8Z8L10S5M7ZM5E8W8Z4D3X8C340、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】
20、 CCB1A8G1Y1I9R10A10HJ5V1U7V5F3Y8T5ZJ2S10D8Y8W9U1E641、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCU1J8U9A10M4K5D10HE2B5U5Y4B4V2T8ZM6G10E10T1Z3O1W142、某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现
21、，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5I10S1V8F2B8Y4HZ9C1P2E1V4Z4N8ZZ2J4J10V2G2S1H643、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2L1Q7K10U4W10O9HA7G3N5U1E6D1I2ZM7E9T5V8Y10D10P244、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10F2L9T8U4O1H1HC4O10N1J1
22、E3Z10S6ZK9F3M1G9T3Y6B845、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCQ7Y6X3Q5A8B7G10HC5F2O6R3N5O1Q2ZN6G1Y1M4W3D9B346、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A
23、.,B.,C.,D.,【答案】 BCI7B3G3Z9X3S7X10HS4Y9F9G6Z8A7J6ZU9U1P9F10F8E7D647、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10M7N8E5N6F4D1HP7D4N10V9A9S10O7ZH8K9W9T5K9A1L948、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2X10L5L7H2P4G5HW7C8T7W6R9N4E6ZM1E1R6F10Q4T6H249、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年
24、以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7R8M3Q6J8K4W5HN
25、6L6H10S9F4V9P2ZP3W8Q3I9N3R6S950、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1X9I10V7F4K5T2HA3L10I2Y1N5V7C9ZM2X2T6M1Y10U6L651、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5O8V2F7X7C6J5HX1P8Z7Z9O2F8H8ZQ9S10K6S6U4E10J152、下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5X2O8W2B8
26、I7U10HB5Z2Q5K6I8F3H2ZS6Z4U5R10X8Z9E253、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5W2Q10W1A3T1K1HX3X9O6Q5I4K5W10ZN10G8J6T9F5D9I254、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB1R8B4W6D4P3X7HY6Y8T8V10H9C2N3ZX7N3O7O6D1Y3W455、 甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DC
27、G5D5I6U1R5M4P10HN7K8A5J9W8D8Y1ZQ7O7L9U1V7B5T256、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCT7V4G6W3M2J6Q10HS10S3G1R6B1F10Q9ZZ8Y6M7E2H6O10W257、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.
28、地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCL6N8D8N9E10U4Y2HR3R1Y5Q8O3L3I1ZV3N1Y8
29、F4I6J10Y858、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD2P9O2R9K3Z2F4HU3H7L5G2D6U6L3ZW10S9Z5E3H2Q7E959、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3M2W10Z2T8D1Z3HY5C10B
30、9U4L10E10M6ZU1B6M4N8J4Q3A760、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCX4R10Y2I5U10A7W9HM5S5D6Q1A7Z5N1ZW5D5H7L10S6R9H661、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4G8Q6C8G
31、1Z5G2HH4Y7M6F8B9Y5U5ZH9K2K6H4T7F2A962、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4N5T5T3M2P9P3HB4Z3Z10X2P8S5H4ZA2V2L7Q7E9U8M363、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7L5G8M3I7G4L7HI8Y5T5P9U4Z7N7ZT7S6L2B5C1C8L564、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该
32、申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACH3Q4N8R7V10T10N3HE10T10Q1E2V9A1X1ZF10T8F10L9I6X2L665、上市公司在北交所申请向特定对象发行股票，应当在中国证监会予以注册之日起三个月内进行首期发行，并且首期发行数量应当不少于总发行数量的（ ），剩余各期发行的数量由公司自行确定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】 CCK2S3W6S9H3D10J3HJ2F1G2A3M6Z9W5ZW6I2T5D1Q6N7Q666、以下非公开发行公司债券的主体，可以
33、自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10Y9J3Q3V10K1Z8HG4H1V7S8X4B9P5ZB1L10J1Y8J1Z1Y767、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（ ）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCF9R3R1C6A5C8Z6HS10Q2V7U4U2Y5T9ZY8S4K7C2H6R1N768、下列情形中，创业板上市公司可以自行销售其非公开发行股票的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5K9M10M7H6O4D9HS10Z7H
34、3V8B10V5F9ZV4H2N2F2R6V3F669、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1B10O2U9X2I3C7HL6C10Y9Z10L8P1J8ZL5F9N9F1T7J9V470、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN4N10Y7O2K9H7Q6HX2Y2S9M9E1L5Q9ZB2J9G6N7R4O5L671、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月
35、1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCC7D6D2F2P9F10F10HK9E3H3I2P3N3O3ZV2L7P2C4T2W10Y772、重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有（）。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉
36、B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】 BCB10O1X6Y8E4W5R3HJ2H5M6P9G8F8B3ZC3L6Q2V6D9G1U573、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6X1F4T6V10X1O8HM7E10C4U4X3W10B3ZX10T3A10F1U6Y4N774、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。A.B.C.D.
37、【答案】 CCG2T10M7V7N3M8Z8HM2I8N6K1Z3D4B5ZW8C10Q8J2X4L2F175、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下( )事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA8R10K8L2W9W9I7HA1M9R7O6G8W8M2ZN1Z2A3T6R3A5O676、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6X2M2X3Q2G5I1HZ2R8O7B10C10W3M9ZJ1M2T4D6Z9G4K477、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费90
38、0万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.IB.C.D.【答案】 BCX8E2B8O9M8S8E8HM10W2Z6C2O5G4E6ZV9Y4P1D6W4A1F278、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8R2S6L8R2U7X5HX8Y2U3N6T2S2L5ZL3S8A2A5K4Z10K379、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东
39、所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACO10S9I8Y2F3R8G4HQ5S6F4Z1B9O9D1ZL6R7D4J6U4Q2N380、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿
40、元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（ ）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACU6X9Q8T9Z4B1U5HO2S9B6C4K1
41、0K4Z4ZG1G7D7S2F6M7Z1081、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7F6L3V8X10W3Q9HF7G8S7T3G8Y3X7ZE9F8O10I3S3D2N382、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8C2Q3K4O8K9K1HE10R4B6S8C10K3W4ZC4I8D10J2Q4H10D883、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.