《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题附有答案(河南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题附有答案(河南省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACE5B5D5F3G5T8I2HX5B6D9I8Z10D10M1ZK2X3D6M5V3B6U52、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCU1I3T7M5R10H5Q6HZ8T10B5Q10T7N5R1ZJ1W1X1O5T8M1R93、根据存托凭证发行与交
2、易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7A2Q3X1N6R9D6HI7K8F5J8N9Z5D8ZR4U5J8J8B3S5X34、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN10Y4E8V1T2B4V4HJ7U8I4L2X7P4J8ZM10Z5Z4L8J2J5D15、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司
3、50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7R2Q7E7T3F1A1HE1Z8F4U4N5G7N6ZJ4N1J2I5K7E7B26、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1X3U6J8W10Q9M7HR5P7W10Q2O8J5C9ZP1U7A9Q7H8W7M67、根据上市公司重大资产重组管理办法
4、的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1T7N7P10Y1J8T2HO8N6T5U9V1G5A9ZN3K6Q2F7C10H4K68、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7V3W10A6C4K4X3HJ1K5H3U10D5H5Q4ZT1Z9L7S4B8T5J109、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8Z3V9M10Z3O1V5HM9J10D9X5K2J4D2ZU6D3W6I10O4U8V910、以下说法正确的是（）。
5、A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCN9C4D8V3F1X1A7HT6N7A7L8K8X8N10ZB7Y9K6V4M1H10T511、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 DCB5J4Y8H5E10P3W8HM4B2B9Z3C1P3B2ZO10N4V9F9K7F2G912、A公司为一上市公司，2012年1月1日，公司向其2
6、00名管理人员每人授予5万份股票期权，这些职员从2012年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以4元每股的价格购买5万股A公司股票，从而获益。公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有20名职员离开A公司，A公司估计三年中离开的职员的比例将达到20；第二年又有10名职员离开公司，公司将估计的职员离开比例修正为18；第三年又有15名职员离开公司。A公司2013年应计入管理费用的金额为（）万元。A.5000B.4000C.12000D.4200【答案】 DCC10D1Y9F3E6P7D6HM10N3R2V4N1T10W5ZM1M9M7H8Y10H1D213、下列各项中，不应计入管理费用的
7、是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCQ8X2U8H1I4A4Z10HK10X2V10G6J1M6Z6ZJ3O8K9D5D9Y9B714、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU3Z3X7E1A4Z6H5HK4Z6Z8B3P6T10I8ZD8B8L4H3Q4V7S715、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现
8、金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACW2W7M5X5S4A1D1HY7W3S5A8T2N9U7ZN7F6L6T10V4E8I616、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6G6Q6Z1C10D10N9HQ5E7S4L5D6X3W5ZW5Q9R8Q7H10H2F817、 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。 A.B.C.D.【答案】 CCL2T9N5Z4Y5E9L10HI5F4C3K10R2L3Y10ZS4M8C9A3G9B5U718、下列各项中，会弓
9、1起所有者权益变动的是（）A.用盈余公积弥补亏损B.股东大会宣告现金股利分配方案C.分配股票股利D.资本公积转增股本【答案】 BCB10B9Q8J4U2O10O10HN2Q4P7N10Q3J4N3ZV7I7V5Z6C9S4R519、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACM1P8T8V6D7Z10U3HX4C6M1K6M7C1I6ZH8G2Z2L2V6Y1Y720、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司应
10、当与交易各方保持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。A.10日B.15日C.20日D.30日E.45日【答案】 DCQ1P2F10O1T7K7B8HD4U5C6D9A1U10N7ZI6K1S3M8Z7V10T921、公司暂停上市的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS6I7V5M6G4T3M2HS2Q5I4K3W2C7V4ZB9G1T8U7Q5A9O822、下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL9E7I4S7S9I8R1HB7O2U6S2K5H6P4ZI8K9Z3Z9M9M4O423、在股东
11、大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCK1Q9E6I7B10I10G1HA10G5X8N7S2P7X7ZK8Q8L8P3B9H1M424、 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCX10N7J10Z7W3P5Q10HH6V1J5Q6R1X4X9ZH3M3E1I3R5Y8E925、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC1O4Q4I10H6L3C8HQ4L9I6R3Q8B4I3ZW2Q9R3J2Z5F1O1026、2014年1月1日，甲公司支付3750万元
12、购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCH8R4O3U5U9E7C10HX3E3G6B1Z3C4O2ZF6Q8Z5C8C3T4X627、上市公司
13、非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU9V1V7Q1Q6M10D3HE7Z1M6O5X5K6N1ZD8H5S7O10M6W5P928、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACT1H5V8G7L3T6T7HT6Y9V9E4P4J4S9ZC5F9E1Z9H4V7U429、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一
14、期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9L4Z5L8L6L6W7HK9K4W1E9I1W4M6ZT8R6G3Y10V9V5Z830、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5S5J10R8A1U3N1HE9R8G1W7B3L4G1ZM2L3R7H2P7Q2P531、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9R1I2V10J3M7T7HC6T5D7R7T7M6S5ZS7U5G5R8D10Z2C532、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有
15、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3E9L8C4H5G7M6HJ2Z6J2H1K8Z3R1ZH10Z4N8L10O9N9L733、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCV5N8B10Z10W8K5K9HX6L7J6E7E5U9Q3ZQ8
16、M9B9C9K3G2J234、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6D9V2A1Z8Y3N10HT9Z7Y5E7U5H3F4ZG10M1D9X3S7Y5K135、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1日2016年8月26日（8月22日8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7L3D3K6I3R4J6HI1U2J7Q5R9T5A5ZY4R10N8D3Z10I2
17、W236、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCO1T10K8X3V7Y3L7HA6F2S3
18、S6T10X5F5ZH7V3V1P5L4L5D137、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCH8L9W4Q1E8U10X3HK5S7R9O3I6V7U3ZB9A3M7U10R9X10T538、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACJ2B10U5G4I2B7I9HK2E10J3A6J7R5J1ZO10N8F4X1V3C7O139、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【
19、答案】 CCZ9P2U6L5B4R6D6HE9R9I7T2U5J3X8ZH8R7B6Z2C6J10T240、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM7I8D6X8J1I1Z10HZ2A2U9Y4F1M2V1ZF2H2Y8K9P2V8P841、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司
20、D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACQ8L7F5S7G3H5U1HO2E9X7R9P10V4B10ZG5Z9A2F2D2K3J542、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACM7V4X7O9F1I6A8HJ7D1C2L8P9O9H8ZG2G3K7A5S10B6W743、关于租赁，下列说法正确的是( )。A.融资租赁是指实质上转
21、移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】 BCP4E9B5Y3E8R1B7HQ7A1O9R5F4X3V5ZR8J4T9K7D5U5L344、 甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE9Y5C6R1L3T10T7HJ2
22、N1D7I2G7F4Q2ZP6U2N3V8N8V8O745、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（ ）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACP8J3K7R5O3E1X5HG9N3S7Y5G8I2O7ZY7O3I6R2Q2G9R246、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建
23、造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6A9T4O10G10K8K6HG3H5S6I7K7D2K4ZF7V10G5K4B5D10X847、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易
24、对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCT2
25、X9F8P3I7U6R9HX8Q3M10J4Z4R4M3ZM4L8A4Q9W1J6B748、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACA8E10G6A2D1W5E4HQ7A8V8A1K6N8J3ZF7N7I7M5M9
26、K8L749、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCG5Y10U3W9P1N1V6HY1F4Z6T5L8B1X2ZS9C6Z9E6Q6X10F150、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY2I4Y3Q9M6M8H9HL7Z1S6D10I10F8F4ZR4F4V3E3L2W3O251、公司债券受托管理人应当履行的职责是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5F2O7C3M5U9R5HS2U10X4Y8H8S9I5ZZ9B2G7Y5Z6Y2C852、甲公司为增值税一般
27、纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACM10L4B10J8J4W7M9HG6H1V2H4L10B2M2ZE8R7X3K6N1D
28、3Y253、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACU2E4O1J10A6Z5W10HN3A1L3R10R5J1M4ZF5J1E8T5R3K6T754、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券
29、的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】 CCX5J7Q3D6X6X9T3HV4M7L7Z1X2R2Q7ZV9E2F7A7C2J8A955、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG2E9E7G8H6M2N6HJ9E4K2Q4H3U5L4ZK1K3R2B9D5L7L256、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要
30、汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCT2M5S9R10G3C3T7HG4R5Q9T6G8K1T7ZO9X9Z5Q10K4W5E257、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存
31、货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACC3P5Q4B3V5V8T9HI9X6S2M10H6U6P10ZG10Y1M5Z1W9B2D658、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5B7A8T8W1F2C4HZ3F3N9I10I3V9A4ZD4J1S5H6F1Y5F859、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是( )。2008年真题 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN6K5A9P1M3X7V1
32、0HJ3J8C10O4T8N2Z2ZV4S9I9V4L3E9X760、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCD10V6V5Z1G3S3A3HD6A9U10I3T5J3B4ZP2T9J3J6C1R10W561、下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1K7M3O3O8M4Y8HU10V10Y10Y9M6W5C7ZK10J6D4L9V10M5V562、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1I4I4M9K3G10H10
33、HK8T8U8G6G6R5C6ZE9Z4I3S6U8G5F163、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCK4D9A1J10R10U3F2HN3V1C1D2R1V9J7ZJ6O5S3A5U5U7W364、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCC7Q2Q4Z5F
34、8X8G5HM9U5I6T10A1F10F9ZB10Y7A6N10B6Y6C365、投资项目评估使用的基本方法有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF2F2Z2R10J4I5D5HR8E8I1O6P1L1L4ZS8O4R5P6C7R1U866、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够
35、对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCP2Q9R10G2K9B3H3HJ3O2M9E2Q7T10C3ZL8T6C6J4C6E4C467、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV7Q2P8N9A1C8E5HI7W1C10D5N1U1L4ZL10F1N2V10I6C10Z368、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、
36、【答案】 BCG7I7S9M1A9B3H4HA10M5E3D5C5C9V5ZQ3I7J2S7U6G1M1069、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5R1I9T5O10K4I2HO3S7P4T6N3P1Q7ZL10R6L9I10M3Y8X370、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5E8C4C2V2L5E5HI2U2B8T6Z9I2V2ZJ9R2J8K9N10J4K671、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下
37、列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】 BCT10W3A7U8W5K7Q5HO6T8N8P5V10U4X10ZE2M4C6M7E8I8U272、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素
38、预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8T10C2S5S4U1J4HB5K1Q10S9N7U6
39、K2ZG5O6U5H10P7K5W473、某注册会计师在首次公开发行审计业务中拟向银行函证，根据关于进一步规范银行函证及回函工作的通知，下列说法正确的是（）。A.在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章B.银行业金融机构应当收到符合规定的询证函之日起7个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付该注册会计师C.如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当立即通知会计师事务所及该注册会计师，以保证回函效率D.银行业金融机构可拒绝该注册会计师提出的提供资金池等创新业务相关信息的要求【答案】 ACX3J6J1Z5N3Z9H7HI1D1
40、0H3Q6Y10K9O9ZB4M2I1F10E7V9Z1074、以下各公司会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6Q1U1K6G9K1M6HS9R4R6B3J3Q7X5ZT9H1D4R1H1S2H975、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2B9F10C4C10G9Z9HU4U10M5B9G10P4H6ZX10B1O2N1Y7L9E576、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，
41、债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCL8L9H1O9B5L1K4HM9I9U8A1G10R10K7ZA4M4J5J6W6F2B977、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCP7W7R3I7D7I8W9HL8R6D9A9E2N9P3ZY10T7V9X
42、3N8D8P978、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4Q8T8G9X1S6S1HC10H8S10P7I3O7T2ZW8U6P9A9P3O3M679、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7S9B8J2W7V5Q7HU6R1F8U8L3P6J10ZW8V2R10S8W9K5R180、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数