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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4Y10R10H3Y3O10O10HR1M5S9L1F8X10S5ZF1Y4A9E4A6Q2K52、ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2017年度财务报表。审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下，不考虑其他因素，A注册会计师的下列做法中不恰当的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3E5S10X8
2、F10Z5B8HP4P4J6X7R4F9K7ZT6F3G7F3P10D10E33、 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10R5Q3G2I1K2M1HS3D8K3C5Y4K1C10ZE4J2J4J5O5J5R14、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公
3、司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCW7L9I7D6P6P2J3HJ2K7A9I4U7U9I6ZL8O6Y6E2W3F2X95、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9O8Z1M1P7N8S10HQ9D3R7I9P7P2F1ZB3X10S2R7Y7J4D36、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。2015年9月真题A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人
4、民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCP5E8R8Q8Y9W1G4HT10R2I4Z3H9J6R5ZI7A4M6X3C7N7E87、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8B2Z6W9M2A10L5HY5G10E3K2D7E6J6ZM2N1L1U4C2D4G48、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV1Y10Z3W1B5C8K3HV1L9Q8N4C4E6S9ZM1S10K9G10C9X3A39
5、、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCK2E10K10Y5B9L9X7HT9Z8I6X9D9L10Z7ZO3K2Q9I10P7N10G910、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.
6、、D.、E.、【答案】 ACD7L4Z9P2H3Y7X2HW5P8N9M5U4D8O8ZS5Q3U9N6G7D4B211、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ1L10R4D8M4P10K10HP1P4P3W10B2N5U7ZT8K10W9V7S9I7F412、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾
7、问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCD3A3N3A5E3Y8Z8HL6P1M2M4X7P5S4ZO5A3J2U10E4O3H413、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCX7T5Y5Z7O2V5B5HG1
8、Y2A9F8A6S7D3ZJ1M7R5R7J8Z7T514、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。A.财政拨款B.税收返还C.财政贴息D.先征后返【答案】 CCI10Y2K2D10M2V4P9HR4Y4V10R1E4C10A7ZG7X7Y6D3P5L6F115、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率
9、附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCC6Z4L8A2R9B1F5HB1N8X2Q9X5X9G6ZJ8Y7X4R2E8T6N1016、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCO8X9C5S1N4O9O3HK7O1J10D8Q2P4M2ZK7V1I4O4D3F8M3
10、17、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCM5F4F6U8A7X7Z10HL7G1H3M3C5S5T7ZY5S10K5L9L5R4G818、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD3I5B7W3L7O4E6HJ8R
11、5W9W3L7G5N1ZC4Z6E5J9P4N6O819、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答
12、案】 CCX2Y6D5W2L6X3L1HX4F5P2H10M9B6B1ZE8M3N8I4S6M10J820、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4T7D10O2T8U9H4HL4X7H3K5E2D2T8ZU9U7S9G1L1A2M621、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价
13、值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCQ2A1W5E2R9O5Z4HI5X4Q10Z5A5J4W2ZA2P10Y6R9V9O5X422、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCB10J5B8I8G8L2B6HK6T4U10F10W3H1K6ZY1S3U10M10F9B6J523、 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）
14、。A.B.C.D.【答案】 BCI5M8C7Y3N10D3Q6HC1Y5V3H1R8R7A3ZU6E1W3Y9Q10C1S924、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表
15、中列示资产减值损失100万元【答案】 BCQ8I8N4B1C4U9Q2HV2Q8P5W4C7F2K1ZF2C5H2D8Y7N1Y625、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT1T10I2V9X6Q5U1HS5V8J8N3K7H10O4ZY4C2D5U6J3S9E726、 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC7E8M1M10R3Z3F5HB9X6B3P7J1N7R9ZE10C8S6F6L1J2I727、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相
16、关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2G6T3H2G4I1F10HW3H3U10T9W5I8Y10ZE10Q6N3H2F4E8J528、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCC1M8B1H8A9B2P5HK8I6F8Z6J3L6K2ZH7J6V5O8R1J3N329、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于
17、（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCK1S6O10K8H4J5W6HA6R10Y3V7V8K6E4ZW6A6W5M5G2H9O430、以下系创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ7W8D8Q3F2F1A10HM1Z4E3M6N2A8N3ZL10Y6E4T3L3G1J531、北交所应当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。其发现（ ）等违反法律、行政法规和中国证监会相关规定时，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5I1X9G2P9H2N3HO6V3P
18、5V8G3T3X10ZT5Z7T7T1L4S9W632、根据公司债券发行与交易管理办法，下列关于债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证券业协会认可的机构担任B.在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护发行人的利益C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员D.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人E.对于债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制，发行人只需在债券募集说明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露【答案】 CCG10C2R10F4C5I5S9HB1O1D1
19、0Y6S8C10Q9ZP1C1Z7D2P8A8Z1033、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9Z3I6Y5U3B2F9HB3Q9A6B10M8N5Q9ZS8L7P6B6H8Z6Z334、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACW1J3K10N5L1H6Z5HQ1E6I3G8N7G7K6Z
20、G5Z3Z8S3W10S6G335、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1U6T8W8G3E9V5HE9T10A5G5Z2S3U2ZC3V10T10O9O8U2U536、 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元，则以下说法正
21、确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU2G9T3T2V2A7K7HC8J5H2V8U9E7E10ZR1A5Q5T7W8P6L637、承销团中承销商的种类可以分为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL8K1X5R5D8F6S4HU10E4Q7G3Q5I7P2ZK10Y3I3R6X7N3K538、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次
22、书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCL7F10A7V1H9O4A8HU9K2S3B6T10U8M2ZS6W9C3H6R8W10A939、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的5
23、0%C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCQ1R10I10C10K3D1W9HA7A1D9D3Q10U1A2ZU7G2F5D5C5L1B340、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起24个月内E.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCY4M6F9W1C5P8J6HL2P5O6E9W5I6Q2ZF9U7X10T10V5K9N741、下列关于上市
24、公司股东大会的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1Z6O9E1P8U7O5HQ1W8P1Z7S8J7T3ZL10O1I6A5F3V9B542、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX7A7X9D4I6P2H4HE1H6F2S9L10S5R10ZW2V9M6Q4Z6I10F843、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（ ）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的55，体育业务营业收入占公司总收入60，利润占公司总利润的45，那么该上市公司应该归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司
25、总收入的35，利润占公司总利润32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的25，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应归属于教育行业E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】 BCR1N8M2T2X7B8O8HH5X7M2R8M2T8P1ZI1F9G2F2Q5I2J844、关于投资性房地产后续计量模式的转
26、换，下列说法中正确的是（）。A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更【答案】 BCK1P10U9C7A10G7C2HY7U9S2Z6O2V3U1ZW1I5P10O1O3A3H145、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCN5V6F5B5M9M2F9HJ2V3I1K7Y9W9U1ZZ1Z3Q7Z5Y3V2J346、企业发生的下列支出中，按企业所得税法
27、的规定可在税前扣除的是（ ）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCP10Q4S8P7W4V3W9HL7V8T8P6G2L3P10ZN6O1T7N5C6J4I547、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统B.已按照规定披露公司年度报告C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制D.最近3年内没有重大违法、违规行为【答案】 ACU4E7G4D4Q1Q5S3HI4E3Y8D6W9E1G1ZD3D3V8A9W3G6J948、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体
28、应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9K6G2S3Y8F5W4HD6Y1R9M7W2K3Z8ZM3W1X1H9G10R6O349、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8Y5T7K5P2I6F3HI10I1Z6H4H10Y9R5ZE1E3K1L3R9O8Y550、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG4V5C4O8L10V4V9HN2V1Y9U2A1M5O1ZR3A6O5K10D7O3H751、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公
29、司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO7M1C10E4P4D9T10HD1T5B1L3O10J2H3ZB8I10Q3X10E6F7F452、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3L2H4W8N10F10T4HT5Q8P1L8W5W6N2ZZ8G5A8C2Q5F10A453、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1G4W5T5M9P
30、9O3HH6A10W4U7F10U7T6ZE8R3Z3W3F4E1Y154、 以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCS7Q6L5L7L5W1I9HI9N8P7Q2E4R10P5ZP2X6F1W5H6J8R755、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作
31、开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 BCY2Q6X4K9G5Z7X2HD9J3L1Y4N3M8D6ZS3S5Y9N3R3I5H156、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。A.20000B.22800C
32、.30000D.25000【答案】 ACD7Y6S7K3D9R3M6HH1S5Y7J8Z6M3L5ZP8A6H1R9H4R1M857、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCI1H10H7V9K5U4C8HG9V6E5W6U3H10F2ZK2M8G2L9P5K3P558、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（ ）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6
33、个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACU7N4M7D9X7D7J1HU6N8C8M5M1F3I5ZK7V5N2F6R7H3D459、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACP9Z9I7T5U7Y6C8HO9R1O4G3Z4E9M3ZW1G5G2A2L8J8I860、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF
34、5M4M8G9I1E2I8HO9R10U8S2T5H3D4ZV4Z9C7G9D3F8T1061、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1U5R8H9X5E4Y10HY9H10X5A10W9J4V9ZX3U10J7Y3G4C4P1062、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年10月申请配股，公司合并报表2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.
35、20132015年以现金方式累计分配利润900万元B.20132015年以现金方式累计分配利润750万元C.20132015年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.20132015年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACF5R8O10B2K4R5J7HR10L4E10U10O6Z9B5ZD8H8X6Q8E2L10S663、2018年9月20日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%，需要赔偿80万元的可能性为40%，同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外
36、，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）。A.84万元B.94万元C.102万元D.92万元E.100万元【答案】 CCS3F9R8W10F1Z1F3HV8P8R5R9U3Z10L4ZN4Q9Q7C1T5S2H164、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 ACI8C10J7Y4B10Z10Y7HA1Y5C6S8E6G3I2ZL10I9M8L6J1Q4T365、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.
37、8D.0.22【答案】 BCK1F3Q6E5Y4K3J4HQ10M6E1M1C5K10E1ZJ9U3R4Y9T8H4B1066、根据上市公司重大资产重组管理办法，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4P6M2O10L9R3V8HK2T7Y6J8K3Z1K1ZL1S4F2Y5C5U2F267、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位
38、投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCA9N3J7H7Z6Q5O6HP6Y5N8V4P5B7R1ZL1X10V2J5B1M7H568、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配
39、售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】 BCG2R6M4P10I5U9U6HS7T3L8U2V3K3W5ZM2L9D6V4C3K5R269、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中，正确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6T1C
40、5H9H10F10R2HZ5B5W3P9Q1E2Y4ZX3Z9B4P1G6G8B170、信用评级报告的主要事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2N1L10T1R9B8T3HK1R9C3P6N4F3R6ZM4R8C9P10Y3U8T871、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI2D1C9R7C6K7O9HM10M4T6W1K2R3L2ZP2Y9Y4J10T10F5N172、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年
41、应确认的租金费用为（）A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCH8H8K6X8L2T5Z5HF5I8L10S7V9I5D7ZZ1X6A9V7G8E8N373、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACM2E4L3T3Z3G4D2HG9K7A7L5N2G10Y4ZX4B9X4B1U6D9M974、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（ ）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少20
42、12年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCN10E9G1U3A4E7L7HK9J6F1J1J3A1T3ZA6Z7X8D10A1M9X975、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市场销售价格为每件0.90元，
43、预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为（ ）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACD10P8C4Z2Q5B3E9HY4L9X5O8A1V1K5ZN6D6U5X8S8K3E576、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当