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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCO8D4X10A3P5V4M8HZ7R9Z6H10Z1L2I2ZA2K7T8N1B9Y7D82、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考
2、虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCF10T8O4Z8U7X6A6HF9D4G1Q6H1L9Q3ZE2X8P2I4H2R7Y103、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8C2E5H3X7U4X9HO9X8N5P10U4V10W6ZD10M6S4B1L5W5J34、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B
3、CB9B2B3S1T4C1A4HU2O2D8B2R5I1B9ZL2O1F2X6U3S2Y95、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ3A4H7O2Y1J8S8HD2O5V3C10F10R6A9ZH3Q1K6G2I2Z3A36、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4Z10B10B2S5E1V3HA2J9X6R6K9A10F4ZC7A10U7X8V6Z5H97、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B
4、CH3H1N2I8D2T6D10HK1F9P4F2D2V1A10ZO2U10X3A3Y6S4S48、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCW10A1O2P1P3K3M10HD9C7G10W8O6Z4H7ZS9X6M7D8I10O2
5、G19、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4A10X8Y10W6H8F3HF5U8S9X5R2T4H6ZF8N5K10F2P2B1A610、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCO6E4K4U9S1T10G7HN5W8B10T8D6W2Z2ZS6Q4I10I7N6M10H911、下列情形，投资者可
6、以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一
7、个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【答案】 BCZ8G3S9X9L9H6Y9HR6O2P4Q1H4E1P3ZD9U2J2N7P5A2X812、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5I8V9B2N3H4G9HF6A9O7Q3H3T9I9ZS8J6I5F6N6R10W213、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8X7E2X9W4Z9S5HH4R7J10R8Q6U2B3ZR5C7Q4F1P9K4W314、下列属于加
8、快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3X5H3L5G4S2N4HU3R3Z9G5E7R5Y10ZW5V7I9S8U7P4U915、( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】 CCU9K9B5C9D3O5X8HY4K3S6V9R10M9N3ZH6G1V3L5E8E1K716、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7O2X8S1Z5E1W7HY4T8Q4W5Q7J10F6ZD8E7M9W3W9
9、O4H517、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCM10Y6F4H1K3U2X10HJ2K6L10H5C2H3O10ZG8U10N10V4V9S4J518、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及
10、其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCK1M4F5H1C5K9Y9HR1K7A6X2P9U10I6ZG1N7I7V4O7P9T919、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10U4D1U3G5Z5A3HT4F6S1F3D6V3B5ZX6K5U2M8Z1S10K1020、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司
11、应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCJ5W9M4M7W3H5L3HC7Y5N1U9X9U9W6ZP4H4N2Q2O10S3W321、根据关于上市公司发行
12、股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】 ACB6X10F8T6D2E9D10HZ6N1R4H5Z3V4J10ZQ5Z3M10A6N10Q2O322、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.
13、C.D.【答案】 DCY1Q7X7B8O10Q4O1HY5E7G5J8D8M4N7ZI8A9W9G5J1P2P1023、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9X9G10M3U1D7I2HU3H4X8P2K1Z3J1ZH7X10D9I5U3D2B124、2016年3月，原股本25亿股。2017年4月30日，每10股送2股，2017年7月1日增发股份到4亿股，2017年的净利润为4亿元。则2017年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCU10Y10G10P1V7
14、U4A3HU9X2F8D5D2X4G2ZD1X9O10C7S9Z6C325、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8L8T3D8Y3I5P3HC2B10T8J7L6I5G1ZJ9J4N5E1S8F6Z126、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（ ）。A.B.、C.ID.、E.、【答案】 DCI
15、7L2I3R7C9J2V4HC6U10X4Z2K1G5K4ZY2U3N1Y4K7E8N427、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下( )事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ2N2T7J3V5R6M6HA3Q10Z5R3M9D3G3ZJ7A4L6O9I9G4B628、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW8F7F6B2X7R4Z4HI1V7F2R6W3D9O3ZY5Q4Q10D2D8O2G529、2015年1月1日，甲公司从A公司购
16、入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2X6C1Z3R6L8Q2HZ4S2T7K10T8B3O6ZO3J10V7T4V9L1N330、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8V8M4E10O10F5X2HC1U4L5Y
17、3A2E2N10ZW6W2F1S8L10E2W731、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3U2V10F10M7X9P4HR1G2K8O5Y4L1F4ZY8M7G1T1I6X9E232、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN5U3B2M10Z7P5S6HK7G6A4U7S6W3H9ZK4H5Z5U6G7J9S133、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企
18、业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCK1J5H5E6W5Q9V4HX10R4J8E10Z8N6O7ZC7I3J10W6N3Q9Z734、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ7Y7A8K3N10X1G3HR9E3V9G9D3S10U10ZZ7R8E5N5I10S7M835、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 DCQ5H5R2Y8Z4J4P8HK3N9D4N5O9F3R8ZN10T9H3O8D6O2V236、某上市公司董
19、事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCP9T3B9L1Z3B8P5HF10I10R2Y7E5X5D10ZT3V8R5N9L10G2T937、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障
20、碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1V2Q10Q3U2Y6F9HT9W3L5M3W1C7H6ZH1T3R9L7A4D9S138、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5Q2R10B3I3T3S10HW5S5U2K7D1T2Q8ZI5C2O10Z10K5D7O839、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCK9F7M10E4L10V5L6HI3J9Q10I1I10Q5V4ZW6O7G6B8D1J9V340、以下
21、各公司会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5V9U1D7O3I8J9HB4D5A5X10K10W1Z9ZM3O5J3G7I8J9U641、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3R6R7X4D2I6H10HI9K8W10R10L5R9S3ZT9I9L4X9C9A10W542、甲公司只生产一种产品，单价为4元，单价敏感系数为4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCW10T8X9E7K3W8N10HK8G3L10Q3P3V2I6ZZ3O7N
22、2Y9A1A6E443、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（ ）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCC5N7L10C8A8C9E9HZ5O8B2H2Z4O1A8ZA3S8C9S9E8R8L244、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】 ACF10B9H6Q1D4K1M5HI3Z9M2Y4Y3T1C
23、9ZD4H1K8D10O7W6H645、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2G8I5W8V3Y10C10HM9E10H8R4V5K4S7ZW6C6Q5Z3W9P3Z946、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（ ）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACK8B2W3V10L1C1T10HO6J2L8L4B4M2L6ZT2O6Y3V6W7R7K847、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（
24、）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACV3Y10F10J5M5B3U5HA5A2C6B3B9P3R5ZT6W1F2V9T5B9G648、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）。2015年5月真题A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为100万元，2013年净利润为150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCZ10R5L6H4L8
25、E3F10HH3K6X9Y7A4H7E6ZE5L2C10L2M10G1X949、 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效【答案】 CCX5X5I3N3Z3N7M10HO5Q5O7B9S4I3O8ZJ5J8A3M5Y8T8A150、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，
26、建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披
27、露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】 CCM8W6X8G3E8G8D4HR1U2Q5V2H5A1U6ZZ8X9M5U2A6Q6H351、下列关于北交所上市公司重大资产重组审核程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7U2U2F9U9D5U10HM6A7O10D10R4Z7C3ZV10J2F8H2N8E9K352、 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ3D5E5C6Z3L5
28、I2HM2O6Y8R3X2L3O6ZJ9F7R5L10O1D3Q453、关于上交所科创板上市委审议会议，下列说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，法律、会计专家至少有一名B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，其内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审
29、议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCM6H3P8P10B3R10M6HA5G4I9C7Z5C10B1ZY4A5P8S7Z5K2Y554、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董
30、事会秘书资格考试【答案】 CCF2O9X6Y6W1Y4H3HE10Z2M5U1O4V2E4ZV8O9V1M3N10Z5Q555、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）2016年5月真题A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCZ6H4C8Q5Q4I4N6HK9Z4O2L7A9P5U1ZJ7S9L8E3T7K8R1056、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.
31、、D.、E.、【答案】 DCV9F5F4J1K4H9R5HP9Y10T9I4M10F8N5ZV4T4R7L6G8I3G457、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCI1Z8U3L5U6L1V8HQ5B1A4V2I2F
32、2K10ZS7B4P7Y1U3P4E558、发审委委员有下列（ ）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10X6G6T6Q1K5J10HM10I8P8N7F10V9P9ZC5R8R8I5Z6I9P659、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL2L2Z2X1E6H5H9HJ7B10Z8J7D7T8I4ZE5J7M1D7I5Y4Y860、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户
33、T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCT3T4C8S8R5F4H9HH2O8E9R8L6D5Z2ZF9Y5J6Y5B7N7I461、关于发行人对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披
34、露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联
35、方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCG3B6M10U5B10G3Z5HJ6I2Z4B2I6C5E5ZG5N9N8N6O1C10A1062、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格B.发行人上市后所有股票均为可流通股份C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购【答案】 CCK1T3E10S9A2H2M5HR4A9I3A3W10J
36、2S10ZL2F8S2B1X1H4N463、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCE3S1M2D4N6I9V8HI10U4A2U9U3O8G5ZE7L9I8U6A1H5O964、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案
37、】 DCY1H9G6L7F8H2X1HU6A4U5X2Z3K4F8ZO9K3L8O7J2K6D365、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY8D8Y9E7A6Y4Z4HP9L3I5O8R10Y2T6ZQ1A9R5X9U2B10T366、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记
38、建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACR10I3D4V3R8A8D9HF7K1J5X7Q5B9Y9ZE3N1X2A8X5O10V567、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不
39、打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCW7N8W10V9O4C5K3HD1M6B6D6I2D4T3ZD5F10W8V6F9L8O368、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。D.授予方向项目公
40、司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理。【答案】 ACZ9G2I5G6S10H4X3HB5Q7V5D5M7P6N1ZI5A2E5Q8V5J4U869、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7G10R2X4S7Z10C10HS1G3E9A2W9T8H7ZO6B5I4S4Z9G8W170、 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH3A10B7A1R4L3Q8
41、HD6U6K1P4C2L2D7ZQ5J1H8Z2H9W10A571、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7B10A2R3B6Q1L4HZ5Q8L4E4N9A9G7ZS7J8Y1M4M1B9Q472、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额
42、是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACJ7R7G7W10Q9D1Q8HU2H10R5U4K2Y6A10ZF8E5Y9K6O7M3H873、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（ ）方式确定发行价格和发行对象。A.定价B.询价C.竞价D.定价或竞价E.询价或定价【答案】 CCX4M7B7F5I8E4U5HQ4W4L9F2U10N7X8ZD7G2H5L6K10Y6F1074、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行
43、的情况正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2U4A6B8N6E1I6HD9D2K8X7V6R5E5ZJ1H9S7C9R10O4L775、甲公司2018年经营资产销售百分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年股利支付率为（）。A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%【答案】 ACU10L5M2R7Y10T5K5HN1M2K8X2W10F2I8ZI7B9P9H7S4U1S576、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂