《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题（精选题）(海南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题（精选题）(海南省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T1日）日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCA4F3Z9W10O3L3N10HI2D6A10R1Z4A3F5ZU5R7H8G4Y1A3L22、上
2、市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ7B7K2R7O1S1Y6HT6B10U2Z9A4Y1G2ZO4P7C5K1O2M4Y33、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。
3、2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCQ8K5Y6R9E5Q4X6HX4F7J5E2M9O9D2ZF3B10U4P4O4R9N14、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1U5A10F3Q4W9N10HS2V1T7K4J4X6C10ZG6A1W7Y9F8R7A85、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券
4、公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCC7G4D2D5H7V10J1HX7H7W4V4S1G3R10ZX4T5K8O6O3P6T16、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行12亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本06亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.0B.2C.5D.6【答案】 BCK8Y9Q2R9E4X6F7HR4C5Z4I9I8B2O5ZJ4W6X8P5O5X8F97、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,
5、【答案】 CCH6R4T6E4E6L3A8HA10B6X10T6E6Y7W4ZY9X4D4Z6R9B10F78、根据上市公司收购管理办法，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP1K2W3T4H10Z4I7HY9B2W7H1I9T6X7ZX5K2U9N1L8L5Z79、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券
6、商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACE9Y5E9D1D5H7Y3HV2F8M5V5E2V3S2ZD10Q7Q4M8Q8D5C910、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度
7、公司营业收入为4，800万元B.丁公司201 1年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACA4K9M4S7F1G1S5HR6C1G6Y6X3
8、D7C2ZH7Z2G4O2Y10T2M611、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCL3T2A6E5S3M10O3HF2B2R3E3V10M3F2ZI2D7X10U1W6P7H512、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCZ6U10W2S9W3Z3Z1HD7E5W1X8A1Q1P4ZL5Q9Z3L3I1R3M113、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的
9、普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7M9P1L2G4Q1A7HZ1B8J4D10V4W10I7ZR6H8V3V2S3M3G1014、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A.12; 12B.12; 36C.36; 12D.36; 36【答案】 CCM7E5H3L10X1F8Y3HL10F10D6Q7M5P10
10、S2ZE10A6X3L1A4O9X1015、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY4L4H10C10D6V5Z5HR5X8S10T3P2F10D3ZY8T1R4C9C5H10K916、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.
11、100【答案】 ACG2B7M7I4J3R1V4HH7H9U4D4V5Z6V5ZP8A3O9V4I4O6Q1017、某公司2018年度的资产净利率为20，2018年初和2018年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCR7O5Y1L10F4G9G8HL8G1B2F2T10R5Z8ZL8F9S2K1N10E10M918、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）。A.B.C.D.【答案】 CCT2D1U7O5G3U1N3HM9H6O6I8P9M9I5ZU3I7D2C10T3Q3B819、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）
12、A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCM2H6N3H4L4N1B4HD8F8D4N2K4G1C9ZO1H9D5X7N4K2D420、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十
13、二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCX6F7S10S2L10D7H3HI9F6C3R3G9F1V3ZA3W10W3B3Q10K8I421、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是（）。A.个人投资者股票证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准B.个人投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理C.个人投资者应具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力D.具体标准可由上海证券交易所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整【答案】
14、 BCC8F1A7B5R5N7X10HI4V4O9F5J7O6L3ZL1N4V1B3G10L6T622、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（ ）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCC10L1I2P7O1A1F7HX7S1V7R5Z7X10D5ZR10X4G6V6G3K9U223、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下
15、特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5X2S4E6N1I6T7HK2D7N10P4X2N7L3ZC5H4C9D8J6G9A224、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超
16、过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】 CCU2G3Z6G10J4R9L2HY9N7U3R6C8X8U1ZK4C4E4A4D7D7K225、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC9L8S2N8T5X2B1HQ8X3X4Q5U6V5V1ZV6L8Z2F6B9R2S126、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产
17、品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCN5Y3U8X4I4Y7B3HO10L2A5P8Y1D1N6ZJ5J1N7D6H2A9Q227、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY9K1Y2P8A7R10B7HZ5R1P4B1Z1S7C5ZS10G3D6G7U9L1M628、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该
18、股权系丁公司于205年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCY9O6C2Z5Q4S8Q7HJ6F5O6K3C3O1A2ZB7B4R7D9L1R7G229、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
19、】 ACV2V4K6V5P9E6T4HF9W6V8E10J2M6N9ZD1K1F3Q6Y6U7X430、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCU1A8F5Y1C10B7N10HX5X5J6W7D4J7B2ZU1D6W3W1W5D5J6
20、31、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM6B6S10E10B8X6F4HO7C5U5Z4B7Y10P1ZS7J9D6H7U7J1Y332、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】
21、 BCO6F4H6I8L2C5A3HU8P6E1F2V10B6Z3ZU3Z9Z7P7C2L6F733、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5M7M9N8A8P8A9HZ6Y7N6Z5U8Y4O7ZZ7B10Y5O2Q8U10Q234、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5K3I8L3M3T5Y7HJ6X4L9Q9U3H4Q2ZV5R8G4M2G6R10N135、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C
22、.,D.,【答案】 CCX1R4N10O9A9S7R5HI10H9P10E6F2U2D6ZH6U9E10H4B10O6W336、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（ ）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCW6F10E8V2N1O8O1HP9U10A1U5U5B8I10ZB5C4P7C8S4R2Y837、甲公司拟于2015年6月申报
23、创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCJ5B6N3G7F9I3W3HW2X2Q8U4K3M10F9ZO6K8M5Q3Z9V6P1038、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCP6I
24、3J7I10Y9R9G4HR1W8A10S2T10S5F10ZX10J1R4G8G1J2L639、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS4M3N1V4L7G10T3HR7N6F1L5E7P8X8ZE10Y3B8H6Z10H6B540、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7N7P10B1I6W5A4HH10W8A1U6H3W1U9ZY2U7Q3H4I3Q6X541、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案
25、】 DCB9H10D5H10Q7X1P6HS7Q4Z6Q9B5V9M8ZU6S10A3U9G5A5E1042、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH4Y7N3H6O6S2V6HI3J8I3K6J7Q5P8ZR1E6N10U8S8W6P343、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10X6Z9C10T9M2W6HL6I10G3B5T8Y7C2ZP7D1W10G9C4D10E444、属于职工薪酬范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1L10H3N4Q4F7T5HE1
26、N1C5K7J9M6I3ZQ5R6L4T10P6V7Q1045、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10K2D5U3W1K1Y2HX6N4R5K3F1F9H6ZE3R9B3O8A7I6S246、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1K5G1F5E3Q9R8HS3E5U1N3Y3Q4D7ZN5K9E5N2F1I8J947、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL2G7L5K6K2E5X3HH7Z6J
27、8N1E5I7A6ZK2S4Z9I7E8Y6T648、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9O6F5R7V5V3N5HV3I6H10B7M6W7M10ZK7O8I3D8P9Y1V649、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议
28、定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACJ8F7J1T10U10W10X7HV3H4Q3J8F5V5Y7ZO9S2H8L10A3O7Z550、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCS9I10I1Y3R6P3B8HU3V9P7R2O4I10F7ZW10T4E2X8W4Q5S351、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正
29、确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】
30、BCM6G8O7N9N6V4R1HO2B6E2I1B7X1M3ZB4W8V6Z9R5V7O852、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCH1W4G4J7G6Y10O8HG1J10J3U2P3Y4X4ZE1O6D9C10P4Q5E653、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3N2B5N5X3P10V2HS2L4U1J8N9G9T4ZH2T6M7X1W3E2U254、根据上海
31、证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过（）。A.2个月B.3个月C.1个月D.6个月【答案】 BCS3W9D1I7C1B10O2HL9K3G8T6I9L9P7ZB6C1O8G7Z4B5V755、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台0
32、10万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACF7T1A10L4B6A10Q2HU6E10N9K6Y4T10D10ZC7Y9L2B9L6N6S156、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.上市公司筹划非公开
33、发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过10个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】 ACU6F5V10C3W10V8R8HQ5J7U10P6N2Y5P7ZU1K6G5P4X8C6F557、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（? ）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行
34、人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCC4U3O8T1C9S4
35、S4HB3Y9Q9N4V7K10X9ZN6F2H2C4A6Y2C558、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.上市公司筹划非公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停
36、牌时间不得超过10个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】 ACM10Y1M3K10R8R5Z9HC10C10N9T7Y8Z8Q9ZI7R2U10L1H8A8B1059、下列各项关于稀释性每股收益的表述，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的稀释每股收益时，其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性【答案】 BCY5W10P6Q7Q1H6A7H
37、J8A6X8P6S10Y7Z4ZZ8W6G1F4B1J1F760、根据上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则，下列关于报送保荐工作底稿的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ3W10X3Q1K4C5K3HF8Y1V7E5L8M5T2ZW6Z9M5B3O2F4J461、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7H1W2P3E5I2V6HF9M1S10Z9C10V3O2ZF7J2A4B10G8K9U962、2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。
38、如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应收账款105万元E.确认应付账款105万元【答案】 BCT7Q9Q7U7S7K10G9HZ8S4J9E5Z4Z6H7ZW10C9W2N6W3R7E563、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不
39、转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACE10Q9B4U8B1O1K8HT1A8Q3J4W1R2O1ZM4U10R9D6F7X4F664、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7P10K3G5A9M7R1HH9K3W1
40、J2L3W8S5ZV6A9E1A9N4O9S665、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCS6E8Y5U7V5R9J6HV7
41、V10U9R3S6L3Y2ZN2F4V8X5T8U3D566、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3G10W2L4T10L10N3HT4K7S8E4E2N8N1ZP6T6O8B2G4J8M967、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9Y8Q10E9C2E4Y7HO7F9F8N2A9N10S2ZK5Y9K5U5Z10A8L768、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9N3X9D1D8Y7C7HA9Z4R9N5O
42、7J8N10ZH7P4I8D2K7Q9T469、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4L10A6E8L10D4M2HT9L8K5O1O6L3F6ZY5Z4B6E3Z10F1Z770、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI9A8T6T5O10N2T2HV7B8Z4V6J9V1S2ZG4S5T4M7Z6A1F1071、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（ ）。A.最近 3 个会计年度未发生连续亏损B.最近 24 个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支
43、付本息的事实C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近 36 个月内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规模不少于 100 亿元【答案】 ACC7P4U9T9Q1V4Z2HH10A5W8F9U10R6N10ZN7P4I10Q4H3M6J972、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCC3L1H1O3H4O4P2HI4W8F9A7A9J4H10ZJ8D1F1Q9G2B2D473、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、