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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中，正确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10P1W8B5R8M10P9HH6L8E2K2U8Q6P1ZK5E7O8M4N7N7V92、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】 BCZ7W5G3N5D4A6C6HO8W3S3J9C9Z3M5ZW1Q9Y6Q6F7N9
2、J63、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP4O9V6B7G6X8T10HW9H1T2J10I10Z10O4ZD7Q1Z7P6I10R3U104、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者
3、外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCH7F5V7U3W7V7Y2HA3A3U10V5T3Y9G10ZJ3T5C8Q7I8U1M55、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4D6T5O1C7W10N3HI8L5U2T4K7B6A3ZI4H
4、1Z2Z2O1G6Y16、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT10U3S7B7N2F3Q8HC4M3C9Z4F5G3O1ZK10A2E9Q8D2Y6B57、某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2013年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACR7L8E6S4Y8F10T6HJ4T1M2W1J9U7A10ZP2
5、E7L8X3A1D2W78、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7B8S3Z3F4L9P6HP1W9P4L7W3M7J8ZV4G6H7H10D6Q6I89、公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU5B9X7F8F6J2Q2HY5Q6A4X4P6Y2U4ZQ4E3B8N9U9L5A610、下列关于中国证监会发行审核委员会的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9T1W8Z8B5X2K3HL5M9N10M8S2N1S6ZS7D4R7Y4S10Q7Q911、甲上市公司
6、股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR8O3D9Z4H5R4U5HN7E1D10B3X8M7V5ZJ2I1S6Z4I2H9R612、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适
7、用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW1F10C9B5I2D5F8HU6R1O2B5F8Z8Y2ZS6A7T6V9K4T7J913、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6
8、000万元【答案】 DCD7L5K3L1E4E7M5HQ6X5D5F7E9C3F7ZK1K5S8N6T6F7V314、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.2
9、5B.95C.100D.115【答案】 DCH8V5K2M2A1X3A4HD9F3S3L1T2J5N8ZF6Y6J4E5W8W9Y215、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 ACL4J6O7T9G5H9R4HY3C5L8I2J5U2Y2ZP7H10D3M10A7R9B916、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50
10、%【答案】 CCI2Q1R3V3K3H3W8HP5E3X9L6I3Q9W5ZT2S6D3C2F8K7J617、下列关于上市公司董事长职权的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1R6V1J4Z7D8Y9HC7T4Z2K4U5Q1S5ZX4P2Y7U9E1T6X718、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3V9C2F7K1W10Z4HP8W8Z3Q5O7C4P5ZF2P2M3Y4Y2P6T519、以下属于非正常停工的情况的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2J4J1C10Z9U
11、5X2HW4Q10P4J9I9R5H4ZN10A10X4H3Y4U10L220、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】 BCX6L4H5B6N5S7B5HK6Q5Z4U2S1G2R10ZD9N7V7D6J3H8T721、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.III,B.,C.,D.,【答案】 CCN2O9Z7A6Z2A2O7HR6B1G9V5R4M1T8ZT4K4R7P
12、9T3J10O1022、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7H8C6W10U1J6G9HM7A10V7G8G7S5Z9ZU3T3V8X1A7C5T1023、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的
13、面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000万元B.12500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCV6O1E9L5V8N6S3HU9X5T7Q4R4C4S1ZC3E3K8H2K1P6P324、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为1
14、2000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACQ2T3S4S7F10X10N9HM4N1H7C6B9A9M7ZJ2S6E8L7U3M9T925、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8A4W9V2D8P9W10HY1G8C10Q7U7S10N9ZK4T3Q4G7P8O8E626、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2O3H7K1E4J5L2
15、HJ10H8O5E7P9O6T8ZP10T10T8L5P6W3T1027、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9T3M2I7O5O3S9HL3E2R1T10D3F1O3ZM5H2T3R3Q5W8B828、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1S4W7G9A4V3O5HU1P6K5Y8T7A9L3ZY8H5H4Y8X9Z1C929、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）A.甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生
16、足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2007初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCV2V10Z9D8I2X10P2HV1A8O10S9U5
17、C5E9ZG2V5S4P8U10L1V330、根据可转换公司债券管理办法，在可转债受托管理人应当召集而未召集可转债持有人会议时，持有人有权自行召集可转债持有人会议，其单独或合计持有本期可转债总额至少为（）。A.10%B.5%C.20%D.30%E.15%【答案】 ACH8E6I2T9D5Y7A5HA4I9N10V6K1J4Q10ZC9W1W3L4K6M8V531、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司
18、100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACO2G1F9V9G9C10I6HF5O5G9L4H6K5A2ZJ5P1H2X7Z9Y3N932、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类
19、投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCV2H2V1P9W8E10Y7HE2V2N8I3H9G6K8ZC9Z2K7V3C9I5N133、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACO5M10Y1Q5O1J5A4HA2C9H8W9Z10R5F2ZD5B2A8G2L5W2B434、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2I10A5I6S2C8G3HW5Z1
20、0T1F4S2D1J8ZB5M8G4U10H10U2X735、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收人为（ ）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCN7U8L7X6X5H10X6HY5J1M7Z10W10I10K9ZR7D4X10P8F6H2S536、债务人甲以公允
21、价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCV8I4Z2S10P10Q7R2HT10D9R8L1A3I10Z6ZC8G7A10F7B7O6S237、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%
22、，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACQ5C2G7M9N3U6Y4HZ6H3F8L10J7J4Q1ZH9B1O4M6R2U8Q738、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7Z3X6I10F10A7L8HW8S3I5L4L4D9I6ZI9K8P3Q4K10S4S939、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A
23、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4U2R1A9K4Z10C9HH7R5T5A9L3D5X10ZD5I2Y3X4B5Y1T540、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT3H6U1D8L5P3T6HW7N8V8B1U4V2Q6ZK7D7Q7U9O10R3J1041、某公司的财务指标如下：短期借款和1年内到期长期借款共5000万元，长期负债10000万元，少数股东权益500万元，股东权益60000万元。累计税后营业外支出总计500万元，累计税后营业外收入1000万元，累计税后补贴收入2500万元。在建工程1000万元，现金和银行存款（为公司的
24、盈余资金）共4000万元，则该公司的EVA资本是（ ）万元。A.67500B.71500C.72000D.74500【答案】 ACN3C3B9L10X4D1F7HO10H5T10W9M5Z2P10ZW10A4T2L1G2A8H542、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCD7F3Q9S4G1M7Y3HL4M5Z7X8S7T4F3ZU10U10C7N9N2D7S743、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市
25、转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5Q3P7S3R2E4W6HT6V4I6U3U3U5E2ZD4R9L7M6D6A9O944、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV3X9R10K4W6S4P10HY7Q10G
26、1R3K3N5L2ZG4W2M8I10A3U8I845、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCP3I3L3N6V5O3Z6HG6X4M2O10Y10K4G9ZL9L10S7M7X6Q4X246、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10L7V6A2D4K9I10HF5O6T7E8H4M6K8ZV1H9C6A8Z5C1R247、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。A.提交发行申请文件
27、前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】 ACO5U6L10T8O2N10F10HV9N3H1Z3M6D1I7ZM9J10X1F1C4F7Z848、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7A9A7Q9O2Q3Q3HL5O8P6G6Y2M5T8ZU3Y9W8W1R7I3E749、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或
28、者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份
29、不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCF2Z4N8Z2J8O4I3HD9U5S8R6S2P9I9ZI4I6N3C6H3R7T850、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入1
30、8万元【答案】 ACX5E3D7O7I3Z10J5HQ6W9L2M5D2B5S2ZL9N9B6L9D8X9J551、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCV
31、6U1E1H10K4D6P1HG4U7Q10B6S9I9T6ZR7V4Y2G1Z7E10L452、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3O9C5O1V4R6W4HU6J5W8Q3E5I1E3ZS9G3A4R3O1Z4Q953、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年
32、累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9H7W1L3T9X9E7HU6P1A1H1C9H10B3ZF9A7P8R5L4P4Z554、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCJ7S9U3L6E7W3N6HK7G6W7C1P6V8Z7ZP10A8H8H9U9E6Y255、甲公司
33、以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACX10R10G6V10J8H10U3HG2G1Q6I1O1H1U10ZD4N2L5V1L3G2G756、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的
34、是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】 ACG3T9H2D8N1Z10O4HJ4M7M7Z1Q2Z6G2ZZ2H6E4V3R1U9B157、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司
35、股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCQ9S3H2O2L10N7B4HF5K2Q2K10B2V9W5ZZ8B1Y6R7I10E9Q558、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2
36、009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7G3G7H6G8Z4Y4HU3U6G10D8W7M9P3ZF1N2A7L4U10T3V559、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5C10E5Z3Y4V8P5HW10Z6P4W8Q10E1V8ZM8L9V2Y5F1E10G560、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC
37、T4G6E10B3W7R3N10HU6O7D7I10P6E8R3ZE10M8Y5V2I7X2C461、下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM7T8U9K7X6F10Q7HT4W8T4A2Y4N6S3ZQ7D5Y8N7M9E7Z462、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN10E9U3X1D9V6V4HP1A1X2K3B8Q2J10ZA7C9O1Z1V9M2Q763、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCR4P8S8J6
38、U9P7Q2HZ6U6W2Y7C1M5J10ZD10L3O4G4A4D10U664、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU9I2I2Y9Z4O9S4HC4N9D2F1M8J9H10ZS4M6N9I9T10N2M565、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE6N8Z6Q8W10H9M7HI3C9L3V7F9E4J8ZR2H3S3Q8F8B8P766、以下构成创业
39、板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR1A8G9E4Y7L6X1HQ4I4Y2M2Y5X9X10ZE5X3J1P8V6M4T367、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3N1A4R1P3R10P8HA9F5M3A3X7I5Y2ZK8V5L5V1Y8A9Y868、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG1Z10K7Z3C10Y5T7HH5D5K5W5T4U6L4ZR7O6R2B8U3L6Z369、甲公司当期净利润为700万元，其中处
40、置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCM4L9J7G7Y1A10B7HF5C5M4H8Y10Y2L10ZS2Y1L3O9J8S9E170、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。
41、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2R4R2A1A6R8L9HR8A3O7H2X4H6Z2ZS1A7R6U8I1W2H471、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCD10W3H5L2M7W2K4HX5A8F6S6G10U5B7ZI6H5Q4B6A6V6U672、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万
42、元【答案】 CCC1Z2S4K2M3N2L4HN3C7W2U8B3A5P8ZS7S6C7E9C1P10K173、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5A8R8Q6B8N3U7HJ10G8P10X7Z5W8V5ZK4R4F4D1Z6K1A874、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCB1U9D7E5T1K8H6HC1K5W2P7I5X2E4ZY6R1S8M7B3B6F1075、 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN2Z6J6T9S4G6N10HK2G7D7U4B5L3B3ZG1U2Z1S4Y4X7W376、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、