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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 风险治理复习资料第一章 风险治理导论一、 风险概念是指在给定的客观情形下,在特定期间内,那些可能发生的结果之间的差异程度,风险的大小是由缺失的期望值和均方差或标准差打算的；二、 风险因素、风险事故和缺失1、 风险因素：是指促使或引起风险事故发生的条件,以及风险事故发生时,致使缺失增加,扩大的条件；包括实质风险因素,道德风险因素,心理风险因素2、 风险事故：是指引起缺失的直接或外在的缘由,它是风险造成缺失的可能性转化为现实性的媒介；3、 缺失：是指非有意,非方案,非预期的经济价值削减的事实,留意区分缺失和折旧,赠送的区分4、 三者的关系：风险因素
2、引起风险事故,风险事故导致缺失；留意,同一大事,在一定条件下可能是风险事故,在其他条件下也可能是风险因素；另外风险事故发生的频率与损失的程度具有反比关系,风险事故越高,缺失越小；三、 风险分类1、静态风险与动态风险：留意两者的区分2、纯粹风险与投机风险：各自的定义3、财产风险,人身风险与责任风险4、自然风险,社会风险,经济风险和政治风险四、 风险治理的基本内容：包括风险识别,风险衡量,风险处理及风险治理成效评判；其次章 风险治理方案一、风险总目标及详细目标 1、总目标：以最小的风险治理成本获得最大的安全保证；2、详细目标：包括损前目标及损后目标 损前目标：经济目标,安全系数目标,合法性目标,社
3、会公众责任目标 损后目标：生存目标,连续经营目标,获得才能目标,收益稳固目标,进展的目标,社 会责任目标 二、 风险治理组织的结构 小型规模,中型规模,大型规模及挑选型风险治理组织第三章 风险识别一、风险识别的目的 是风险治理过程的第一步,也是最基础的一步,只有全面正确地识别经济单位所面临的 风险,风险衡量才能进行,风险治理决策才有意义；二、风险识别的过程 感知风险：明白客观存在的各种风险 分析风险：分析引起风险事故的各种因素 两者关系：感知风险是风险识别的基础,分析风险是风险识别的关键；三、相关概念 保险调查法： 是指通过保险公司的专业人员及有关的学会就企业可能遭受的风险加以详名师归纳总结
4、- - - - - - -第 1 页,共 6 页精选学习资料 - - - - - - - - - 尽的调查与分析,编制各种调查表供企业参考的一种方法；保单对比法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表融合,以问卷的形式制表, 企业风险治理人员依据此表格与企业已拥有的保单,别风险方法；加以对比比较分析的一种识投入产出法：是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关 系,来识别企业所面临风险的一种分析方法；第四章 企业风险分析一、企业的财产权益 1、企业因全部权而对已有的财产享有权益 2、因其他权益对非已有全部的财产权益 抵押权不动产 、质权动产 、留置权、承租权、作
5、为托付人的托付权 二、财产缺失缘由 74-75 的图比较重要 1、火灾：构成火灾的三要素点火源、可燃物、助燃物 2、爆炸：物理性爆炸和化学性爆炸 3、雷电：直接雷电和间接雷电 4、洪水 5、地震 6、盗窃 三、财产直接缺失评估方法重要1、重置成本法公式：财产的重置成本=重置全价 -有形损耗 -无形损耗 =重置全价 *成新率 -无形损耗 =重置全价 -累计折旧重置全价的确定：直接法,公式=直接成本 +间接成本/全新财产产出才能*全新产出才能比较法, 公式 =被评估财产产出才能财产会物价指数法, 公式 =评估基准日价格指数/购置时价格指数* 财产原始成本有形损耗：公式,重置成本 * 1-成新率成新
6、率 =尚可使用年限 /使用年限 +尚可使用年限无形损耗： =被评估财产年生产成本超支额 *折现系数2、现行市价法 包括直接法和类比法3、收益现值法 四、财产间接缺失1、收益削减：包括营业中断缺失、连带营业中断缺失、产成品利润缺失、应收账款减 少缺失、租金收入2、费用增加：租赁价值缺失、租权益益缺失、超额费用 五、企业民事责任1、违约责任 2、侵权责任：包括有意,过失,无过失,具备三要素行为的违法,损害事实的发生、违法与事实的因果关系3、显现责任的抗辩理由：根本没有责任、自担风险、受害方有过失及最终时机原就名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 6 页精选学习资料 - - - -
7、 - - - - - 六、企业主要责任风险雇主责任风险、产品责任风险、职业责任风险、汽车责任风险七、人身风险缺失形状死亡、疾病、工伤、年老第五章 风险衡量一、缺失资料的图形描述方法 条形图、圆形图、直方图、频数多边形二、缺失资料的数字描述1、描述集中趋势 全距中值：众数 中位数 算术平均数 以上把握公式很重要,特殊是分组条件下中位数的运算2、描述离散趋势 全距 平均肯定差 方差和标准差 变异系数：公式：=标准差 /预期期望值 以上把握公式,特殊最终一个三、风险衡量指标缺失概率时间性和空间性说法缺失期望值 缺失幅度四、二项分布定义： 有 N 个风险单位均遭到同一风险事故的威逼,每一个风险单位在一
8、年中是否发生此风险事故是一个随机大事,并且风险单位对该风险的结果只有两个,发生或不发生 条件：每个风险单位发生该风险事故的概率都相同；任一个风险单位发生风险事故都不会影响其他风险单位发生同样事故的概率；能性微小重要公式：略五、泊松分布留意把握期望值和标准差公式同一个风险单位在一年中发生二次以上的事故可第六章 风险掌握 一、风险掌握定义名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 6 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1、定义：如何有效地掌握这些风险,以到达削减事故概率和缺失程度之目的2、风险处理技术分类：风险掌握及财务处理二、风险掌握理论1、多米诺骨牌：海因里希 1
9、920 在美国提出的理论2、能量破坏性释放理论：1970 美国人哈顿提出三、风险掌握的常用方法风险防止、缺失掌握、非保险转移及保险转移四、风险防止1、定义：舍弃某一活动或气绝承担某种风险以回避风险缺失的一种掌握方法；五、缺失掌握1、定义： 是指企业对不愿舍弃也不愿转移的风险,通过降低其缺失发生的概率,缩小其缺失发生的程度来到达掌握目的的各种掌握技术或方法2、种类：安全训练,缺失预防及缺失抑制3、如何区分风险防止、缺失预防及缺失抑制由于风险防止排除全部发生缺失的可能,是一种自足型风险治理技术,只有在极少数的情形下能被胜利地加以运用；而在当有些风险是无法防止的时候就要采纳其他方式,缺失预防的目的在
10、于削减缺失发生的可能性,缺失抑制的目的在于削减缺失程度,因此要视详细的风险治理目的而定,假如风险治理的目的在于削减缺失发生的可能性,就应实行缺失预防,假如风险治理的目的在于削减缺失程度,就应实行缺失抑制；在更多的时候二者往往同时使用；六、风险隔离1、 分割：包括别离和分散2、 复制第七章 风险的财务处理一、风险的财务处理手段 和非保险转移；二、非保险转移包括风险转移和风险自留,其中风险转移包括保险转移1、中和：将缺失时机与获得时机平稳一种方法,通常被用于处理投机风险；2、免责商定：是指合同的一方通过合同条款,对合同中发生的对他人人身损害和财产 缺失的责任转移给另一方承担；3、保证书：由保证人对
11、被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权益 人的缺失予以赔偿的一种书面合同；4、公司化：通过发行公司股票,将企业经营的风险转移给多数股东承担；5、非保险转移的优缺点及适用性 优点：这种方面适用的对象是比较广泛的；详细操作措施敏捷多样；成本低；有利于促进全社会掌握风险；名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 6 页精选学习资料 - - - - - - - - - 缺点：法律和情理的限制；合同条文懂得的差异；转让人要承担肯定的代价；受让人有 时无力承担所转移的缺失；适用条件：转让人与受让人之间的缺失必需能够明确的划分；受让人应当有才能并情愿随适当的财务责任；对双方都是有
12、益的；三、风险自留1、定义：是指经济单位自已承担由风险事故所造成的缺失；2、详细措施：将缺失摊入经营成本；建立意外缺失基金；借款用以裣风险缺失；自负 额保险；3、以上措施各自的优点及缺点四、专业自保1、定义：是风险自留的一种特殊措施,它是通过专业自保公司的动作来实现的；2、类型：单国专业自保；多国专业自保；公会专业自保 3、优点及缺点 优点：承保弹性增加；保险成本降低；租税负担减轻；缺失掌握加强；自保与再保险结合 缺点：业务量有限；风险品质较差；组织规模简单；财务基础脆弱第八章 风险的保险转移一、保险概念要素 ：特定风险事故的存在；补偿缺失；集合众多的风险单位；保费负担公正合理二、保险的利与弊
13、1、优点：补偿风险缺失,保证经济生活安定；削减不确定性,促进资源合理配置；为 社会供应长期资原来源；供应风险治理服务2、缺点：保险费用的发生；道德和心理风险的增加；三、可保风险及其具备的条件1、定义：是指保险可以承担的风险,即投保人可以通过购买保险来转移这种风险；2、具备条件：风险是纯粹风险而不是投机风险；风险事故的发生是意外的；风险缺失 幅度不能太大也不能太小；大量独立的同质风险单位存在四、保险的索赔需要做的工作1、积极施救 2、缺失通知 3、现场爱护 4、缺失举证五、保险中理赔要做工作1、确定理赔责任 2、查戡定损 3、给付保险金名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 6
14、页精选学习资料 - - - - - - - - - 4、损余处理及代位追偿 5、注销保单或变更保额六、赔偿方式 重点肯定要把握把握书上的类型及公式及例题第九章 风险治理决策一、缺失期望值分析法特别重要,把握书上的公式及例题二、效用分析法1、效用理论：是结合经济学上的效用观念和心理学上的主观概率所形成的一种定性分 析理论；由英国经济学家边沁提出；2、效用函数： A 保守 B 中间 C 冒险 3、风险治理中效用函数：A 冒险 B 中间 C 保守三、现金流量分析法1、投资回收期法 把握回收期公式,以回收期短优2 净现值法： 是将不同方案的现金流出和注入,从而进行比较的方法,以净现值大者为优都按肯定的利率折算为同一时点的现值,3、内部酬劳率法：是依据内部酬劳率的大小来决策的一种方法,以酬劳率大者优名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 6 页