商业银行授信业务流程.ppt

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1、商业银行授信业务流程及管理商业银行授信业务流程及管理李志辉李志辉李志辉李志辉南开大学南开大学南开大学南开大学20112011年年年年6 6月月月月巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议中中商业银行风险分类1、信用风险2、市场风险3、操作风险4、其它风险信用风险的定义信用风险的定义信用风险是由于债务人不能依据契约规定，按时信用风险是由于债务人不能依据契约规定，按时足额偿付应付款项的一种可能性。足额偿付应付款项的一种可能性。由于信用风险涉及本金的安全，而市场风险和流由于信用风险涉及本金的安全，而市场风险和流动性风险只是部分地影响一项资产或负债的价值，动性风险只是部分地影响一项资产或负债的价值，对于同等规

2、模的风险暴露额来说，信用风险可能对于同等规模的风险暴露额来说，信用风险可能导致的损失，要比市场风险和流动性风险可能导导致的损失，要比市场风险和流动性风险可能导致的损失大得多，因此，信用风险是金融风险中致的损失大得多，因此，信用风险是金融风险中最主要的一种风险，是储户与银行存在的主要矛最主要的一种风险，是储户与银行存在的主要矛盾。盾。市场风险：因市场价格变动而使被用于交易的资产或可交易的资产的价值发生变化而导致损失的风险。来自于市场价格波动，包含利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。来自于市场价格波动，又称价格风险。操作风险（营运风险）：实例定义：银行办理业务或内部管理出了差错，必须做

3、出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被人钻了空子；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、水灾、火灾、恐怖袭击等等 巴塞尔银行监管委员会对操作风险操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件，造成损失的风险。操作风险几乎是最主要的风险，信用风操作风险几乎是最主要的风险，信用风险是表现，操作风险是根源，根据统计险是表现，操作风险是根源，根据统计89%的风险来自操作风险。的风险来自操作风险。法人治理结构法律环境社保体系收入分配系统功能缺陷对一把手牵制不够人员素质中国银行业最主要的风险：中国银行业最主要的风险：6

4、 to 531间接财务损失间接财务损失间接财务损失间接财务损失直接财务损失直接财务损失直接财务损失直接财务损失（冰山理论：间接损失是直接损失（冰山理论：间接损失是直接损失6-536-53倍）倍）如果操作风险年均直接财务损失如果操作风险年均直接财务损失1010亿元左右，间接损亿元左右，间接损失失60-53060-53060-53060-530亿元，如引起诉讼、声誉损失亿元，如引起诉讼、声誉损失信用风险控制的主要方法分散：分散：分行业区域贷款、鸡蛋不放在一个篮子分行业区域贷款、鸡蛋不放在一个篮子对冲：对冲：期货、远期交易期货、远期交易转移：转移：外包、保险、期权、担保外包、保险、期权、担保规避：规

5、避：不进入或退出不进入或退出选择流动资金贷款放弃固定选择流动资金贷款放弃固定 资产贷款资产贷款选择硬通货选择硬通货补偿：补偿：提高定价、增加中间业务收入、抵押提高定价、增加中间业务收入、抵押分散分散 对冲对冲 转移转移 规避规避 补偿补偿 授信业务的种类授信业务的种类授信业务种类主要有人民币短期贷款、中长期贷款，银团贷款，承兑、贴现业务，保函及其他担保业务，国内保理、综合授信业务、同业拆借及其他授信业务。商业银行授信业务操作流程商业银行授信业务操作流程授信前调查与信用分析 授信审查 授信审批 放款审核授信后管理一、授信前调查与信用分析授信前调查与信用分析是授信基本操作和信贷风险管理的第一个阶段

6、，它是授信审查和授信决策的基础。这一阶段的工作任务是获取信用分析资料；进行现场调查；进行风险分析与评估；撰写授信调查报告，提供授信调查结论，并提供合格的审查审批文件。2、信用评级4、计算授信风险总量5、计算授信风险度3、核定授信风险现额6、撰写调查报告7、填写统一授信审定表1、搜集基础资料（一）受理申请（一）受理申请 受理申请的条件受理申请的条件受理申请的条件受理申请的条件 1 1、符合、符合贷款通则贷款通则的要求，经过工商管理部门办理年检手续；的要求，经过工商管理部门办理年检手续；2 2、属于国家和银行授信政策予以支持的范围；、属于国家和银行授信政策予以支持的范围；3 3、具有固定的生产、经

7、营场所；、具有固定的生产、经营场所；4 4、具有一定比例的自有资金；、具有一定比例的自有资金；5 5、产品有市场，生产经营有效益；、产品有市场，生产经营有效益；6 6、有按期还本付息的能力；、有按期还本付息的能力；7 7、能够开立基本账户或一般存款账户；、能够开立基本账户或一般存款账户；8 8、人民银行信贷登记咨询系统没有不良贷款（五级分类）。、人民银行信贷登记咨询系统没有不良贷款（五级分类）。（一）受理申请（一）受理申请需要提供的材需要提供的材料料 借款申请人资料：借款申请人资料：1 1、借款申请书、还款计划说明（原件）；、借款申请书、还款计划说明（原件）；2 2、经过年检的法人营业执照副本

8、、经过年检的法人营业执照副本（复印件）；（复印件）；3 3、组织机构代码证（复印件）；、组织机构代码证（复印件）；4 4、法定代表人资格证明（附、法定代表人资格证明（附身份证复印件）；身份证复印件）；5 5、法定代表人授权委托书（原件）；、法定代表人授权委托书（原件）；6 6、公司章程（复印件）；、公司章程（复印件）；7 7、成立公司的批准文件、注册资本验资报告（复印件）；、成立公司的批准文件、注册资本验资报告（复印件）；8 8、近三年经审计的财务报告及最新资产负债表、损益表、现金流量表（复印、近三年经审计的财务报告及最新资产负债表、损益表、现金流量表（复印件，新建企业除外）；件，新建企业除外

9、）；9 9、财产抵（质）押说明；、财产抵（质）押说明；1010、或有负债说明；、或有负债说明；1111、人民银行颁发的贷款卡、人民银行颁发的贷款卡（复印件）；（复印件）；1212、申请借款的董事会或股东大会决议（原件）；、申请借款的董事会或股东大会决议（原件）；1313、借款用途说明及与此借款有关的业务合同、项目协议等；、借款用途说明及与此借款有关的业务合同、项目协议等；1414、其他需提、其他需提供的材料。供的材料。（一）受理申请（一）受理申请需要提供的材需要提供的材料料借款保证人资料：借款保证人资料：借款保证人资料：借款保证人资料：1 1、提供本条、提供本条(一一)中的中的211211项资

10、料；项资料；2 2、同意保证的董事会或股东大会决议（原件）；、同意保证的董事会或股东大会决议（原件）；3 3、保证意向书（原件）；、保证意向书（原件）；4 4、授信人认为其他需提供的材料。、授信人认为其他需提供的材料。（一）受理申请（一）受理申请需要提供的材需要提供的材料料 抵押、质押授信应提供的材料：抵押、质押授信应提供的材料：抵押、质押授信应提供的材料：抵押、质押授信应提供的材料：抵押物、质物清单；抵押物、质物清单；抵押物、质物权利凭证；抵押物、质物权利凭证；抵押物、质物的估价报告；抵押物、质物的估价报告；同意抵押、质押的书面声明、有权机构同意抵押或质押的证明文件；同意抵押、质押的书面声明

11、、有权机构同意抵押或质押的证明文件；同意抵押、质押的董事会或股东大会的决议；同意抵押、质押的董事会或股东大会的决议；保险单；保险单；第三人材料：法人营业执照、组织机构代码证、法定代表人资格证第三人材料：法人营业执照、组织机构代码证、法定代表人资格证明；授权委托书、章程、验资报告等。明；授权委托书、章程、验资报告等。授信人认为其他需提供的材料。授信人认为其他需提供的材料。（二）授信前调查（二）授信前调查 对借款申请人调查主要包括：对借款申请人调查主要包括：1 1、提供的材料是否真实、合法、有效、提供的材料是否真实、合法、有效（客户经理必须对客户资料的真实性负责）客户经理必须对客户资料的真实性负责

12、）2 2、借款的真正用途、原因及还款来源、借款的真正用途、原因及还款来源 3 3、企业性质及发展趋势、企业性质及发展趋势（企业的类型、规模、构成、领导层素质，主导产品及市场竞争（企业的类型、规模、构成、领导层素质，主导产品及市场竞争力，企业在同行业中的地位、市场份额、销售及利润增长趋势、公司成长性、企业所在行业在产业力，企业在同行业中的地位、市场份额、销售及利润增长趋势、公司成长性、企业所在行业在产业结构调整中的地位等）结构调整中的地位等）4 4、财务状况及盈利能力、财务状况及盈利能力（企业资产质量和数量；财务制度是否健全，账务是否清楚，报（企业资产质量和数量；财务制度是否健全，账务是否清楚，

13、报表是否真实；或有负债情况；资产负债情况；财务支付能力；主要关联企业情况等表是否真实；或有负债情况；资产负债情况；财务支付能力；主要关联企业情况等 ）5 5、经营和管理状况、经营和管理状况 （管理是否完善，经营方针和策略、生产成本、市场营销策略、市场（管理是否完善，经营方针和策略、生产成本、市场营销策略、市场销售环境等方面销售环境等方面 ）6 6、借款人信用状况、借款人信用状况 （借款人的偿债记录、目前的负债比率及支付情况、应收应付账款的（借款人的偿债记录、目前的负债比率及支付情况、应收应付账款的金额及账龄；社会公众机构、传媒对该企业的评价；是否涉及重大诉讼；在企业和金融界的地位和金额及账龄；

14、社会公众机构、传媒对该企业的评价；是否涉及重大诉讼；在企业和金融界的地位和信誉等信誉等 ）（二）授信前调查（二）授信前调查 对担保进行调查主要包括：保证人的担保资格保证人的担保能力抵质押物的真实性抵质押物的合法性抵质押物的变现能力（二）授信前调查（二）授信前调查 授信调查的基本程序授信调查的基本程序1 1、查询银行的信用记录、查询银行的信用记录（客户授信记录、存款余额、结算情况、是否经常（客户授信记录、存款余额、结算情况、是否经常透支、账户是否被查封过等）透支、账户是否被查封过等）2 2、向借款申请人索要有关资料和财务报告，进行、向借款申请人索要有关资料和财务报告，进行非现场调查非现场调查 3

15、 3、进行现场调查、进行现场调查（通过核实企业材料的真实性、调查企业的财务（通过核实企业材料的真实性、调查企业的财务状况、会见借款的当事人、现场考察生产经营场所等手段，获取授信调查的状况、会见借款的当事人、现场考察生产经营场所等手段，获取授信调查的第一手资料第一手资料 ，为信用分析和风险评估做准备），为信用分析和风险评估做准备）4 4、向相关人员进行调查、向相关人员进行调查（借款人的供应商、客户、相关机构等（借款人的供应商、客户、相关机构等 ）（三）信用分析与风险评估（三）信用分析与风险评估 信用分析与风险评估：是通过各种手段，对信贷风险进行充分的揭示和认定，最大限度地避免损失的过程。信用分析

16、信用分析信用分析主要包括财务分析、现金流量分析、行业背景和借款人的经营前景、综合收益分析以及担保分析。风险评估风险评估风险评估的流程：风险评估的流程：1、客户信用评级2、核定授信风险限额3、计算授信风险总量4、计算授信风险度5、授信额度1、客户信用评级、客户信用评级 信用评级的定义：是指商业银行根据不同行业的一系列综合评价指标审查企业法人客户的资信状况，并据此对客户进行信用等级评定信用评级结果是商业银行核定客户授信风险限额、授信风险总量、授信风险度和授信金额、形式、期限以及担保方式的重要依据 信用评级的类别信用评级的类别企业法人客户分为工业、商业（商业、饭店、旅游、服（商业、饭店、旅游、服务类

17、务类 ）、外贸、建筑安装、公用事业（交通运输、基础（交通运输、基础设施、邮电通讯设施、邮电通讯 ）、房地产、投资管理及综合等八类行业。每种行业均按照客户资信状况的优劣分设AAA、AA、A、BBB、BB、B六个信用等级对行业的划分标准如下：不同信用等级的客户特征不同信用等级的客户特征 90100 AAA 90100 AAA 特优特优.客户信用很好。整体业务稳定发展，经营和财务状况良客户信用很好。整体业务稳定发展，经营和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较充足，偿债能力、盈利能力好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较充足，偿债能力、盈利能力强，授信风险小。为商业银行大力支持的客

18、户。强，授信风险小。为商业银行大力支持的客户。8089 AA 8089 AA 优优.7079 A 7079 A 良良.客户信用好。经营、财务状况良好，资产负债结构合理、偿债客户信用好。经营、财务状况良好，资产负债结构合理、偿债能力及盈利能力较强，授信风险较小。能力及盈利能力较强，授信风险较小。6069 BBB 6069 BBB 一般一般.客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险，需落实有效担保规避授信风险。供保证，授信有一定风险，需落实有效担保规避授信风险。为商业银行审慎为商业银行审慎支持的对象。支持的对象。50

19、59 BB 5059 BB 较差较差.客户信用较差。整个经营和财务状况不佳，授信风险较大。客户信用较差。整个经营和财务状况不佳，授信风险较大。原则上商业银行不对此类客户办理风险度大于原则上商业银行不对此类客户办理风险度大于0.20.2的授信业务。的授信业务。049 B 049 B 差差.客户信用差。内部管理混乱、市场前景堪忧。经营及财务状况客户信用差。内部管理混乱、市场前景堪忧。经营及财务状况极差，偿债能力极低，授信风险极大。商业银行严禁对此类客户办理风险度极差，偿债能力极低，授信风险极大。商业银行严禁对此类客户办理风险度大于大于0.2 0.2 的授信业务。的授信业务。根据企业法人信用等级指标

20、及计分标准给各个客户评分根据企业法人信用等级指标及计分标准给各个客户评分(见附表见附表 ）2、核定授信风险限额、核定授信风险限额 授信风险限额的定义:是商业银行根据企业法人客户本身负债能力确定的商业银行能够承担的单一法人客户信用风险的上限，它是建立在对单一法人客户信用风险和财务状况进行综合评估基础上的一个量化指标。授信风险限额是商业银行对信用风险进行内部控制的一种手段。授信风险限额计算公式授信风险限额计算公式 授信风险限额授信风险限额=(所有者权益净值x 0.5+年度主营业务收入x 0.3+年度利润总额x 0.2)x信用等级转换系数(他行长短期借款+应付款)对风险限额核定公式的说明对风险限额核

21、定公式的说明 一、所有者权益净值是指剔除无形资产、递延资产和无效资产的权一、所有者权益净值是指剔除无形资产、递延资产和无效资产的权益净值。其中，无效资产包括三年以上的应收帐款、未计提的坏帐准益净值。其中，无效资产包括三年以上的应收帐款、未计提的坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备和长期投资跌价准备等等。备、存货跌价准备、短期投资跌价准备和长期投资跌价准备等等。二、公式中二、公式中0.50.5、0.30.3、0.20.2分别为所有者权益、年度主营业务收入、分别为所有者权益、年度主营业务收入、年度利润总额的权重系数。年度利润总额的权重系数。三、工业、商业、外贸、公用事业、房地产等行业企业的主营

22、业务三、工业、商业、外贸、公用事业、房地产等行业企业的主营业务收入即为销售收入。如果当年亏损，则按当年利润总额为收入即为销售收入。如果当年亏损，则按当年利润总额为0 0计算。计算。四、信用等级转换系数将商业银行对客户的信用评级转换成公式中四、信用等级转换系数将商业银行对客户的信用评级转换成公式中的一个系数。的一个系数。信用等级转换系数如下表：信用等级转换系数如下表：信用等级转换系数如下表：信用等级转换系数如下表：信用信用信用信用等级等级等级等级AAAAAAAAAAA ABBBBBBBBBBB B转换转换转换转换系数系数系数系数2.32.32.02.01.51.51 1 0.50.50.20.2

23、3、计算授信风险总量、计算授信风险总量授信风险总量的定义:是将客户在商业银行各类授信业务按风险程度的不同相加得出的授信业务的风险总量对客户已提供和拟提供的授信业务的授信风险总量应控制在其授信风险限额以内。授信风险总量的计算公式授信风险总量的计算公式授信风险总量授信风险总量=(=(单笔授信余额或可循环使用授单笔授信余额或可循环使用授信额度中单个品种额度信额度中单个品种额度保证金、存单、国债质保证金、存单、国债质押的无风险部分押的无风险部分)x)x授信期限调节系数授信期限调节系数+向他人向他人在商业银行授信业务提保证担保金额在商业银行授信业务提保证担保金额x 50%x 50%，其，其中，保证金、存

24、单和国债质押的无风险部分是指中，保证金、存单和国债质押的无风险部分是指保证金或按质押率折算后的无风险部分。保证金或按质押率折算后的无风险部分。授信期限调节系数见下表：授信期限调节系数见下表：授信授信授信授信期限期限期限期限1 1年（含）年（含）年（含）年（含）以下以下以下以下1-31-3年年年年（含）（含）（含）（含）3-53-5年年年年（含）（含）（含）（含）5 5年以上年以上年以上年以上调节调节调节调节系数系数系数系数1.01.01.11.11.21.21.31.34、授信风险度、授信风险度 授信风险度是客户资信状况和授信方式等因素影授信风险度是客户资信状况和授信方式等因素影响授信风险程度

25、的量化指标，是衡量是否给予客响授信风险程度的量化指标，是衡量是否给予客户信贷支持的重要依据。户信贷支持的重要依据。授信风险度的公式为：授信风险度的公式为：授信风险度授信风险度 =信用等级换算系数信用等级换算系数x x担保方式换算担保方式换算系数系数x x授信期限调节系数授信期限调节系数担保方式换算系数参见下表：担保方式换算系数参见下表：上述公式中的信用等级换算系数如下表：上述公式中的信用等级换算系数如下表：担保方式换算系数担保方式换算系数担保方式换算系数担保方式换算系数担保种类担保种类担保种类担保种类系数系数系数系数%信信 用用 贷贷 款款100100担担担担 保保保保 贷贷贷贷 款款款款种类

26、种类系数系数%种类种类系数系数%（一）保证贷款（一）保证贷款（三）质押贷款（三）质押贷款1.1.银行保证银行保证1.1.定期存单定期存单（1 1）工、农、中、建、交及政策性）工、农、中、建、交及政策性银行银行1010（1 1）人民币定期存单）人民币定期存单0 0（2 2）股份制商业银行）股份制商业银行1010（2 2）外币定期存单）外币定期存单5-105-10（3 3）地方城市商业银行）地方城市商业银行20202.2.国债质押国债质押（4 4）农村合作银行）农村合作银行2525（1 1）中国政府债券）中国政府债券5 5（5 5）农村信用社（有法人资格）农村信用社（有法人资格）5050（2 2）

27、其它国家政府债券）其它国家政府债券1001002.2.非银行的金融机构保证非银行的金融机构保证3.3.现汇质押现汇质押1010（1 1）保险公司履约保险）保险公司履约保险50504.4.国内金融债券质押国内金融债券质押（2 2）信托投资公司）信托投资公司5050（1 1）政策性银行及商业银行）政策性银行及商业银行20-5020-50（3 3）其他非银行金融机构）其他非银行金融机构50-10050-100（2 2）非银行金融机构发行）非银行金融机构发行50-9050-903.3.企业保证（注企业保证（注1 1）5.5.企业债券质押企业债券质押（1 1）AAAAAA级级5050（1 1）国家或银行

28、担保的企业债券）国家或银行担保的企业债券3030（2 2）AAAA级级6060（2 2）国内非银行金融机构担保的企业）国内非银行金融机构担保的企业债券债券50-10050-100（3 3）A A级级70706.6.上市公司的股票质押上市公司的股票质押（4 4）BBBBBB级级8080（1 1）上市公司可流通股票质押）上市公司可流通股票质押40-6040-60（5 5）BBBB级级9090（2 2）上市公司不可流通股票质押）上市公司不可流通股票质押60-8060-80（6 6）B B级级1001007.7.一般股权质押一般股权质押80-10080-1004.4.其他保证其他保证1001008.8

29、.商业银行及非银行金融机构股权质押商业银行及非银行金融机构股权质押（二）抵押贷款（二）抵押贷款（1 1）全国性）全国性40-5040-501.1.土地房屋产权抵押担保土地房屋产权抵押担保 （2 2）区域性）区域性60-7060-70（1 1）门市、商铺房）门市、商铺房50-6050-609.9.承兑汇票贴现及转贴现承兑汇票贴现及转贴现（2 2）商品住宅楼）商品住宅楼60-7060-70（1 1）商业银行及政策性银行承兑汇票）商业银行及政策性银行承兑汇票2020（3 3）写字楼）写字楼60-7060-70（2 2）商业承兑汇票）商业承兑汇票1001002.2.机器设备机器设备60-7060-70

30、10.10.银行承兑汇票质押银行承兑汇票质押20203.3.交通运输工具交通运输工具60-7060-7011.11.其它有价证券及可转让票据的权利质其它有价证券及可转让票据的权利质押押50-10050-1004.4.其他抵押其他抵押50-8050-80 注注1 1：对担保企业的信用评级按本办法执行：对担保企业的信用评级按本办法执行信用信用信用信用等级等级等级等级AAAAAAAAAAA ABBBBBBBBBBB B换算换算换算换算系数系数系数系数（%）50506060707080809090100 100 关于授信风险度的几点说明关于授信风险度的几点说明1 1、对于授信业务涉及多种担保方式的情况

31、，如果是按授、对于授信业务涉及多种担保方式的情况，如果是按授信金额、品种等提供分割担保，商业银行在计算授信风险信金额、品种等提供分割担保，商业银行在计算授信风险度时，取担保方式换算系数高者度时，取担保方式换算系数高者2 2、授信风险度的计算结果如果小于或等于、授信风险度的计算结果如果小于或等于30%30%，说明该业，说明该业务风险程度较低，可优先给予支持；如果计算结果大于务风险程度较低，可优先给予支持；如果计算结果大于60%60%，该业务风险程度就过高，原则上不得支持；如果结，该业务风险程度就过高，原则上不得支持；如果结果大于果大于30%30%且小于或等于且小于或等于60%60%，则风险程度居

32、中，可视情况，则风险程度居中，可视情况适当给予支持适当给予支持3 3、授信风险度小于或等于、授信风险度小于或等于0.20.2的授信属于低风险授信业务的授信属于低风险授信业务4 4、授信风险度大于、授信风险度大于0.20.2的授信业务属于一般风险授信业务的授信业务属于一般风险授信业务 低风险授信业务包括低风险授信业务包括（一）（一）100%100%保证金的银行承兑汇票业务；保证金的银行承兑汇票业务；（二）本行人民币存单以及凭证式国债质押贷款；（二）本行人民币存单以及凭证式国债质押贷款；（三）国家政策银行、国有商业银行、股份制商业银（三）国家政策银行、国有商业银行、股份制商业银行、城商行、农商行提

33、供连带责任保证担保贷款业务；行、城商行、农商行提供连带责任保证担保贷款业务；（四）国有商业银行、股份制商业银行、城商行、农（四）国有商业银行、股份制商业银行、城商行、农商行承兑的银行承兑汇票贴现业务；商行承兑的银行承兑汇票贴现业务；（五）（五）100%100%保证金的保函业务；保证金的保函业务；（六）委托贷款（委托人指定投向，自担风险）。（六）委托贷款（委托人指定投向，自担风险）。商业银行对关联企业的定义商业银行对关联企业的定义 （一）关联企业的基本特征是对其他企业或者其他企业（一）关联企业的基本特征是对其他企业或者其他企业对自己的财务和经营决策产生直接或间接的控制和重大影对自己的财务和经营决

34、策产生直接或间接的控制和重大影响。响。（二）控制的含义为：有权决定一个企业的财务和经营（二）控制的含义为：有权决定一个企业的财务和经营决策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。产生重决策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。产生重大影响的含义为：在董事会或类似权力机构中派有代表；大影响的含义为：在董事会或类似权力机构中派有代表；参与政策的制定过程；互相交换管理人员；或使其他企业参与政策的制定过程；互相交换管理人员；或使其他企业依赖于本企业的技术资料。依赖于本企业的技术资料。（三）关联企业表现形式为集团公司与其分公司、控股（三）关联企业表现形式为集团公司与其分公司、控股公司和附属公司、母公司

35、和子公司、受同一母公司控制的公司和附属公司、母公司和子公司、受同一母公司控制的子公司，以及合营公司、联营企业等子公司，以及合营公司、联营企业等 商业银行将关联企业分为紧密型和松散型两种。商业银行将关联企业分为紧密型和松散型两种。紧密型关联企业是指具有上述控制和产生重大影紧密型关联企业是指具有上述控制和产生重大影响两种特点的关联企业，具体来说，紧密型关联响两种特点的关联企业，具体来说，紧密型关联企业必须同时具备以下三个条件：企业必须同时具备以下三个条件：（一）持股（一）持股50%(50%(含含)以上；以上；（二）以合并报表的形式来反映控制与被控制（二）以合并报表的形式来反映控制与被控制企业作为一

36、个统一的经济实体的财务状况；企业作为一个统一的经济实体的财务状况；（三）具有直接的资金调拨权。（三）具有直接的资金调拨权。其他情况则为松散型关联企业。其他情况则为松散型关联企业。对紧密型关联企业视同单一法人客户管理，采取对紧密型关联企业视同单一法人客户管理，采取向其集团公司、母公司或控股公司统一授信方式，向其集团公司、母公司或控股公司统一授信方式，统一核定授信风险限额，其内部各企业在商业银统一核定授信风险限额，其内部各企业在商业银行信用风险总量之和不得超过该授信风险限额。行信用风险总量之和不得超过该授信风险限额。对松散型关联企业可暂不按本办法实施统一授信，对松散型关联企业可暂不按本办法实施统一

37、授信，对其分别核定授信风险限额，但为了防止套取银对其分别核定授信风险限额，但为了防止套取银行信用，避免风险过于集中，在授信业务调查和行信用，避免风险过于集中，在授信业务调查和审查中应明示其关联关系，引起足够关注。审查中应明示其关联关系，引起足够关注。（四）撰写授信调查报告授信调查报告的重要性代表着经办人员是否尽职代表着经办单位贷前调查和方案设计的水平是经办单位和经办人员风险意识、业务能力的综合体现撰写授信调查报告可能存在的问题：1、该说的没说2、说得是别人的话3、说得不透彻撰写授信调查报告贷前调查原则贷前调查原则1、双人调查2、实地调查为主3、独立、客观、真实撰写授信调查报告授信调查报告的内容

38、授信企业基本信息授信企业经营情况授信企业财务状况授信用途和还款来源授信保障方式 （一）授信企业基本信息（一）授信企业基本信息1）主体资格 营业执照 代码证书 公司章程 验资报告1、主体资格、组织形式、产权结构 （一）授信企业基本信息 2）股东背景 追溯至实际控制人 对股权结构复杂、资本运作频繁的企业应回避1、主体资格、组织形式、产权结构 （一）授信企业基本信息 3）关联企业情况 避免资金占用 减少关联交易 不要成为融资平台1、主体资格、组织形式、产权结构 （一）授信企业基本信息 企业的行为体现领导者意志 董事长 总经理 财务负责人 实际控制人2、经营者素质和资历 （一）授信企业基本信息内控制度

39、风险防范制度培训制度工作规范3、内部管理机制 （一）授信企业基本信息公开信息披露谴责重大事项公告4、资本市场表现 （一）授信企业基本信息1）贷款卡查询/内网查询2）查询要全面3）查询结果要分析 5、企业资信状况 （二）授信企业经营情况行业的地位行业发展趋势周期性言简意赅，得出结论1、行业分析 （二）授信企业经营情况产品的市场份额产品的市场容量区域和行业地位2、企业的区域和行业地位 （二）授信企业经营情况国家的支持区域的支持行业的支持股东的支持3、政策导向和政策资源 （二）授信企业经营情况 产品的名称、性能、价格水平、市场定位、应用、竞争能力。4、主导产品 （二）授信企业经营情况核心技术的权属专

40、利和技术认证对外依赖程度5、技术水平 （二）授信企业经营情况设备的技术水平更新状况6、设备情况 （二）授信企业经营情况是否具备研发能力研发的水平与权威机构的合作状况7、研发能力 （二）授信企业经营情况是否稳定依存程度帐期和额度8、上下游客户 （二）授信企业经营情况是否具有品牌效应中国名牌、区域品牌影响力9、品牌 （二）授信企业经营情况名称实力份额的分配优劣势的对比10、竞争对手 （二）授信企业经营情况技术优势 资金优势渠道优势 政策优势质量优势 规模优势成本优势 11、核心竞争力 （二）授信企业经营情况干什么的怎么干得干的怎么样能干成什么样要点：（三）授信企业财务情况评价财务质量重点是判断能否

41、还钱通过财务分析，掌握企业经营情况财务分析的目的：（三）授信企业财务情况 偿债能力 盈利能力 成长能力 营运能力 其中偿债能力是关键评价企业四种能力：（三）授信企业财务情况货币资金：暂时的资金充裕不代表未来的还款能力；固定化的现金失去流动性1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况短期投资：关注高风险投资（股票）关注实际价值过多短投，应关注贷款用途不能以负债作为短投的资金来源1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况应收账款：真实性和合理性资产质量和集中度坏帐准备情况1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况其它应收款：产生原因帐龄分析关注关联企业的资金占压1、资产负债表的分析 （三）授

42、信企业财务情况存货：变动趋势和变动原因市场变化情况存货的构成计提方法和计提准备情况1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况长期投资：关注过度的多元化投资现金分红才是还款来源只给产生现金流的企业进行授信1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况短期借款：关注它行借款情况借款规模与经营规模相匹配应付票据也是银行融资23家合作的银行较为合适1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况长期借款：关注项目建设进度和现金流情况关注长期借款的期限分布本行贷款到期日避开授信到期高峰1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况所有者权益：规模及变动原因关注抽逃资本情况关注资本公积科目1、资产负债表的分析

43、（三）授信企业财务情况要点：盈利的稳定性盈利的现金含量盈利的发展趋势2、损益表的分析 （三）授信企业财务情况主营业务收入：构成及稳定性关联交易的影响收入是否与利润同步增长2、损益表的分析 （三）授信企业财务情况主营业务利润：过小或亏损是发展不利的表现有无一次性收入拼凑利润情况关注变卖长期资产2、损益表的分析（三）授信企业财务情况现金流是我们最关注的现金流是我们最关注的注意与资产负债表和损益表的对应关系注意与资产负债表和损益表的对应关系如果客户不能提供现金流量表，可按经营活如果客户不能提供现金流量表，可按经营活动净现金流量简易计算公式计算，即：动净现金流量简易计算公式计算，即：经经营营活活动动净

44、净现现金金流流量量=净净利利润润+计计提提折折旧旧+待待摊摊费费用用+营营运运投投资资减减少少额额(或或减减增增加加额额)。其其中中，营营运运投投资资公公式式为为：营营运运投投资资=(=(应应收收帐帐款款+存存货货+其其它它应应收收款款+预预付付费用费用)()(应付帐款应付帐款+应付票据应付票据+应付费用应付费用)。计计算算现现金金流流量量时时，营营运运投投资资和和固固定定资资产产投投资资增增加加为为现现金金流出，反之为现金流入。流出，反之为现金流入。3、现金流量表的分析（三）授信企业财务情况偿债能力分析：长期：资产负债率短期：流动比、速动比、现金比等 4、部分财务指标的分析（三）授信企业财务

45、情况营运能力分析：存货周转率应收帐款周转率资产周转率4、部分财务指标的分析（三）授信企业财务情况盈利能力分析：主营业务利润率净利润率净资产收益率4、部分财务指标的分析（四）授信用途和还款来源1）销售增长2）季节性需求3）营运能力降低导致4）更新、购置资产5）融资结构的改变1、借款原因（用途）（四）授信用途和还款来源6）结算方式的变化7）投资者的股利和回报8）盈利能力差导致的9）偶然性的资金需求1、借款原因（用途）（四）授信用途和还款来源与实际的经营周期相匹配2、借款期限与规模（四）授信用途和还款来源现金流是还款来源经营性现金流：是主要来源投资性现金流：现金分红筹资性现金流：融资渠道3、还款来源

46、（五）授信保障方式与借款申请人一样分析关注关联企业担保、互保、循环担保1、保证担保（五）授信保障方式权属明确 是否足值易于保管 具有公开市场价格易于变现 评估合理登记生效2、抵押担保（五）授信保障方式质押物应为权利凭证或动产转移占有和质押登记有效3、质押担保二、授信审查授信审查是对企业提供的资料和授信调查资料的复审，原则上审查人员只在合格的资料和财务报表基础上审查信贷的风险，并提出自己的意见。授信审查是贷款发放的关键环节，审查人员必须按照有关规定的程序进行。审查人员由授信审查部的审查人员、负责人组成。授信审查流程授信审查流程资料合规性审查-项目审查要点审查通过（打）1对存在问题进行简要描述内部

47、资料授信业务上报意见主办客户经理、协办客户经理、分支机构授信审查小组决议、经营单位负责人、签字齐全，意见明确主办客户经理、协办客户经理、负责人签字齐全，意见明确调查报告客户名称、组织机构代码、贷款卡号、行业类型、行业补充分类、股东信息、股权投资情况等客户信息准确、完整对客户股权结构、他行授信、授信用途、经营情况、管理能力、财务状况、抵（质）押以及还款来源分析全面、客观分析客户预警类信息形成的原因及影响，提出有效应对措施对客户评级客户资料授信申请授信对象、金额、币种、期限、利（费）率、用途、还款来源、担保条件、提款及还款安排等授信要素齐全用途明确、合理信贷投向未被国家产业政策列为禁止类对机关法人

48、等授信应符合法律法规规定企业客户法人营业执照通过工商部门年检在营业期限内企业客户的分支机构申请借款的，由法人提供书面授权事业单位客户法人证书通过有权部门审检具有经营资格且在营业期限内客户组织机构代码证书通过年检在证件有效期内客户法定代表人提供法定代表人证明、法定代表人身份证复印件公司章程经营范围与营业执照经营范围一致借款及担保行为符合公司章程规定客户成立文件从事特殊行业的客户经国家有权机构审批文件客户验资报告首期出资比例符合公司法等法律法规规定股东按照出资计划、出资形式履行出资义务以实物、无形资产或土地使用权出资的，需提供资产评估报告全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30固定

49、资产贷款和项目融资资本金达到国家规定要求并已按计划到位客户财务报表提供近三年经财政部门核准或会计师事务所、审计师事务所审计的财务报告（无保留意见、有保留意见、拒绝发表意见）审计师事务所频繁发生变更的，说明变更原因提供三个月以内最近一期财务报表提供详细的会计报表附注集团客户提供合并及本部报表对上市公司客户，审查人员应上网查询最新财务报表，公告信息，政府主管部门、监管部门披露的信息，媒体评论等。客户贷款卡通过年审、在有效期内打印贷款卡信息资料审查人员查询贷款卡信息，利用贷款卡和其他信息渠道获得的客户负债信息（负债总额、不良负债等），与报表数据基本吻合担保资料保证人资格国家机关不得作为保证人，地方政

50、府提供的担保或变现担保无效学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人，也不得以其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施设定抵押企业法人的职能部门不得为保证人企业客户的分支机构作为保证人，应由法人提供书面授权法律、法规及保证人公司章程规定对外担保需要股东大会或董事会同意的，应提供股东大会或董事会决议，且要素齐全。公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，担保应不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，应提供股东会或者股东大会同意担保的决议。上市公司及其控股子公司对外担保必须经董事会或股东大会审议除非经股东大会同意，子公司不得为母公