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1、商业银行授信业务管理商业银行授信业务管理课程目标课程目标理解商业银行授信业务理论基础与内涵理解商业银行授信业务理论基础与内涵掌握商业银行信用风险定义及管理工具掌握商业银行信用风险定义及管理工具熟悉商业银行授信业务管理流程熟悉商业银行授信业务管理流程掌掌握握表表外外授授信信业业务务、影影子子银银行行业业务务风风险险特特点点及及典型模式典型模式掌掌握握商商业业银银行行信信贷贷资资产产质质量量管管理理重重要要性性和和相相关关工作内容工作内容主要内容主要内容第一部分：商业银行授信业务的理论和内涵第一部分：商业银行授信业务的理论和内涵中国商业银行表外授信业务发展及内在动因中国商业银行表外授信业务发展及内
2、在动因 中国商业银行表内授信业务中国商业银行表内授信业务 中外商业银行授信业务现状比较分析中外商业银行授信业务现状比较分析 商业银行授信业务的理论基础商业银行授信业务的理论基础1.11.11.21.21.31.31.41.4商业银行授信业务商业银行授信业务商业银行授信业务的理论基础商业银行授信业务的理论基础在所有的行业中，在所有的行业中，银行业的负债率是银行业的负债率是最高的，普遍高于最高的，普遍高于90%90%。银行是现代经济的核银行是现代经济的核心，银行业一旦出现心，银行业一旦出现严重问题，整个经济严重问题，整个经济将面临崩溃将面临崩溃银行面临严重的银行面临严重的“信息不对称信息不对称”，
3、充满了逆向选，充满了逆向选择和道德风险，择和道德风险，银行业必须重视银行业必须重视风险管理才可以风险管理才可以在市场竞争中存在市场竞争中存活、发展。活、发展。“借借短短贷贷长长”是是银银行行资资金金配配置置的的特特征征，这这个个特特征征对对银银行行风风险险管管理提出了极高的要求。理提出了极高的要求。高杠高杠杆率杆率 期限期限错配错配 信息不信息不对称对称外部外部性强性强高风险是高风险是商业银行商业银行本质特征本质特征理论基础之一：商业银行的本质特征（高风险）理论基础之一：商业银行的本质特征（高风险）提高认识：风险管理对商业银行是至关重要的提高认识：风险管理对商业银行是至关重要的提高认识：风险管
4、理对商业银行是至关重要的提高认识：风险管理对商业银行是至关重要的银行的各银行的各种功能种功能外部评级机构、资本市外部评级机构、资本市场等对银行处理信息不场等对银行处理信息不对称问题能力的分解对称问题能力的分解第三方支付第三方支付平台、各类平台、各类支付结算途支付结算途径正在蓬勃径正在蓬勃发展发展商业银行为客户提供商业银行为客户提供了定制化的风险管理了定制化的风险管理方案，风险管理始终方案，风险管理始终是商业银行最主要、是商业银行最主要、最基本的功能最基本的功能投资基金和贷款证券化投资基金和贷款证券化极大地弱化了这一功能极大地弱化了这一功能互联网、电子商互联网、电子商务使进入者可以务使进入者可以
5、方便地进入银行方便地进入银行业务领域，整个业务领域，整个社会交易成本已社会交易成本已经大大降低经大大降低信息信息生产生产节约节约交易交易成本成本资源资源集聚集聚分配分配管理管理风险风险支付支付结算结算理论基础之二：商业银行的主要功能（管理风险）理论基础之二：商业银行的主要功能（管理风险）深入思考：商业银深入思考：商业银行存在的根本原因行存在的根本原因是什么？是什么？风险管理是银行存在理由和核心竞争力风险管理是银行存在理由和核心竞争力商商业业银银行行管管理理风风险险重重要要特特征征是是采采取取了了风风险险内内部部化化的的管管理理方方式式：从从盈盈余余单单位位以以存存款款形形式式吸吸收收进进资资金
6、金，承承诺诺到到期期无无条条件件偿偿还还本本金金、支支付付利利息息，然然后后将将资资金金按按约约定定的的条条件件贷贷放放给给借借款款人人，并并以以自自有有资资本本承承担担借借款款人人违违约约的的风风险险。银银行行就就将将资资金金融融通通的的信信用用风风险险内内部部化化为为了了银银行行自身的风险。自身的风险。商商业业银银行行管管理理风风险险所所使使用用的的工工具具贷贷款款是是非非标标准准化化的的。从从典典型型意意义义上上来来说说，银银行行所所发发放放的的每每一一笔笔贷贷款款都都是是根根据据借借款款人人的的具具体体需需要要所所设设计计的的，无无论论是是贷贷款款的的金金额额、期期限限、利利率率，还还
7、是是其其提提款款安安排排和和偿偿还还安安排排，都都是是与与借借款款人人独独特特的的未未来来现现金金流流相相对对应应的的。同同时时，发发放放贷贷款款时时的的信信息息依依据据和和调调查查、审审查查、发发放放、回回收收过过程程，也也都都是是非非标标准准化化的的。正正是是这这种种非非标标准准化化的的特特征征，使使得得贷贷款款这这种种工工具具适适合合于于所所有有规规模模、所所有有类类型型的的企企业业，同同时也适合于消费者。时也适合于消费者。可可转让理理论预期收入理期收入理论早期银行的资金来源早期银行的资金来源于存款，客户存取款于存款，客户存取款的规模和时间，银行的规模和时间，银行无法左右。这种被动无法左
8、右。这种被动型负债，客观要求银型负债，客观要求银行必须保证资产的流行必须保证资产的流动性和安全性。早期动性和安全性。早期主要是基于商品交易、主要是基于商品交易、以商业票据为基础的以商业票据为基础的自偿性贷款。自偿性贷款。后来，人们发现商业后来，人们发现商业银行以客户的未来收银行以客户的未来收入为基础，发放不动入为基础，发放不动产抵押贷款和消费信产抵押贷款和消费信贷也可以维护其流动贷也可以维护其流动性，因此，预期收入性，因此，预期收入理论使银行的资产业理论使银行的资产业务范围得以扩展务范围得以扩展。商业银行业务发展内在规律是什么商业银行业务发展内在规律是什么商商业性性贷款理款理论随着证券市场的发
9、展，随着证券市场的发展，通过投资可转让的政通过投资可转让的政府债券等，商业银行府债券等，商业银行也可以实现流动性要也可以实现流动性要求，可转让理论丰富求，可转让理论丰富了商业银行资产管理了商业银行资产管理的内容。的内容。123理论基础之三：商业银行业务发展内在规律理论基础之三：商业银行业务发展内在规律资产负债管理理管理理论综合管理理合管理理论银行构建多行业的信贷银行构建多行业的信贷资产组合分散风险、银资产组合分散风险、银行参与设计交易大量衍行参与设计交易大量衍生产品。生产品。从上世纪从上世纪9090年代起，人年代起，人们不仅关注资产负债表们不仅关注资产负债表内的管理，表外管理也内的管理，表外管
10、理也全面推进，金融衍生产全面推进，金融衍生产品的管理也日益为人们品的管理也日益为人们高度关注与重视高度关注与重视。资产组合理合理论和期和期权定价理定价理论上世纪上世纪7070年代以后，单年代以后，单一的资产管理和单一的一的资产管理和单一的负债管理已无法满足银负债管理已无法满足银行发展需要，资产负债行发展需要，资产负债综合管理理论逐步兴起，综合管理理论逐步兴起，资产负债比例管理、期资产负债比例管理、期限管理、缺口管理和利限管理、缺口管理和利率敏感性分析等管理工率敏感性分析等管理工具被广泛应用具被广泛应用546理论基础之三：商业银行业务发展内在规律理论基础之三：商业银行业务发展内在规律商业银行业务
11、发展内在规律是什么商业银行业务发展内在规律是什么尽管商业银行的管理理论不断丰富和发展，管理尽管商业银行的管理理论不断丰富和发展，管理手段与工具全面应用，但商业银行内在的发展规律手段与工具全面应用，但商业银行内在的发展规律并没有变，与投资银行高风险、高杠杆不同，风险并没有变，与投资银行高风险、高杠杆不同，风险管理和审慎经营是商业银行永恒的主题。管理和审慎经营是商业银行永恒的主题。20082008年百年一遇的金融危机，再一次证明了市场年百年一遇的金融危机，再一次证明了市场是无情的，规律是需要遵循和敬畏的。是无情的，规律是需要遵循和敬畏的。商业银行授信业务的理论小结商业银行授信业务的理论小结总结总结
12、第一部分：商业银行授信业务的内涵和外延第一部分：商业银行授信业务的内涵和外延中国商业银行表外授信业务发展及内在动因中国商业银行表外授信业务发展及内在动因 中国商业银行表内授信业务中国商业银行表内授信业务 中外商业银行授信业务现状比较分析中外商业银行授信业务现状比较分析 商业银行授信业务的理论基础商业银行授信业务的理论基础1.21.21.31.31.41.41.11.1中外商业银行业务结构比较分析中外商业银行业务结构比较分析从网站的业务介绍可以看出，中外银行业务结构的不同：中国商业银行主从网站的业务介绍可以看出，中外银行业务结构的不同：中国商业银行主要做信贷类融资业务，赚取利息；国外银行主要做风
13、险管理服务、理财服要做信贷类融资业务，赚取利息；国外银行主要做风险管理服务、理财服务、咨询、账户服务等，赚取中间业务收入。务、咨询、账户服务等，赚取中间业务收入。对公业务结构对公业务结构对公业务结构对公业务结构国外商业银行国外商业银行国外商业银行国外商业银行中国商业银行中国商业银行中国商业银行中国商业银行中外商业银行业务结构比较分析中外商业银行业务结构比较分析中外商业银行非利息收入占比情况中外商业银行非利息收入占比情况中外商业银行非利息收入占比情况中外商业银行非利息收入占比情况资料来源：资料来源：windwind咨询，申万研究咨询，申万研究非利息收入占比是指非利息收入占营业收入的比重非利息收入
14、占比是指非利息收入占营业收入的比重非利息收入占比是指非利息收入占营业收入的比重非利息收入占比是指非利息收入占营业收入的比重中外商业银行授信业务比较分析中外商业银行授信业务比较分析中国中国中国中国17171717家上市商业银行家上市商业银行家上市商业银行家上市商业银行2012201220122012年非利息收入占比情况年非利息收入占比情况年非利息收入占比情况年非利息收入占比情况资料来源：各上市银行资料来源：各上市银行20122012年报年报第一部分：商业银行授信业务的内涵和外延第一部分：商业银行授信业务的内涵和外延中国商业银行表外授信业务发展及内在动因中国商业银行表外授信业务发展及内在动因 中国
15、商业银行表内授信业务中国商业银行表内授信业务 中外商业银行授信业务现状比较分析中外商业银行授信业务现状比较分析 商业银行授信业务的理论基础商业银行授信业务的理论基础1.31.31.21.21.41.41.11.1贴现、垫款贴现、垫款表内业务表内业务银行业务银行业务表外业务表外业务投资投资存放、拆放同业等存放、拆放同业等 根据是否计入资产负债表，银行业务分为表内和表为业务根据是否计入资产负债表，银行业务分为表内和表为业务中国商业银行表内授信业务中国商业银行表内授信业务虽然不列入资虽然不列入资产负债表，但产负债表，但影响当期损益影响当期损益中国商业银行表内授信业务中国商业银行表内授信业务资产总体情
16、况资产总体情况资产总体情况资产总体情况其中：贷款和垫款情况其中：贷款和垫款情况其中：贷款和垫款情况其中：贷款和垫款情况2012年某行表内授信资产情况年某行表内授信资产情况第一部分：商业银行授信业务的内涵和外延第一部分：商业银行授信业务的内涵和外延中国商业银行表外授信业务发展及内在动因中国商业银行表外授信业务发展及内在动因 中国商业银行表内授信业务中国商业银行表内授信业务 中外商业银行授信业务现状比较分析中外商业银行授信业务现状比较分析 商业银行授信业务的理论基础商业银行授信业务的理论基础1.41.41.21.21.31.31.11.1商业银行表外业务的范围和业务品种商业银行表外业务的范围和业务
17、品种或有债权或有债权/债务债务金融服务类业务金融服务类业务贷款承诺贷款承诺担保担保金融衍生工具金融衍生工具投行业务投行业务可撤销可撤销不可撤销不可撤销 商业信用证商业信用证 备用信用证备用信用证 各类保函各类保函远期、互换、期货、远期、互换、期货、期权期权资产证券化、代理信资产证券化、代理信托、理财业务、证券托、理财业务、证券包销包销结算结算代理代理咨询咨询表表外外业业务务代理保险、财务代理保险、财务顾问、工程造价、顾问、工程造价、价值评估价值评估表外业务范围表外业务范围广义广义的表外业务包括狭的表外业务包括狭义的表外业务和无风险义的表外业务和无风险的中间业务（结算、代的中间业务（结算、代理、
18、咨询等）理、咨询等）狭义狭义的表外业务仅指的表外业务仅指未列入资产负债表但未列入资产负债表但有风险的业务有风险的业务某行表外业务情况说明（某行表外业务情况说明（20122012年报）年报）本集团资产负债表表外项目包括衍生金融工具、承诺及本集团资产负债表表外项目包括衍生金融工具、承诺及或有负债。衍生金融工具包括利率合约、汇率合约、贵金或有负债。衍生金融工具包括利率合约、汇率合约、贵金属合约和权益工具合约等。属合约和权益工具合约等。承诺及或有负债具体包括信贷承诺、经营租赁承诺、资承诺及或有负债具体包括信贷承诺、经营租赁承诺、资本支出承诺、证券承销承诺、国债兑付承诺及未决诉讼和本支出承诺、证券承销承
19、诺、国债兑付承诺及未决诉讼和纠纷。信贷承诺是最重要的组成部分，于纠纷。信贷承诺是最重要的组成部分，于2012 2012 年年12 12 月月3131日，信贷承诺余额日，信贷承诺余额20,162.99 20,162.99 亿元，较上年增加亿元，较上年增加343.50 343.50 亿亿元；其信贷风险加权金额元；其信贷风险加权金额9,080.26 9,080.26 亿元，较上年减少亿元，较上年减少216.55 216.55 亿元，主要是本集团加强表外业务管理，合理控制亿元，主要是本集团加强表外业务管理，合理控制表外资产增长速度，对低效、无效风险资产加大清理力度。表外资产增长速度，对低效、无效风险资
20、产加大清理力度。中国商业银行表外业务发展的内在动因中国商业银行表外业务发展的内在动因适应金融环境的变化适应金融环境的变化转移和分散风险转移和分散风险科技进步科技进步适应客户多样化需要适应客户多样化需要发展表外业务发展表外业务利用银行有利条件利用银行有利条件规避资本管理规避资本管理严格的资本充足度的管理限制了表内业务的发展与收益。严格的资本充足度的管理限制了表内业务的发展与收益。表外业务可以有效规避资本约束对业务发展的影响表外业务可以有效规避资本约束对业务发展的影响。资本市场融资日益困难。资本市场融资日益困难。规避资本监管规避资本监管金融脱媒：表外业务能够有力增加银行资金来源。金融脱媒：表外业务
21、能够有力增加银行资金来源。利率市场化和传统业务竞争的日趋激烈，存贷利差减小，利率市场化和传统业务竞争的日趋激烈，存贷利差减小，银行需要拓展盈利来源（中间业务收入）。银行需要拓展盈利来源（中间业务收入）。适应金融形势变化适应金融形势变化浮动汇率制给各国商业银行的国际业务和外汇头寸管理带浮动汇率制给各国商业银行的国际业务和外汇头寸管理带来困难，银行要寻求规避汇率波动风险的管理方法。来困难，银行要寻求规避汇率波动风险的管理方法。1980 1980 年代初的国际债务危机，严重影响了国际商业银行年代初的国际债务危机，严重影响了国际商业银行的资产质量和资信，流动性风险加大（资产需要证券化）。的资产质量和资
22、信，流动性风险加大（资产需要证券化）。转移和分散风险转移和分散风险中国商业银行表外业务发展及其内在动因中国商业银行表外业务发展及其内在动因l表外业务经营灵活，能适应客户多方面金融业务的需要表外业务经营灵活，能适应客户多方面金融业务的需要l在利率、汇率自由化的情况下，客户为规避金融资产价在利率、汇率自由化的情况下，客户为规避金融资产价值损失，要求银行为其提供各种防范、转移风险的方法值损失，要求银行为其提供各种防范、转移风险的方法l存款客户需要高收益理财产品存款客户需要高收益理财产品适应客户多样化需适应客户多样化需求求l信誉高，既可以直接参与，也可以充当中介，风险相对信誉高，既可以直接参与，也可以
23、充当中介，风险相对较小较小l具有规模经济效益，成本较低具有规模经济效益，成本较低l有大量的优秀专业人才，容易取得客户的信有大量的优秀专业人才，容易取得客户的信任任银行有发展表外业银行有发展表外业务的有利条件务的有利条件l电子技术、信息技术在银行业中的广泛运用，提高了银电子技术、信息技术在银行业中的广泛运用，提高了银行从事表外业务的规模经济效益行从事表外业务的规模经济效益l新型金融工具可有效地规避风险，网络技术提高了银行新型金融工具可有效地规避风险，网络技术提高了银行处理业务的效率，使银行能够在更广阔的市场上开展多种处理业务的效率，使银行能够在更广阔的市场上开展多种服务性业务和金融衍生交易服务性
24、业务和金融衍生交易l表外业务是银行收益的新的增长点表外业务是银行收益的新的增长点科技进步为表外业科技进步为表外业务发展提供条件务发展提供条件中国商业银行表外业务发展及其内在动因中国商业银行表外业务发展及其内在动因表外业务虽然不在资产负债表上反映表外业务虽然不在资产负债表上反映表外业务虽然不在资产负债表上反映表外业务虽然不在资产负债表上反映,但是在一定时期可以转化但是在一定时期可以转化但是在一定时期可以转化但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务。比如成资产负债表上的内容的或有负债业务。比如成资产负债表上的内容的或有负债业务。比如成资产负债表上的内容的或有负债业务。比如,担保业务
25、、承诺担保业务、承诺担保业务、承诺担保业务、承诺业务。业务。业务。业务。表外业务在其特定的可能事项成为现实时，转化为表内业务，此表外业务在其特定的可能事项成为现实时，转化为表内业务，此表外业务在其特定的可能事项成为现实时，转化为表内业务，此表外业务在其特定的可能事项成为现实时，转化为表内业务，此时，应由表外核算转换到表内核算。例如，开出信用证时，在表时，应由表外核算转换到表内核算。例如，开出信用证时，在表时，应由表外核算转换到表内核算。例如，开出信用证时，在表时，应由表外核算转换到表内核算。例如，开出信用证时，在表外核算，一旦客户未能按合同付款，银行向收款人支付合同款项外核算，一旦客户未能按合
26、同付款，银行向收款人支付合同款项外核算，一旦客户未能按合同付款，银行向收款人支付合同款项外核算，一旦客户未能按合同付款，银行向收款人支付合同款项后，就转化到表内核算。后，就转化到表内核算。后，就转化到表内核算。后，就转化到表内核算。表外业务的风险管理与表内业务有很大差异。表内业务在损失体表外业务的风险管理与表内业务有很大差异。表内业务在损失体表外业务的风险管理与表内业务有很大差异。表内业务在损失体表外业务的风险管理与表内业务有很大差异。表内业务在损失体现和处理方面，主要表现为计提和损失本金的承担上；而表外业现和处理方面，主要表现为计提和损失本金的承担上；而表外业现和处理方面，主要表现为计提和损
27、失本金的承担上；而表外业现和处理方面，主要表现为计提和损失本金的承担上；而表外业务需要通过合约的完备性体现风险管理，损失处理主要是依据合务需要通过合约的完备性体现风险管理，损失处理主要是依据合务需要通过合约的完备性体现风险管理，损失处理主要是依据合务需要通过合约的完备性体现风险管理，损失处理主要是依据合约的权利与义务而定，而约定内容是独立的风险定价能力。约的权利与义务而定，而约定内容是独立的风险定价能力。约的权利与义务而定，而约定内容是独立的风险定价能力。约的权利与义务而定，而约定内容是独立的风险定价能力。表外业务与表内业务的转化表外业务与表内业务的转化中国商业银行表外业务发展及其内在动因中国
28、商业银行表外业务发展及其内在动因第二部分：商业银行信用风险管控第二部分：商业银行信用风险管控 授信业务经济资本管理授信业务经济资本管理 信贷资产风险评级的理论与实践信贷资产风险评级的理论与实践 客户信用风险评级的理论与实践客户信用风险评级的理论与实践 信用风险的内涵信用风险的内涵2.12.12.22.22.32.32.42.4信信用用风风险险就就是是客客户户按按约约定定还还款款的的不不确确定定性性可可能能给给银银行行带来的损失。带来的损失。信用风险可以分为：违约风险和回收风险。信用风险可以分为：违约风险和回收风险。违违约约风风险险：违违约约事事件件发发生生的的可可能能性性：违违约约事事件件与与
29、违违约约概率概率回回收收风风险险：违违约约后后可可收收回回的的部部分分是是不不确确定定的的，取取决决于于违约事件和抵押品。违约事件和抵押品。信用风险的内涵信用风险的内涵信用风险损失结构信用风险损失结构频率损失量预 期 损失非预期损失灾难性损失ELELEAD*PD*LGDEAD*PD*LGDULUL？层面层面1 1：起：起点，几乎没点，几乎没有系统化的有系统化的风险管理。风险管理。层面层面2 2：逐：逐步建立系统步建立系统化的风险管化的风险管理体系。理体系。层面层面3 3：以：以系统化的风系统化的风险管理驱动险管理驱动业务战略。业务战略。层面层面4 4：资：资本成本被用本成本被用于驱动单笔于驱动
30、单笔贷款和资产贷款和资产组合决策。组合决策。层面层面5 5：利：利用资产证券用资产证券化等工具，化等工具，主动优化资主动优化资产组合。产组合。商业银行信用风险管理的发展方向商业银行信用风险管理的发展方向客户客户信用信用评级评级 信用风险管理信用风险管理债项债项评级评级 经济经济资本资本管理管理 商业银行信用风险管控的基本工具商业银行信用风险管控的基本工具第二部分：商业银行信用风险管控第二部分：商业银行信用风险管控 授信业务经济资本管理授信业务经济资本管理 信贷资产风险评级的理论与实践信贷资产风险评级的理论与实践 客户信用风险评级的理论与实践客户信用风险评级的理论与实践 信用风险的内涵信用风险的
31、内涵2.22.22.12.12.32.32.42.4客户信用风险评级的总体思路客户信用风险评级的总体思路专家判断专家判断分析模版分析模版打分卡打分卡数理模型数理模型简单、成本简单、成本低；低；不不同同的的专专家家可可能能判判断断结结果不一样果不一样比比较较粗粗糙糙、耗时；耗时；成成本本随随贷贷款款规规模模增增加加而而增加。增加。有有固固定定的的结结构构，易易于于实实施；施；对对于于非非标标准准的的评评级级对对象象具有灵活性；具有灵活性；同同类类贷贷款款评评级级大大致致一一致致，不不同同类类贷贷款款间间一一致致性性欠欠缺。缺。成本低；成本低；减减少少专专家家的的判判断断，结果一致性较高；结果一致
32、性较高；能能用用统统计计的的方方法法校正到预期损失；校正到预期损失；指指标标选选择择随随意意，指指标标权权重重的的确确定定粗糙；粗糙；结结果果具具有有排排序序能能力但并不能准确。力但并不能准确。指指标标的的选选择择和和权权重重的的确确定定利利用用回回归归方方法得到；法得到；输输出出结结果果为为客客户户的的违约概率。违约概率。我行内部评级系统：我行内部评级系统：以定量分析为主，将以定量分析为主，将违约概率（违约概率（PDPD）作为作为划分客户信用等级的划分客户信用等级的核心变量核心变量 客户信用风险评级设计原理客户信用风险评级设计原理逐步逼近逐步逼近客户信用风险评级模型评价体系客户信用风险评级模
33、型评价体系(SP)(SP)评级指标体系从定量、定性方面进行评价。评级指标体系从定量、定性方面进行评价。定定量量指指标标体体系系：定定量量评评价价是是基基于于宏宏观观经经济济数数据据及及客客户户提提供供的的近近两两年年财财务务报表，通过定量指标运用统计模型进行违约风险分析和判断。报表，通过定量指标运用统计模型进行违约风险分析和判断。定定性性指指标标体体系系：定定性性评评价价是是评评价价人人员员根根据据主主观观经经验验和和所所掌掌握握的的相相关关信信息息，对客户基本情况及主要风险特征进行的定性分析和判断。对客户基本情况及主要风险特征进行的定性分析和判断。第二部分：商业银行信用风险管控第二部分：商业
34、银行信用风险管控 授信业务经济资本管理授信业务经济资本管理 信贷资产风险评级的理论与实践信贷资产风险评级的理论与实践 客户信用风险评级的理论与实践客户信用风险评级的理论与实践 信用风险的内涵信用风险的内涵2.32.32.12.12.22.22.42.4信贷资产风险评级基本思路信贷资产风险评级基本思路第二部分：商业银行信用风险管控第二部分：商业银行信用风险管控 授信业务经济资本管理授信业务经济资本管理 信贷资产风险评级的理论与实践信贷资产风险评级的理论与实践 客户信用风险评级的理论与实践客户信用风险评级的理论与实践 信用风险的内涵信用风险的内涵2.42.42.12.12.22.22.32.3经济
35、资本的实质经济资本的实质经济资本是一种虚拟资本，经济资本是一种虚拟资本，在数量上对应于非预期损失在数量上对应于非预期损失（一定把握程度下如（一定把握程度下如99.97599.975：最大损失减去平均损失）。：最大损失减去平均损失）。根据自身承担的实际风险计算出来，反映了银行业务经根据自身承担的实际风险计算出来，反映了银行业务经营过程中实际承担的风险的大小。营过程中实际承担的风险的大小。39实施经济资本预算管理的背景实施经济资本预算管理的背景国国际际环环境境：BaselBasel中中资资本本充充足足率率标标准准提提高高，资资本质量要求提高本质量要求提高国国内内环环境境：中中国国版版BaselBa
36、sel对对“系系统统重重要要性性银银行行”的资本要求更趋严格的资本要求更趋严格资本市场环境：资本筹措难度和成本提高。资本市场环境：资本筹措难度和成本提高。银银行行管管理理转转型型：需需要要从从平平衡衡“风风险险/收收益益”走走向向平平衡衡“风险风险 /收益收益 /资本资本”我我行行经经济济资资本本管管理理存存在在缺缺陷陷：经经济济资资本本不不全全程程约约束束（只只是是事事后后算算账账）、资资本本管管理理与与经经营营转转型型不不匹匹配配、信信贷贷政政策策主主要要是是规规则则管管理理、一一线线员员工工无无方方便便工具、无效占用大量存在等工具、无效占用大量存在等第三部分：商业银行授信业务流程管理第三
37、部分：商业银行授信业务流程管理 授信业务管理流程的思考与建议授信业务管理流程的思考与建议 国内主要银行授信业务管理流程国内主要银行授信业务管理流程 国际主流银行的授信业务管理流程国际主流银行的授信业务管理流程 管理学中的流程管理理论管理学中的流程管理理论3.13.13.23.23.33.33.43.4管理学的流程管理理论管理学的流程管理理论管理学的流程是一组企业在完成使命过程中所必需的、逻辑性相关的管理学的流程是一组企业在完成使命过程中所必需的、逻辑性相关的活动，通过有序地执行能够产生增值，达到特定的结果，它具有起点和活动，通过有序地执行能够产生增值，达到特定的结果，它具有起点和终点，能够定义
38、输入和输出。终点，能够定义输入和输出。流程的应用：按计划、执行、检查、处理，即：流程的应用：按计划、执行、检查、处理，即：P(Plan)P(Plan)、D(Do)D(Do)、C(Check)C(Check)、A(Action)A(Action)循环循环A AP PD DC C计计 划划执执 行行检查检查处处 理理确定确定目标目标选择选择策略策略制订制订计划计划状况状况共有共有分配分配工作工作资源资源协调协调控制控制进程进程发现发现问题问题找出找出原因原因解决解决问题问题调整调整差异差异重建重建基准基准第三部分：商业银行授信业务流程管理第三部分：商业银行授信业务流程管理 授信业务管理流程的思考与
39、建议授信业务管理流程的思考与建议 国内主要银行授信业务管理流程国内主要银行授信业务管理流程 国际主流银行的授信业务管理流程国际主流银行的授信业务管理流程 管理学中的流程管理理论管理学中的流程管理理论3.23.23.13.13.33.33.43.4信贷标准信贷标准资产组合管资产组合管理及战虎策理及战虎策略设计略设计评估及审评估及审批批文件管理文件管理监测监测坏账管理坏账管理国际主流银行授信业务流程管理国际主流银行授信业务流程管理渣打银行授信业务管理流程渣打银行授信业务管理流程渣打银行基本信贷业务流程分为制定信贷标准、资产组合管理及账户策略渣打银行基本信贷业务流程分为制定信贷标准、资产组合管理及账
40、户策略设计、评估及审批、文件管理、监测以及坏帐管理等环节。设计、评估及审批、文件管理、监测以及坏帐管理等环节。国际主流银行授信业务流程管理国际主流银行授信业务流程管理花旗银行各个业务单元负责自身的风险管理，并与信贷风花旗银行各个业务单元负责自身的风险管理，并与信贷风险管理部门共同建立信贷额度和风险管理流程。险管理部门共同建立信贷额度和风险管理流程。从公司类业务信贷风险控制流程来看，花旗银行只与少数从公司类业务信贷风险控制流程来看，花旗银行只与少数大公司进行大宗的、量身定制的和复杂的交易。在拉丁美大公司进行大宗的、量身定制的和复杂的交易。在拉丁美洲金融危机和东南亚金融危机发生之前，授信审批曾经基
41、洲金融危机和东南亚金融危机发生之前，授信审批曾经基本由业务单元自行决策；在危机发生以后，授信业务流程本由业务单元自行决策；在危机发生以后，授信业务流程强调了风险管理部门的集中控制。强调了风险管理部门的集中控制。从零售业务信贷风险控制流程来看，花旗银行向许多个人从零售业务信贷风险控制流程来看，花旗银行向许多个人提供标准化的和平均交易额较小的贷款产品，简化信贷申提供标准化的和平均交易额较小的贷款产品，简化信贷申请过程，广泛应用统计学记分模型及征信机构信息请过程，广泛应用统计学记分模型及征信机构信息,通过广通过广泛应用行为模型与技术，实现批量回收。泛应用行为模型与技术，实现批量回收。花旗银行授信业务
42、流程管理变革花旗银行授信业务流程管理变革国际主流银行授信业务流程管理经验小结国际主流银行授信业务流程管理经验小结联动制衡原则联动制衡原则欧美商业银行大多按欧美商业银行大多按照前中、后、台业务照前中、后、台业务流程实行审贷分离、流程实行审贷分离、业务联动、集约管理业务联动、集约管理的原则明确前台客户的原则明确前台客户经理、中台风险经理经理、中台风险经理和后台业务支持人员和后台业务支持人员在授信流程中的职责，在授信流程中的职责，在各负其责、相互协在各负其责、相互协作的基础上有效平衡作的基础上有效平衡风险与回报。风险与回报。精细化管理原则精细化管理原则贯彻贯彻“以客户为中心以客户为中心”的理念，在客
43、户细的理念，在客户细分的基础上，对公司分的基础上，对公司类业务和零售业务实类业务和零售业务实行差别化的业务流程，行差别化的业务流程，采取针对性的风险管采取针对性的风险管理机制，在不同的业理机制，在不同的业务单元内细化岗位设务单元内细化岗位设置，培养专业化的客置，培养专业化的客户经理、风险经理和户经理、风险经理和产品经理人才，为目产品经理人才，为目标客户提供专业化的标客户提供专业化的风险管理增值服务。风险管理增值服务。持续改进原则持续改进原则欧美商业银行风险管欧美商业银行风险管理流程是一个能够动理流程是一个能够动态改进的过程，风险态改进的过程，风险管理流程的若干环节管理流程的若干环节构成一个循环
44、，一个构成一个循环，一个风险管理流程的输出风险管理流程的输出构成下一个风险管理构成下一个风险管理流程的输入，通过不流程的输入，通过不断检查、改进和提高断检查、改进和提高实现风险管理能力的实现风险管理能力的持续提升。持续提升。第三部分：商业银行授信业务流程管理第三部分：商业银行授信业务流程管理 授信业务管理流程的思考与建议授信业务管理流程的思考与建议 国内主要商业银行授信业务管理流程国内主要商业银行授信业务管理流程 国际主流银行的授信业务管理流程国际主流银行的授信业务管理流程 管理学中的流程管理理论管理学中的流程管理理论3.33.33.13.13.23.23.43.4国内主要商业银行对于信贷前中
45、后台的划分基本上贯彻了一般划国内主要商业银行对于信贷前中后台的划分基本上贯彻了一般划分原则。分原则。前台是直接面对客户的单位，即零售银行部、企业银行及金融机前台是直接面对客户的单位，即零售银行部、企业银行及金融机构部、资金部等部门，为客户直接提供服务。构部、资金部等部门，为客户直接提供服务。中台的主要职能是通过分析宏观市场环境和内部各项资源的情况，中台的主要职能是通过分析宏观市场环境和内部各项资源的情况，制订各项发展政策和策略，为前台提供宏观性、专业性的管理和指制订各项发展政策和策略，为前台提供宏观性、专业性的管理和指导，属下有发展规划部和财务部。导，属下有发展规划部和财务部。后台的职能是向全
46、行提供后勤支持和中央化操作的服务，属下有后台的职能是向全行提供后勤支持和中央化操作的服务，属下有营运部、人力资源部、信息科技部和公司服务部。营运部、人力资源部、信息科技部和公司服务部。国内主要商业银行授信业务流程管理现状国内主要商业银行授信业务流程管理现状前台前台中台中台后台后台信信 贷贷 业业 务务职能职能 营营销销、受受理理、客客户户调调查查与与客客户户评评价价、项项目目评评估估、信信贷贷检检查等。查等。信信贷贷审审批批、风风险险识识别别和和预预警警、风风险险评评估估和和监监控控、风风险险报报告告、经经济济资资本本分分配配、信信贷贷政政策策制制定定以以及及信信贷贷规规章章制制度度执执行行评
47、价等。评价等。信信贷贷信信息息管管理理系系统统开开发发维维护护、信信贷贷法法律律事事务务支支持持、信信贷贷档档案案管管理理、财财务务资源分配等。资源分配等。履履 行行 职职 能能部门部门 公公司司业业务务部部、资资产产保保全全、个个人人银银行行业业务务部部、房房地地产产金金融融部部等。等。风风险险管管理理部部、信信贷贷审审批批部部、合合规规管管理理部门等。部门等。信信息息技技术术部部、会会计计部部、法法律律事事务务部部、办办公公室室、计计划划财财务务部等。部等。国内主要商业银行授信业务流程管理现状国内主要商业银行授信业务流程管理现状国内主要商业银行授信业务流程存在的问题国内主要商业银行授信业务
48、流程存在的问题我国主要商业银行尚未能跳出我国主要商业银行尚未能跳出“部门银行部门银行”概念概念流程为组织而定，还不能实现完全以客户需求为中心的目的流程为组织而定，还不能实现完全以客户需求为中心的目的n国有商业银行业务流程设计的出发点，是为了适应既有的组织结构国有商业银行业务流程设计的出发点，是为了适应既有的组织结构和管理的需要。和管理的需要。n商业银行笼统地按活动的相同性或相似性，将从事相同或相似活动商业银行笼统地按活动的相同性或相似性，将从事相同或相似活动的人合在一起，形成各个不同的部门。的人合在一起，形成各个不同的部门。n每个部门所从事的工作，对于一个完整的流程来说，只是其中的一每个部门所
49、从事的工作，对于一个完整的流程来说，只是其中的一个部分。个部分。n对于客户需求来说，在国有商业银行，完整的业务流程常常被割离对于客户需求来说，在国有商业银行，完整的业务流程常常被割离开来。各部门、各分行之间各自为政，远远没有达到开来。各部门、各分行之间各自为政，远远没有达到“流程银行流程银行”的要求。的要求。第三部分：商业银行授信业务流程管理第三部分：商业银行授信业务流程管理 授信业务管理流程的思考与建议授信业务管理流程的思考与建议 国内主要商业银行授信业务管理流程国内主要商业银行授信业务管理流程 国际主流银行的授信业务管理流程国际主流银行的授信业务管理流程 管理学中的流程管理理论管理学中的流
50、程管理理论3.43.43.13.13.23.23.33.3商业银行授信业务管理流程的思考与建议商业银行授信业务管理流程的思考与建议建立矩阵式的管理组织结构是提升信贷业务前、中、后台运作效建立矩阵式的管理组织结构是提升信贷业务前、中、后台运作效率的必然选择。率的必然选择。信贷业务领域的矩阵式管理体制应当由横纵两套管理系统组成：信贷业务领域的矩阵式管理体制应当由横纵两套管理系统组成：一套是纵向的信贷经营或风险管理职能领导系统，另一套是为完成一套是纵向的信贷经营或风险管理职能领导系统，另一套是为完成信贷任务的横向项目领导系统，同时强调职能独立性和沟通配合，信贷任务的横向项目领导系统，同时强调职能独立