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1、银行风险险及金融融监管 (一一) 银行行风险在银行和和贷款者者之间有有着契约约，贷款款者到期期必须连连本带利利归还银银行。银银行和储储户之间间也有契契约，到到期之时时银行向向储户还还本付息息。可是是，银行行两边的的契约的的“硬度”不一样样。银行行和贷款款企业之之间的契契约比较较“软”。企业业还不出出钱来，银银行只能能靠法律律手段逼逼债，万万一贷款款收不回回来，只只好等这这家企业业破产之之后多少少拿回来来一些。我我国的银银行和国国有企业业之间的的关系就就更软。国国有企业业还不出出钱来而而银行一一筹莫展展的事情情已经司司空见惯惯。可是是银行和和储户之之间的关关系就“硬”多了。除除非银行行破产，否否
2、则储户户完全有有权力拿拿回属于于自己的的资金。在在某种意意义上，银银行把许许多家企企业经营营风险集集中到了了自己身身上。银行主要要面临以以下几种种风险： (1)信用风风险：即即交易对对象无力力履约的的风险； (2)市场风风险：是是由于市市场价格格的变动动，银行行的表内内和表外外头寸所所面临遭遭受损失失的风险险； (3)利率风风险：指指银行的的财务状状况在利利率出现现不利的的波动时时所面对对的风险险； (4)流动性性风险：指银行行无力为为负债的的减少或或资产的的增加提提供融资资，即当当银行流流动性不不足时，它它无法以以合理的的成本迅迅速增加加负债或或变现资资产获得得足够的的资金，从从而影响响了其
3、盈盈利水平平的情况况； (5)操作风风险：主主要在于于内部控控制及公公司治理理机制的的失效； (6)法律风风险：包包括因不不完善、不不正确的的法律意意见、文文件而造造成同预预计情况况相比资资产价值值下降或或负债加加大的风风险； (7)声誉风风险：该该风险产产生于操操作上的的失误、违违反有关关法规和和其他问问题。银行不能能不发放放信贷，可可是，只只要资金金出了银银行的大大门就有有收不回回来的风风险。从从理论上上来讲，绝绝对避免免坏帐是是不可能能的。坏坏帐是银银行经营营的风险险成本。在在正常情情况下，银银行应当当用自身身的利润润来冲销销坏帐损损失。只只要银行行能够保保持资金金的流动动性，资资金流通
4、通链就不不会出现现什么大大麻烦。可可是，如如果银行行的呆帐帐、坏帐帐越来越越多，甚甚至资不不抵债，总总有一天天这个问问题会被被揭露出出来。一一旦有一一家银行行失去了了资金流流动性，就就会导发发金融危危机。由于信息息不对称称，在这这家银行行储蓄的的老百姓姓往往最最后得到到消息。当当老百姓姓得知他他们的血血汗钱有有可能被被银行给给赔掉了了，他们们的反应应非常简简单干脆脆：尽快快把自己己的钱取取回来。由由于任何何银行都都必然把把相当一一部分资资金发放放中期或或长期贷贷款。没没有一家家银行能能够立即即全部返返回所吸吸收的存存款。如如果众多多的储户户一涌而而上挤兑兑，马上上就把这这家银行行搞垮了了。银行
5、行关门势势必拖跨跨许多相相关的企企业。由由于银行行之间存存在着各各种业务务联系，一一家银行行出现的的挤兑风风潮很快快就会影影响到其其他金融融机构。结结果，金金融风暴暴的冲击击一波连连着一波波，最终终酿成一一场社会会风暴。由于存在在金融市市场失灵灵的可能能，一旦旦某个金金融机构构出现危危机，即即使政府府出面干干预也未未必能够够挽救这这个机构构破产(例如英英国的巴巴林银行行)。当大大规模金金融危机机爆发之之后，即即使国际际力量联联合起来来也未必必能够制制止危机机的蔓延延(例如墨墨西哥和和东南亚亚的金融融危机)。由于于金融机机构之间间的债权权、债务务关系非非常复杂杂，一家家金融机机构出现现的危机机会
6、牵连连到其他他金融机机构，例例如，119744年英国国由于房房地产景景气消失失而出现现银行业业危机。日日本在990年代代由于泡泡沫经济济崩溃而而导致整整个金融融体系的的危机。一一家金融融机构出出现危机机会损害害公众对对整个金金融体制制的信心心，发生生挤兑。例例如，墨墨西哥和和泰国金金融危机机。这种种负的外外部性在在区域金金融危机机中表现现得非常常严重。2银行业务务的本质质决定了了它需要要承担各各种类型型的风险险，因此此了解这这些风险险并确保保银行能能妥善地地计量和和管理风风险是银银行监管管的重头头戏。 (二) 金融融监管的的目的银行的风风险对于于社会稳稳定的影影响要比比其他产产业部门门高得多多
7、。银行行的自有有资金在在其全部部资产中中只占很很小的一一个比重重。当银银行放贷贷、投资资的时候候，主要要是在拿拿别人的的钱做生生意。按按照国际际标准，银银行的自自有资金金应当不不少于88%。也也就是说说，银行行中922%营运运资金都都来自于于存款和和借入资资金。如如果银行行的坏帐帐超过了了资本金金，以后后再赔钱钱的话实实际上是是在亏损损别人的的钱。因因此，一一旦储户户知道银银行坏帐帐很高，为为了保护护自己的的产权，他他们势必必会尽快快提出自自己的存存款。如如果大量量客户挤挤提存款款，将使使银行迅迅速丧失失资金流流动性。一般企业业亏损倒倒闭只不不过影响响与这个个企业相相关的员员工，可可是，银银行
8、出现现问题就就会影响响到相当当多的民民众，甚甚至破坏坏社会稳稳定。危危机蔓延延的程度度在金融融服务领领域的不不同部门门是有差差异的，但但以银行行领域最最为严重重，这一一点已经经得到公公认。FFamaa认为，如如果单单单从事资资产管理理，货币币兑换和和支付的的话，根根本不需需要对银银行业进进行大规规模的监监管。但但是，由由于银行行还进行行着把非非流动资资产转化化成流动动负债，通通过监督督贷款和和信号传传递来降降低交易易成本，所所以对银银行业监监管是完完全必要要的。否否则，金金融市场场失灵可可能会让让银行面面临恐慌慌性挤兑兑。33为了了平息动动荡，中中央银行行不得不不扮演最最终支付付者的角角色，动
9、动用国库库来稳定定局势。一一家或者者几家银银行的失失误所造造成的损损失最后后势必要要全体纳纳税人来来负担，这这不仅不不公平，而而且也非非常不利利于社会会稳定和和进步。因因此应当当防患于于未然，严严格实行行对金融融机构的的监管。对金融机机构实施施监管的的主要目目的在于于： (1)维持金金融业健健康运行行的秩序序，最大大限度地地减少银银行业的的风险，保保障存款款人和投投资者的的利益，促促进银行行业和经经济的健健康发展展。 (2)确保公公平而有有效地发发放贷款款的需要要，由此此避免资资金的乱乱拨乱划划，制止止欺诈活活动或者者不恰当当的风险险转嫁。 (3)金融监监管还可可以在一一定程度度上避免免贷款发
10、发放过度度集中于于某一行行业。 (4)银行倒倒闭不仅仅需要付付出巨大大代价，而而且会波波及国民民经济的的其它领领域。金金融监管管可以确确保金融融服务达达到一定定水平从从而提高高社会福福利。 (5)中央银银行通过过货币储储备和资资产分配配来向国国民经济济的其他他领域传传递货币币政策。金金融监管管可以保保证实现现银行在在执行货货币政策策时的传传导机制制。 (6)金融监监管可以以提供交交易帐户户，向金金融市场场传递违违约风险险信息。许多文献献一致认认为，金金融监管管可以通通过解决决信息不不对称所所产生的的问题从从而提高高社会福福利。因因此，为为了保护护民众的的利益一一定要对对金融机机构实行行比其他他
11、企业更更为严格格的监督督管理。美国联邦邦储备法法明确规规定，美美国的银银行监管管制度的的目标是是：维持持公众对对一个安安全、完完善和稳稳定的银银行系统统的信心心；为建建立一个个有效的的和有竞竞争的银银行系统统服务；保护消消费者；允许银银行体系系适应经经济的变变化而变变化。日本国国普通银银行法规规定金融融监管是是以银行行业务的的公正性性为前提提，以维维护信用用确保存存款人的的权益，谋谋求金融融活动的的顺利进进行，并并为银行行业务的的健全而而妥善地地运营，有有助于国国民经济济的健全全发展为为目的。新加坡坡金融管管理局法法规定定金融监监管的目目的是：在政府府一般经经济政策策范围内内促进货货币稳定定及
12、信用用，有助助于经济济成长。在在金融管管理局认认为公共共利益所所必要时时可随时时对金融融机构提提供咨询询或对该该金融机机构提供供建议，并并要为确确保该要要求或建建议的效效力发出出指示。比较世界界各国的的金融监监管目标标可见，美美国中央央银行的的金融监监管目标标比较具具体，切切实。美美国金融融监管强强调对存存款者的的保护，稳稳定金融融体系，维维护有效效的金融融体系内内的公平平竞争和和保护消消费者。如如果从条条文上来来讲，世世界各国国的金融融监管目目标基本本上都差差不多，关关键问题题在于能能不能保保证所规规定的监监管目标标顺利达达成。 (三) 及时时关闭资资不抵债债的银行行是保证证金融体体制稳定定
13、的一个个重要条条件及时关闭闭那些资资不抵债债的银行行是保证证金融体体制稳定定的一个个重要条条件。及及时关闭闭资不抵抵债的银银行的主主要理由由如下： (1)银行是是一种特特殊的企企业。银银行危机机具有一一般企业业危机所所不具有有的蔓延延性或传传染性，如如果某一一家银行行发生信信用危机机，出现现挤兑，储储蓄者会会同时怀怀疑其他他银行的的信誉，有有可能导导致整个个商业银银行体系系崩溃，造造成整个个金融体体制的大大混乱。 (2)商业银银行影响响着整个个社会经经济体系系中的货货币供给给。大量量资不抵抵债银行行的存在在是货币币流通体体系的一一大隐患患，因为为一旦商商业银行行信用危危机蔓延延，部分分准备金金
14、制度下下的倍数数放大效效应将使使得大量量货币突突然退出出流通，甚甚至可能能引发经经济萧条条。 (3)及时关关闭资不不抵债银银行的另另一个主主要原因因在于向向现有银银行发出出信号：政府的的确把商商业银行行作为企企业对待待，从而而可以有有效避免免由于政政府隐性性补贴导导致的呆呆坏帐进进一步积积累，有有利于银银行改进进经营管管理，提提高效率率。 (4)只有及及时关闭闭资不抵抵债的银银行才能能维系储储蓄者对对整个银银行系统统的信心心。银行的自自有资本本代表了了银行股股东的金金融权益益。它可可以用来来缓冲可可能出现现的损失失。应当当以现有有风险为为基础来来计算资资本充足足率。商商业银行行的经营营必然会会
15、遭遇到到各种风风险。如如果发放放的贷款款不能收收回，那那么就难难免出现现资产损损失。银银行应当当用日常常的收益益进行抵抵付。如如果日常常收益还还不能支支付资产产损失，那那么就必必须动用用银行自自有资产产。如果果银行的的损失超超过了自自有资本本总量，那那么就会会损害存存款人的的利益。因因此，不不能允许许银行出出现资不不抵债的的状况。在银行监监管过程程中，最最怕的就就是银行行的经理理们说假假话。由由于种种种原因，明明明他们们放出的的贷款已已经不可可能收回回，成为为坏帐，但但是他们们通过各各种手法法在银行行帐目上上做成正正常。明明明是已已经资不不抵债，在在帐目上上却看不不出来，似似乎一切切正常。举例
16、来说说，如果果一个银银行自有有资本110亿元元，吸收收存款1100亿亿。税后后营业收收入3亿，坏坏帐1亿。那那么扣掉掉坏帐损损失，该该银行的的利润还还有2亿。银银行处于于正常盈盈利状况况。如果果该银行行的坏帐帐达到33亿，那那么该银银行就没没有任何何利润了了。如果果坏帐达达到133亿，实实际上，这这家银行行已经把把它的本本钱加上上利润统统统赔光光了，那那么这家家银行就就应当关关门了。无无论如何何，也不不应当把把民众储储蓄的资资金也亏亏掉。假假若金融融监管机机构发现现银行的的坏帐总总额已经经接近它它们的自自有资本本，那么么，及时时让这家家银行关关门破产产，不会会对整个个金融体体制构成成任何威威胁
17、。银银行损失失的是股股东们的的自有资资本，储储户的钱钱并没有有损失。怕就怕银银行不说说真话。通通过造假假帐，一一直亏到到20亿、300亿才被被发现。就就是叫这这家银行行破产，把把它的经经理都抓抓起来，它它的自有有资金只只有100亿，赔赔光了之之后还差差几十个个亿。怎怎么办？老百姓姓把他们们的血汗汗钱放在在银行里里，如果果不明不不白地就就不见了了，当然然不会答答应。如如果政府府不出面面解决问问题，就就难免影影响局势势安定。所所以，一一旦金融融监管失失误，最最终还是是要政府府出面来来收拾局局面。所所以，在在金融学学中，中中央银行行被称为为“最后贷贷款者”。所以以，及时时搞清楚楚银行的的坏帐状状况是
18、保保持金融融体系稳稳定的一一个重要要条件。如果银行行已经出出现了较较高的坏坏帐率，为为了避免免破产的的命运，该该银行的的经理人人员有可可能掩盖盖真相。通通常他们们希望再再争取一一些时间间，也许许能够在在今后的的投资中中赚取更更高的利利润来补补上缺口口。在这这种情况况下就象象输了的的赌徒一一样，产产生了一一种激励励，为了了能够再再赌一把把，他们们必然会会产生报报假帐的的动机。同同时，他他们会更更热衷于于那些高高风险、高高回报的的项目。如如果赢了了自然好好，如果果再输了了，就要要闯大祸祸了。因此，必必须提高高金融机机构运作作的透明明度，要要求金融融机构能能够按照照统一的的会计准准则，向向监管当当局
19、报告告真实数数据。在在亚洲金金融风暴暴当中，韩韩国、日日本的许许多金融融机构掩掩盖了大大量不良良资产，直直到出现现了严重重的支付付危机时时监管当当局才发发现问题题，但是是已经无无可挽救救了。我我国中央央银行的的知情权权、金融融机构报报表的质质量、统统计制度度等方面面都不如如韩国和和日本。各各类金融融机构做做假账、说说假话的的现象相相当普遍遍。从表表面看来来国有银银行的各各项指标标都不错错，但是是各级金金融机构构的谎言言掩盖了了系统性性风险。幸幸亏我们们的金融融系统还还有较高高的资本本流动性性，否则则危机随随时可能能爆发。为了加强强金融监监管的力力度，就就一定要要对违规规行为有有非常清清楚的惩惩
20、罚措施施。金融融行业不不仅需要要准入准准则，更更需要退退出准则则。如果果银行违违反规则则就要有有人来出出示黄牌牌警告，直直到出示示红牌，把把违章的的金融机机构及时时罚下。在在足球比比赛中，出出示黄牌牌或红牌牌的都是是一个裁裁判员。在在金融监监管体系系中，负负责出示示黄牌的的应当是是信息非非常灵通通的民营营的存款款审计公公司和存存款保险险公司，而而最后出出示红牌牌的应当当是中央央银行。若若要维护护国家金金融稳定定，处理理那些经经营不当当的银行行必须要要及时、果果断。一一旦银行行资不抵抵债，立立即清理理出场。否否则，越越拖毛病病越大。 (四) 金融融监管机机构的独独立性和和多元化化金融监管管的要害
21、害是信息息的真实实性。如如果金融融监管机机构不能能够保持持其独立立性，那那么在各各级政府府机构的的干预下下就很难难保证在在监管过过程中取取得真实实信息。巴塞尔银银行监管管委员会会公布的的25条“有效银银行监管管的核心心原则”中第一一条原则则强调：“在一个个有效的的银行监监管体系系下，参参与银行行组织监监管的每每个机构构要有明明确的责责任和目目标，并并且享有有工作上上的自主主权和充充分资源源”。这是是国际上上有关监监管机构构独立性性的权威威表述。依照现行行法律，中中国人民民银行在在中央政政府领导导下独立立行使职职能，其其业务不不受地方方政府、各各级政府府部门、社社会团体体和个人人的干涉涉。中中国
22、人民民银行法法第二二条规定定，中国国人民银银行须“在国务务院领导导下对金金融业实实施监督督管理”。第六六条规定定：“中国人人民银行行应当向向全国人人民代表表大会常常务委员员会提出出有关货货币政策策情况和和金融监监督管理理情况的的工作报报告”。第七七条规定定：“中国人人民银行行在国务务院领导导下依法法独立执执行货币币政策，履履行职责责，开展展业务，不不受地方方政府、各各级政府府部门、社社会团体体和个人人的干涉涉”。为杜杜绝各级级地方和和部门政政府对中中国人民民银行业业务的干干涉，保保证中国国人民银银行在实实施银行行监管时时享有必必要的独独立性或或摆脱政政治方面面的压力力，中国国人民银银行已改改变
23、分支支机构按按行政区区划设置置的状况况，在全全国设立立了9个跨省省、自治治区、直直辖市的的一级分分行，重重点加强强对辖区区内金融融业监管管。在改革开开放的二二十多年年来，中中央银行行一直在在强调真真实性监监管。但但是，很很少有人人相信各各级银行行的报表表的真实实性。其其原因之之一就是是因为金金融监管管部门缺缺乏独立立性。因因此，必必须改进进现有的的法定监监管主体体的权责责制度，塑塑造真正正具有独独立和自自主执法法权的监监管主体体，防止止地方政政府及其其他部门门的干预预。因为金融融监管是是专业性性、技术术性很强强的工作作，也是是很复杂杂的工作作，如果果不是独独立性很很强的专专门机构构，就很很难有
24、效效地承担担和进行行这种工工作。因为金融融监管涉涉及社会会各方面面利益，如如果监管管机构没没有独立立性，其其监管过过程和目目标易受受各种利利益集团团的干扰扰，那就就很难做做到公正正、公平平。因为金融融监管机机构是政政府系列列或政府府授权的的机构，如如果它不不具有相相当的独独立性，其其监管行行为及其其目标就就难以摆摆脱政治治上的干干预和压压力而单单纯化，其其监管对对象即金金融机构构也很难难按商业业化原则则经营。金融监管管体系必必须多元元化。反反腐倡廉廉的监察察机制就就是这样样，除了了纪律检检查委员员会之外外，还要要有反贪贪局、检检察院等等多种监监督管理理机构。单单一的监监管机制制既不可可靠，又又
25、缺乏效效率。如如果只有有一个监监管体系系很容易易出现信信息渠道道堵塞的的问题。当当前，贪贪污腐败败风气甚甚坏，一一旦负责责监管的的官员无无能或者者受贿，就就很难取取得准确确的信息息。不法法奸商、贪贪官污吏吏们塞几几个红包包就“搞定”了。只只有金融融监管多多元化才才能够防防范在金金融监管管领域出出现行贿贿、受贿贿，从而而保证金金融信息息的真实实性。同时，我我们必须须建立强强制的金金融机构构信息披披露制度度。应当当明确规规定金融融机构的的信息披披露等级级，哪些些信息应应当向金金融监管管部门报报告，哪哪些信息息必须向向公众报报告，从从而保证证金融监监管当局局和民众众的知情情权。从国际经经验来看看，许
26、多多国家都都竭力避避免单一一的金融融监管渠渠道。美美国金融融监管系系统内属属于联邦邦政府一一级的机机构有四四家：货货币监理理署、联联邦储备备银行、联联邦存款款保险公公司和储储蓄机构构监理室室。克林林顿政府府为了精精简机构构，在119933年计划划成立一一个新的的“联邦银银行委员员会”以取代代四家监监管机构构的功能能。按照照这个计计划，联联邦储备备银行将将只负责责货币政政策，不不再行使使金融监监管职能能。美联联储主席席格林斯斯潘坚决决反对这这一合并并，他的的理由并并不复杂杂，“单一机机构的设设立将使使权力过过分集中中，容易易出现官官僚主义义失误。”直到今天，美国的金融监管机构仍然是多头分立，互相
27、监督。由此可见，即使在美国这样市场经济高度发达的国家，金融监管也不能只依靠单一途径。由此可见，多元化监管是取得准确信息、维护金融秩序的必要条件。 (五) 我国国金融监监管体制制上的主主要问题题我国金融融监管的的主要毛毛病有：监管方方式单一一，监管管部门缺缺乏独立立性，缺缺乏监管管的激励励机制，由由于缺乏乏有效的的处罚手手段，监监管力度度不够。第一，目目前，商商业银行行的监管管职能主主要是由由中国人人民银行行负责。尽尽管负责责监管的的人数不不少，各各种监管管制度和和规定的的条文也也很清楚楚，但是是，由于于监管渠渠道单一一必然带带来信息息不畅通通的弊病病，监管管效果并并不理想想。第二，由由于中国国
28、人民银银行不仅仅承担着着金融监监管的任任务还负负责执行行货币政政策。在在中央银银行的宗宗旨上把把促进经经济发展展放在非非常重要要的位置置。中央央银行的的多重目目标常常常相互冲冲突，货货币政策策目标与与监管目目标相混混淆。作作为政府府的一个个职能部部门，中中央银行行监管部部门受到到各级政政府的干干预，在在多重目目标中举举措不定定，缺乏乏独立执执行监管管政策的的条件。第三，靠靠什么激激励机制制来实行行有效的的监管呢呢？对于于监管部部门来说说，在许许多情况况下，它它们说假假话的成成本很低低，说真真话的代代价却很很高。在在当前说说假话成成风的环环境中，法法不治众众，央行行监管局局以及下下属的各各分行、
29、支支行监管管处的人人为什么么要在监监管过程程中得罪罪人呢？第四，在在19998年金金融监管管的重点点是违规规监管，1999年监管重点是真实性监管。这些都很必要。关键问题是即使查出来违规事实，发现了假话又能怎么样？就是明知某个银行坏帐逐渐增多，能够采取什么措施呢？前不久，规定银行贷款负责人要对贷款终身负责。说起来容易，做起来难。假若银行真的出现了坏帐，拿这个行长怎么办？他就是这么点工资，难道杀了他不成？由于国家家承担了了应由银银行承担担的风险险，银行行又承担担了企业业的风险险，因此此，银行行利益并并不取决决于对风风险的检检测、评评估等一一系列财财务指标标，而是是受监管管标准和和程度的的左右。这这
30、种非量量化的监监管方式式给监管管部门甚甚至监管管人员留留有极大大的弹性性发挥余余地，使使其可以以凭借人人为的裁裁度相机机处理国国家和银银行、银银行和企企业的矛矛盾，并并使之服服从于国国家经济济发展的的整体利利益。目前，无无论是哪哪一级的的金融机机构，只只要是经经过中国国人民银银行批准准营业的的，最后后，出了了问题统统统由中中央银行行来负责责。其结结果是，一一方面，中中央银行行轻易不不会发给给金融机机构营业业许可，弄弄得在许许多地方方融资渠渠道不畅畅通，另另一方面面，背在在中央银银行身上上的包袱袱越来越越重。金融监管管体系的的问题由由来已久久。每当当有学术术讨论会会，总有有许多学学者严肃肃地指出出上述问问题，但但是，大大多数批批评都如如同石沉沉大海，没没有下文文。正是是由于对对金融监监管体制制本身没没有进行行认真的的改革，使使得金融融监管的的效果并并不理想想。金融融系统大大大小小小的危机机层出不不穷，“四面起起火，八八方冒烟烟”。中国国人民银银行监管管司就象象救火队队一样，忙忙得不可可开交。如如果再不不重视改改革金融融监管体体制，只只怕等到到金融风风险积累累在了一一定程度度，有朝朝一日集集中爆发发出来，就就要吃大大亏，闯闯大祸了了。