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1、精品_精品资料_中国石油自然气股份有限公司安徽安庆销售分公司财务制度汇编可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_二 OO四年五月（修订本）目 录一、财务科工作规范二、财务科岗位职责三、资金治理方法（修订）四、财务开支治理方法五、费用掌握治理方法 六、固定资产治理方法 七、低值易耗品治理方法可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_八、核算员岗位职责九、核算员考核方法 十、人员变动交接方法十一、收入核算治理方法十二、其它财务制度治理补充方法安庆分公司资金治理方法（修订）第一部分总就第一条为贯彻落实省公司收支两条线的方案,加强资金治理,可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_
2、保证资金安全, 加速资金周转, 提高资金的使用效益和股份公司对资金的掌控才能,依据安庆分公司的实际情形特制定本方法.其次条通过本方法达到上级财务的资金核算要求,搞好资金治理,保证国有财产的安全.第三条本方法适用于安庆分公司及所属加油站、油库.其次部分资金治理第四条现金治理1.严格执行现金治理制度日库存额掌握在30000元.2.对公司日常的费用报销,实行先账后款.3.任何人和部门不得坐支、挪用现金.4.不准白条抵库.5.坚持日清日结,做好现金日记账.6.按要求回笼资金.7.严格执行收支两条线,严禁挪用、占用销售资金.第五条银行存款治理1.认真登记和保管银行日记账,核对和清查每笔往来帐款.2. 每
3、收款日加油站核算员要检查上一收款日销售收入款的上划情形.3.月底与银行认真对账,编制余额调剂表.第六条帐户治理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1. 严格依据股份公司制定的帐户治理原就设置帐户,严禁私设帐户.2. 分公司在安庆工行开设的收入分帐户和透支分帐户,应和省公司总收入和总支出帐户保持一样.3. 做好资金支出方案,协作总分帐户治理.4. 按额度使用资金,严禁超额透支.5. 油库、加油站有关帐户设立、撤销及变更必需经省公司上报总部审批后方可执行.第七条往来款项治理（一）应收账款治理依据公司要求 ,我们杜绝油品的赊销、欠款.（二）备用金治理1. 非出差人员不得借款.2. 公司出
4、差人员借款必需填写借款单,由经理和财务负责人签字方可借支.3. 出差人员借款数额一次最多不得超过2022元.4. 开发人员因业务需要款待顾客,一次借款不得超过1000元.5.以上借款人员出差返回或业务完成应准时报不得跨月.（三）内部往来款项治理每月末与上级公司认真核准往来款项,依据权责发生制和配比原就拨付各站、库经费款.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第八条加油站结算款的治理1.日销售款必需认真核对.2.日销售款必需照实入帐.3.日销售款必需按上门收款协议交存上门收款人员.4.任何人不得挪用和动用销售资金.第九条油库销售款的治理1.认真清理核对日销售量和销售额.2.认真记帐,不
5、得修改帐簿,数字真实、精确.3.销售款准时存入公司帐户（要求少收现金或不收现金）.4.建立健全日销售统计报表,于次日八点办上报公司财务科.5.做好月底盘存工作,盘点人员须有油库主任、计量员、财务人员现场签字,盘点有效.6.任何人不得私自挪用和侵吞销售资金.第三部分附就第十条本方法由财务科负责说明和修订.第十一条本方法自20XX年 8 月 1 日起实行,同时原资金治理方法废止.中国石油安徽安庆销售分公司财务开支治理方法（修订本 ）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第一部分总就第一条 为加强对安徽销售安庆分公司财务开支的治理和掌握,落实省公司财务收支治理方法,保证各项财务开支掌握在预
6、算之内,挖潜增效,实现全面预算治理,规范财务开支审批程序,明确财务开支权限和责任,杜绝大额付现的现象,为提高公司整体效益,促进公司各项指标的完成,经公司研究, 在原财务开支方法的基础上进行了修订,制定出本方法.其次条本方法适用于中国石油自然气股份有限公司安徽安庆销售分公司（以下简称分公司）机关及所属油库、加油站 并报省公司预算委员会核预备案.第三条本方法中所述会计凭证,中国石油自然气股份有限公司安徽销售分公司原始凭证整理单,中国石油安徽销售公司借款单,中国石油安徽销售公司差旅费报销单 ,中国石油安徽销售公司费用报销汇总单的尺寸,格式及粘贴方式均按公司要求统一规范.第四条 本规定所列财务开支未尽
7、事项,相关部门必需完善履行内审程序,报财务科负责人审核,经公司主管领导审批后列支.第五条本方法由分公司财务科负责说明和修订.第六条本方法自 20XX 年12 月1日起执行,以前相关制度方法中与本方法不一样的,同时废止.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_其次部分财务开支审批程序第七条员工借款审批程序（一）借款人填写 中国石油安徽安庆销售分公司公司借款单, 将借款人名称、部门、事由、时间、借款金额具体列明.（二）部门负责人审核借款事由的真实性和借款金额的合理性并签字确认.（三） 财务科负责人依据该部门的资金预算,审核借款金额和借款程序履行情形,（四）分管领导和主管领导签字审批（五）
8、会计审核后做记帐凭证,复核人复核后盖章,出纳审核付款,借款人签字领款.第八条费用报销审批程序（一） 报销人按要求按费用类别分别粘贴票据, 并依据报销内容填写中国石油安徽销售公司差旅费报销单 或中国石油安徽销售公司费用报销汇总单 ,有低值易耗品发生的仍应精确填写中国石油自然气股份有限公司安徽销售分公司物品购置验收单,办公用品报销时应在后附明细表.（二） 部门负责人审核费用发生的真实性、合理性, 依据本部门当月和全年费用预算指标审定核销金额,对审定金额登记备查.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_（三） 财务科会计岗位审核原始凭证填写的完整性、票据的合法性, 票据粘贴的规范性,金额运算
9、的精确性,是否在预算额度可核销范畴内,签字确认可核销金额.（四）财务负责人复核原始凭证填写的完整性、票据的合法性, 票据粘贴的规范性,金额运算的精确性,对需注明列支渠道的特殊加注.（五）分管副经理及分公司经理审批签字.（六）会计审核程序履行情形后做记帐凭证,附件加盖已核销章.（七）出纳最终审核付款,报销人签字确认冲减备用金或领款.（八）对的方政府、行业协会等的摊派,要先向省公司供应书面申请,待批准后再进行列支.以上审批程序请各科室、加油站、油库严格遵照执行,假如显现审批人或领导出差情形,由其授权书指定人员履行审批手续（授权书应明确授权权限及有效时限,口头授权无效）,否就财务科一律不予受理.第九
10、条审核、审批人的权限和职责（一）审核人的职责1 、各业务经办人、各科室负责人主要审核每笔经济业务是否真实,对审核的项目和内容的真实性负责.2 、财务负责人主要审核各项费用标准是否符合规定、付款单据是否合法,对供应的列支渠道是否正确负责.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_（二）审批人员的权限坚持“谁审批谁负责”的原就.1 、各业务部门分管领导实行限额审批制,分管领导负责所管部门限额内费用,限额内费用是指分公司依据省公司预算委员会批准的总费用额度分解给所属各部门、加油站和油库的限额指标.2、审批人员的职责是审查经办人员所经办事宜的手续是否齐全,对其发生的费用是否列支行使最终打算权.第
11、三部分各项费用开支方法一、办公费（一）办公耗材办公耗材由公司办公物品选购小组制定相应治理方法,规范治理,由各部门提出预算,选购小组审核后,统一由办公室选购,具体操作按办公物品选购治理方法执行,（二）印刷费1、选购前审批程序同上.2、费用核销时需经使用部门专人验收,部门负责人审核签字确认、办公室经办人、办公室主任审核,据审批程序办理核销,以上两项尽可能取得增值税专用发票.（三）促销品、宣扬品选购1、属于加油站使用的促销品、宣扬品应由零管科制定治理安排方法, 由零管科向财务科和物品选购小组提交选购方案（预算）选购小组审核同意后,由零管科按规定及要求进行配购.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精
12、品资料_2、在选购促销品、宣扬品时要通过银行转帐付款,不得用现金付款并要求对方开具增值税发票（财务凭票转帐）（四）通讯费通讯费包括固定电话费费、宽网费、手机费,前两项归口办公室统一治理,每月由办公室以转帐方式汇总缴纳,收机费按规定限额,履行审批手续核销,标准如下：1、公司经理限 800 元/月,副经理限 500 元/月2、各部室科长限 300 元/月3、油库主任限 200 元/月4、加油站站长限 100 元/月5、特殊岗位,长与外界联系的业务人员,经公司领导班子争论争论批准,可在 200 元/月以内报销,情形过后即止.（五）邮电费由经办部门凭发票履行报销程序（六）图书资料费凭发票及验收单,由经
13、办部门确认后履行报销程序.（七）手续费主要指银行划款手续费,归口财务科治理,据实核销（八）发票购置费归口财务科治理,履行报销程序,据实核销（九）车辆油料路桥费归口办公室治理,制定切实可行的治理方法,经领导班子争论通过后执行,履行报销程序可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -（十）聘请费归口人事科治理,履行报销程序,据实核销（十一）其他办公费经部门审核确认,履行报销程序,据实报销.二、差旅费具体执行标准如下：1、住宿费和交通费标准项目火车轮船飞机住宿费标准 一般的特殊的区区公司经理（含副职）硬席（卧）三等舱一般舱
14、200300科室主任硬席（卧）三等舱150200机关人员硬席（卧）三等舱100150其他职工硬席（座）三等舱60120注：（1） ） 特殊的区是指：直辖市、省会城市、经济特区（珠海、深圳、海南）（2） ） 分销公司经理原就上出差不准乘座飞机,如确系工作需要, 经上级领导同意后方能乘座.返回后应由省公司主管领导签字后,方能回公司财务报销.2、住宿费开支方法（1） 住宿费凭发票按标准报销,超额部分自行承担,节省不补.（2） 外出开会、学习人员发生的住宿费依据会议通知精神报销3、伙食补助方法可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第
15、12 页,共 34 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_员工外出培训期间,假如饮食自理,省内补助标准每人20 元/天,省外补助每人 30 元/天,特殊的区每人补助40 元/天,统一解决食宿的不发补助.4、员工探亲（年休假）开支方法（1） 员工能否享受探亲假的资格由省公司人力资源部把握（2） 探亲发生的费用和标准参照省人力资源部的制度执行（3） 对于享受年休假（指：在公司工作满一周年的在编机关人员） 的人员,要在人事科办理休假手续后方可休假,人事科要制定治理方法和进行登记备案,其发生的路费按直线距离报销,路费报销是要到人事科办理销假签字手续,
16、财务按签字后的休假单核销路费,每人每年只享受一次休假和报一次路费.5、职工调动工作开支方法（1）员工调动工作发生的差旅费、住宿费、伙食补助均按出差人员级别标准报销（2）如有特殊的费用发生,按省公司人力资源部规定审批执行三、业务款待费开支方法1、业务款待费实行限额审批,定额治理的方法2、由办公室企管岗对业务款待费进行综合平稳,报领导班子审批通过后,下达给各科室年度款待费的额度,各科室业务款待的开支 由分管领导进行严格审批,核销后各部门自行登记,必需掌握在 规定年度额度内3、对于款待费要按不同的公务标准进行治理,具体方法由综合办公室制定,经领导班子争论通过后执行可编辑资料 - - - 欢迎下载精品
17、_精品资料_4、财务科严格按月度限额进行掌握,四、会议费开支方法1、 各种会议必需事先提交会议规模、人数、场所租赁情形及相关费用的预算,经公司领导审批同意后,由办公室实施组织并报财务科备案.2、向财务提交的预算备案应具体明白,对发生的会议租赁费及相关费用在预算中加以注明.3、会议终止后应准时履行审核程序到财务核销.五、水电费机关水电费由办公室统一结算,准时按办公场所租赁合同履行既定报销程序,不得跨月结算.六、修理费开支方法公司发生的有关运算机、打印机、电话线路方面的修理费用,统一归口办公室治理,负责联系修理和履行核销程序.对于车辆方面的修理由办公室制定切实可行的治理方法,费用发生前应由业务科分
18、别向办公室、财务科提交书面申请和资金预算书,说明车辆修理项目和费用额度,办公室向分管领导反馈情形,领导审批后准时通知业务科下达修理方案,费用的核销由业务科履行核销程序.七、租赁费租赁费统一由办公室结算,办公室要依据合同条款的商定,在限期内进行办理支付手续,对于无租赁合同的租赁费不予支付任何款项.八、专业服务费开支方法可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_公司内发生的审计询问费、安全评估应费依据业务商定书和安全评估报告,经公司领导和分管领导审批后支付九、培训费开支方法公司人员的培训统一归口人事部门治理,纳入预算范畴,人事部门应向财务报年度培训预算方案,费用核销时需经被培训人员到所属部门
19、及人事部门审核,按程序办理核销十、福利费支出方法对于员工在施工现场和工作期间因外力造成的损害或传染性流行病而 发生的预防、疫苗、慰问、住院补助、及医疗等费用,经领导批准后,准时履行核销程序.核销时需供应相关的书面说明和证明.十一、工会经费开支方法工会经费的开支范畴仅限于工会组织的各项活动所发生的费用十二、职工训练经费开支方法训练经费的开支范畴,仅限于对在职职工的岗前培训和素养再训练而发生的支出,该费用的治理和核销参照培训费开支方法安庆分销公司财务20XX 年 12 月 1 日可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_安庆分公司费用掌握治理方法第一部分总就第一条为贯彻落实省公司挖潜增效指标
20、,不断提高企业的治理水平,强化机关和所属加油站、油库的费用掌握意识, 增强分公司的盈利才能,特制定本方法.其次条本方法仅适用于安庆分公司机关及所属加油站、油库.第三条本方法由财务科负责说明、修订.其次部分费用掌握原就第四条费用列报实行预算治理：机关、 油库实行定额掌握、指标分解,加油站实行费用动态治理,预算与销量挂钩.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第五条机关各部门于每月28 号之前报下月费用预算.加油站、油库于每月 28 号之前报下月费用预算,25 号之前来分公司财务科报销当月费用.第三部分费用列报范畴第六条办公费（一）办公耗材费分公司机关办公耗材的开支由分公司办公室统一选购
21、. 加油站的办公耗材的开支归口零管科治理,油库的办公耗材的开支归口业务科治理.（二）印刷费分公司印刷费统一归口办公室治理.由各部门提出预算,经部门负责人审核, 分管领导审批后, 由办公室及相关部门共同组织办理. 费用核销时需经使用部门专人验收,部门负责人审核签字确认、 办公室经办人、 办公室主任审核, 据审批程序办理核销.（三）通讯费通讯费用包括办公电话费、手机话费.归口办公室统一治理.1.分公司机关各科室发生的办公电话费,由办公室按预算分解指标核定各科室每月话费总额,电话号数和机数不做限定,但新号装机必需向办公室申请并经分公司经理审批.每季度考核一次, 由办公室分科室制季度考核表并与财务核实
22、,超出限额的部分, 由各当事人自理或科室内人员均摊,直接从工资或补助中扣除.话费节余不奖,话费额度可向后转移.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_油库、加油站的办公电话费实行指标限额治理：枞阳库400 元/月,青阳站 160 元/月,大渡口站 160 元/月,段山站 120 元/月, 四达站 120 元/月2 、住宅公务电话费标准分公司经理可报销住宅话费,装机费自理.报销话费标准 为：公司经理 150 元/月,公司副经理100 元/月.可采纳发放话费补助和按限额凭话费发票报销两种.因工作变动离开上述岗位的,从离任次月起停止报销话费.3、移动电话标准分公司经理、副经理话费核销方式可采
23、纳发放话费补助和按限额凭话费发票报销两种.话费标准为：（ 1）分公司经理限 800 元/月、副经理限 500 元/月. 片区公司经理 500 元/月.副经理 200 元/月.（ 2）部门主任限 300 元/月.（ 3）油库经理限 200 元/月,加油站站长限报100 元/月.（ 4 ）常常与外界联系的业务人员,经公司领导班子争论批准,可在 200 元/月以内限额报销.（ 5）其他暂时岗位特殊情形,经公司领导班子争论批准,可在 100 元/月以内限额报销,情形过后即止.（四）邮电费邮电费归口办公室统一治理,履行报销程序.（五）图书资料费图书资料费统一归口办公室治理,履行报销程序.可编辑资料 -
24、- - 欢迎下载精品_精品资料_（六）手续费主要指银行划款手续费,归口财务科治理,据实核销.（七）发票购置费归口财务资产部治理,履行报销程序 ,据实核销.（八）车辆油料路桥费归口办公室治理,月度指标为路桥费2022元、燃油费2100元履行报销程序.（九）聘请费归口人事科治理,履行报销程序 ,据实核销.（十）其它办公费核销以上办公费明细未尽事项,履行报销程序.第七条差旅费差旅费归口办公室治理,实行总额掌握、指标分解的方法,机关实行总额掌握,各加油站、油库进行指标分解：枞阳库50元/月、青阳站 150元/月、大渡口站80 元/月、段山站 80元/月、四达站 100元/月.第八条员工探亲开支1、员工
25、探亲可购火车硬席（卧）,乘坐飞机的员工,按火车硬席（卧）标准报销.2、探亲来回途中确需中转并发生住宿的,每中转一次可参照出差标准报一天住宿费.3、探亲途中差旅费补助及伙食费补助按出差标准发放.4、职工探亲由人事科制定方法,经公司领导争论后执行.职可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_工探亲费用由人事科主任审核,履行报销程序.5 、其它方面按有关规定执行.第九条水电费机关水电费由办公室统一结算,加油站、 油库水电费月度限额为枞阳库 300 元/月、青阳站 510 元/月、大渡口站 200 元/月、段山站 240 元/元、四达站 200 元/月.第十条修理费公司发生的修理费用统一归口办公
26、室治理.租赁安达的车辆的修理费用发生前必需向办公室书面申请,说明修理项目及费用额度,发生后按审批程序核销.其他车辆修理费不予报销.第十一条租赁费租赁费统一由办公室结算,办公室要依据签订的合同,依据合同条款的规定付款,限额内的租赁费按正常审批程序据合同付款.限额外的租赁费及无合同协议租赁费一律不予支付.第十二条培训费公司培训费统一归口人事科治理,纳入预算治理范畴,费用核销时需经被培训人员所属部门主管、人力资源部主管审核,按审批程序办理核销.第十三条劳动爱护费劳动爱护费归口零管科治理,人均限额350 元,费用发生时履行既定报销程序.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第十四条财务费用的
27、支出经分公司财务科核定,由财务科负责人审核后列支.第四部分附就第十五条本方法自 20XX 年6月1号实施,分公司以前相关方法与此方法相抵触者,按本方法执行.第十六条本方法由分公司财务科负责修订、说明.安庆分公司固定资产治理方法第一章 总就第一条制订本方法旨在加强固定资产的保管和使用,使分公司机关和所属加油站、油库的各项固定资产的治理更加规范化、制度化.其次条固定资产的定义本制度中所谓固定资产指单价2022元以上,使用年限在1年以上资产,包括土的、房屋（站房）及建筑物、加油机、发电机、电脑、电视机、保险柜等.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第三条固定资产治理的职能定位固定资产按存
28、放的点和使用单位,由各部门、 加油站、 油库负责治理, 加油站的固定资产的治理部门是加管科,油库的固定资产治理部门是业务科,公司机关的固定资产由办公室负责管理.各治理部门制订具体的治理方法,落实责任人并报财务备案,确保所治理的固定资产的安全、完整.第四条固定资产的编号分公司在取得固定资产后,即归治理部门治理,并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并粘贴标签.第五条固定资产的移交人员变动时, 对于固定资产, 应以人事治理规章的规定, 详列清册,办理移交手续.第六条固定资产的盘点固定资产应由固定资产治理部门会同会计部门于年终盘点一次. 盘点后应填制“固定资产盘点盈亏单” ,此单一式
29、两份注明盈亏缘由,一份自存,一份呈报经理,核准后送会计部门.治理部门对于盘盈或盘亏应说明缘由,并办理相关手续.第七条固定资产的建造固定资产的建造,应依据省公司市场开发部的看法供应建造申请、经费预算、可研报告、批准、招投标、建造、工程决算报告、验收报告等相关资料,报省公司批准.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_其次章增置及登记第八条固定资产的购置土的、房屋及建筑物、运输设备、电脑、电视机、保险 柜等固定资产于增置验收后,应由使用部门立刻填写“固定资产增加单”一式三联, 经治理部门签章后,送会计部门填注购置金额、 耐用年限及月折旧额.第一联送治理部门转记入“固定资产登记卡”,其次联由
30、会计部门自存并转记入“固定资产登记卡”,第三联送使用部门留存.会计部门应与治理部门每月 核对“固定资产登记卡”的记载事项,如有缺漏事项应立刻通知补正.第九条固定资产的受赠因上级公司拨入、 其他单位捐赠而取得的固定资产, 应填明价格, 如原价无法取得, 由治理部门会同会计部门予以估列, 并按七条固定资产增置手续办理.第十条 固定资产的登记公司在取得土的、 房屋及建筑物等不动产全部权后,由分公司市场开发部门统一办理产权登记,转记入“房屋、土的登记卡”,变更时亦同.第三章转移、送修的处理第十一条固定资产的转移固定资产在分公司内部转资时,应由移出部门填写“固定资可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精
31、品资料_产移转单”一式四联送治理部门签章后,送移入部门签认（治理部门不同时,要加印一联送移入治理部门同时签认）.第一联送治理部门（治理部门不同者,影印联送移入治理部门转记入“固定资产登记卡”）,其次联送会计部门,第三联送移入部门,第四联送移出部门.第十二条固定资产的送修固定资产须送厂商修复时,应于送修时由治理部门开具“固定资产交运单”一式四联.第一联由经办部门自存,其次联送会计部门, 第三联交修理厂商或单位验收后作核销,第四联是修理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_运费联.第三章 附就可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第十三条本制度经经理核准后实施,修改时亦同.安庆
32、分公司 低值易耗品治理方法第一条 制订本方法旨在加强分公司的低值易耗品的保管和使用,使分公司的低值易耗品的治理更加规范化、制度化.其次条 定义本方法所指低值易耗品是指不能作为固定资产治理的各种用具物品,如各种测试仪器、办公用品等.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第三条购买低值易耗品购买时,必需由使用部门提出购买申请,待批准后由办公室统一购买第四条保管1. 建立低值易耗品台帐.必需按低值易耗品名称、数量、存放的点、实物保管人等建立台帐.2. 各使用部门负责人是保管的第一责任人.实物保管人是直接责任人,对其所保管的负有直接责任.第五条摊销低值易耗品的摊销采纳一次摊销法,在领用时将其
33、全部价值一次计入成本、费用.第六条盘点1 低值易耗品采纳实的盘点制,由会计部门负责组织.2 盘点时要做到账账相符、账实相符.加油站核算员岗位职责可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第一条严格遵守加油站的各项规章制度,遵守国家财务法规,恪守财务人员职业道德,明白公司的财务制度及相应处理程序,并切实执行.其次条现金的结算做到日结日清,对各班交付的现金认真清 点,妥当保管现金. 在规定的时间将营业现金交存上门收款人员,严格履行身份确认程序,保证款项安全.交款日下午18 ： 00 电话向公司汇报上门收款情形.第三条做好发票、油票、油品调拨单、油品入库单、银行进帐单等原始凭证的治理.1严格遵
34、守发票使用和治理方法,妥当保管发票, 严防丢失.2. 油票购油时,要认真核对油票所载油品型号、数量及开票单位,防止错卖.3. 帮助站长做好油品调拨单、入库单的审查和保管,做到账单相符.4. 查验银行机打回单是否与实交款数额相符,如不符须立刻通知银行和公司财务.5. 其他单证的取得、使用、保管,参照前面四款办理.第四条负责销售日报表、旬报表的编制,保证各种统计报表填写、上报的准时、精确、规范,勾稽关系正确,妥当保管原始表册.第五条熟识本站应报税种、报税业务流程,做好税款的申报、缴纳工作.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第六条预算费用开支,提出决测分析数据.1 、应用本量利分析和数
35、据统计的方法,编制本站经营分析快报和费用预算.2 、参加本站经营决策,并提出有关决策分析的数据.第七条承办公司领导、站长交办的其他工作.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -加油站核算员考核方法序号考评项目考评细就标准分1. 当班油款未准时按捆、把点好的,每次扣5 分.2. 营业款未准时存放保险柜的,每次扣10 分.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1现金治理3. 交款日未汇报上门收款情形的,每次扣3 分.4. 未验证收款人员身份且未造成缺失的的,每次扣5 分,造成缺失的按缺失数额赔偿.5. 加油
36、票证遗失的,每次扣5 分.30 分可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1. 空白发票未存入保险箱的,扣3 分.2. 空白发票丢失,每次扣5 分.3. 发票填写不规范,项目不全,字迹模糊,数字、运算错可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2票证治理误,每次每项扣 2 分.4. 发票跳号缺号,扣3 分5. 专用防伪税控运算机用做其他用途,每次扣3 分.6. 随便开具红字增值税发票,每次扣2 分7. 拆本使用发票, 自行扩大发票的使用范畴, 转借、转让、30 分可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 -
37、 - - - - - - - - -第 28 页,共 34 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -代开发票,跨规定的区域携带邮寄运输空白发票,每次每项扣 2 分.8. 未按规定索取增值税进项发票,每次扣2 分9. 未认真审验加油票数量,开票单位,卖错油品的,每次扣 3 分.10. 油品调拨单、入库单丢失的,每次每张扣1 分.11. 银行机打回单丢失的,每张每次扣2 分.12. 机打回单与款项不符未准时通知银行的扣2 分.1. 登记不准时,勾稽关系不正确或涂改的,每笔扣5
38、 分.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_3账册报表2. 统计报表、财务报表数字不真实的,每笔扣5 分.3. 经营分析快报（旬报）未准时编制、分析不透彻的每次扣 5 分.15 分可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_4费用治理1. 未编制预算的,每次扣5 分.2. 超预算开支的,每次扣5 分.10 分可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1 对本站应报税种不明白,扣3 分.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_5税务治理2 应报税数额运算错误,扣5 分.3 税款申报不准时,扣4 分.4 税务业务流程不熟识
39、,扣3 分.15 分可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 29 页,共 34 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_财务人员变动相关事项的交接方法第一部分总就第一条指定本方法旨在强化财务治理意识,完善财务责任制度.其次条本方法是对财务工作人员因工作变动而应交出所保管的相关实物的约束.第三条本方法的核心问题是实物交接的过程、手续.其次部分移交第四条移交人的预备工作（一）制定交接表格.表格要表达时间、名称、内容、移交人、接收人、
40、监交人等项目.（二）对交出的实物要进行清理归类帐簿应将其结余轧平.（三）分项分类填入交接表中.第五条接收人验收实物的程序（一）第一应检查、接收的实物数量、名称.（二）实物与交接表中相核对,看其是否吻合.（三）帐簿要检查日清日结完成情形,是否轧平结余,印鉴是否齐全、吻合.第六条监交人的职责可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_（一）监交人要对双方阐明交接责任和程序.（二）对移交方预备的实物进行核实、清算.（三）对双方交接过程进行现场监督.（四）双方签字完毕后,监交人签字.第七条交接人员的设定.（一）当事双方（二）监交人（三）财务主管以上三人为交接工作的人员设定.第八条交接后的资料保管（一）交接工作交接程序完成后应立刻整理清册.（二）封存归档.第三部分附就第九条 本方法自 20XX年 6 月 1 日起实行.第十条 本方法由分公司财务科负责说明、修订.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_