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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载巴 州 日 富 商 贸 中 心财 务 制 度第一章 总就第一条 为了规范标准日富商贸中心（以下简称企业）的财务行为,加强财务治理和经济核算, 依据国家财政部颁发的 企业财务通就,结合本企业实际经营情形,修订本制度；其次条 企业的一切财务、会计活动均应符合会计法的要求,符合企业财务通就和企业会计准就的要求；第三条 本制度适用于企业本部及本企业分支机构；其次章 支票的领取与治理第四条 支票的领取1、凡领取支票,应先填制支票申领单 ,写明用途、金额、使用人等项,经由有权审批人批准方可领取；2、签发支票超过 10000 元的,在填
2、写支票申领单时,需提交审批程序的用款报告及附件（如合同、选购单、方案书等）；3、领取人应办理登记手续, 于使用后 3 日内报账； 对未准时报账者,财务人员应准时督促其报账,并有权不签发新支票；4、持票人应对支票妥当保管,如有丢失将由个人承担经济责任；第五条 支票和企业印鉴由专人统一保管1、所签发的支票应填写日期、金额（限额）、用途,不准签发空白支票名师归纳总结 2、精确把握账户余额,不准发生空头、透支等现象；第 1 页,共 4 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载3、出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表；4、出纳人员应于月末
3、填制银行账户余额表,呈报投资人；第三章 现金治理第六条 企业可以在以下范畴内使用现金1、员工工资、津贴、奖金；2、个人劳务酬劳；3、出差人员必需携带的差旅费；4、投资人批准的其他支出；第七条 除第六条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额（200 元以上）的部分,应当以支票支付,确需全额支付现金的,由负责人批准后,支付现金；第八条 企业选购固定资产、办公用品、劳保用品、福利用品及其他工作用品时,必需实行转帐结算方式,不得使用现金；第九条日常零星支出所需库存现金限额为2000 元,超额部分应存入银行；第十条 财务人员支付现金, 可以从库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接
4、支付（即坐支）；因特别情形需要坐支的,应事先报负责人批准；第十一条财务人员从银行提取现金,应当填写现金领用单,并写明用途和金额,由负责人批准后提取；第十二条企业员工因工作需要借用现金的,需填写借款单, 经会计审核,交负责人批准签字后方可借用,超过仍款期即转为名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载应收款,在当月工资中扣仍；第十三条 符合本制度第六条的凭发票、 差旅费单及企业认可的有效报销凭证或领款凭证,经手人签字,会计审核,负责人批准后由出纳支付现金；第十四条 发票及报销单经负责人批准后, 由会计审核
5、,经手人签字,核对金额数量无误后,填制记账凭证；第十五条 出纳人员应当建立完整的现金帐目,逐笔记载现金支付；现金帐目应当日清月结,每日结算,使账款相符；第四章 信贷治理第十六条 银行借贷银行借贷业务由财务负责人统一负责,此项业务包括以下内容：开立（注销）银行账户、长短期借款、应收票据贴现、财产抵押、融资租赁、担保等；第十七条融资合同签字前,应由企业投资人和企业负责人批准；对外担保必需符合企业章程及有关治理规定,由企业投资人批准；第五章 财务分析及掌握第十八条 财务分析工作是企业财务工作的一项重要内容,它与财务预算相结合, 以达到掌握企业各项财务工作的目的；财务分析日常工作包括但不限于以下内容：
6、名师归纳总结 1、预算执行情形分析第 3 页,共 4 页差异分析及掌握报告2、- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载3、对销售收入、经营方案和财务指标进行分析4、对成本进行分析,掌握成本支出5、对现金流量进行分析6、对资本运作进行分析第十九条 企业考核的财务指标为税前利润、 销售收入、投资收益率、应收账款周转率、存货周转率等；第六章 附就其次十条 本制度在执行过程中,如遇国家有关会计政策、制度、法规发生变更时,以国家颁布的有关规定为准；其次十一条 本制度由企业投资人制定, 授权财务负责人进行修改和补充,并负责说明；名师归纳总结 其次十二条本制度自 2022 年 7 月 7 日起执行；第 4 页,共 4 页- - - - - - -