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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -某某基因技术有限公司财务制度目录第一章固定资产治理制度1.一总就 1.二固定资产的标准与分类1.三固定资产的治理体系2.四固定资产的交付使用2.五固定资产的调拨 2.六固定资产的出租、出借、转让、捐赠 3.七固定资产的清查 3.八固定资产的报废 3.九固定资产的清理 4.十固定资产的更新 4.十一固定资产修理 5.十二土的的治理5.十三固定资产累计折旧的核算治理5.其次章流淌资产治理制度7.一总就 7.二流淌资产的综合方案治理 7.三货币资金的治理 8.四应收账款、预付账款及其他应收账款的治理 8.五存货
2、的治理8.六流淌资产的清查 9.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -七流淌资产的分析与考核9.第三章货币资金治理制度1.1一总就 .1.1.二现金治理 .1.1.三银行存款治理.1.2.四其他货币资金治理.1.2.第四章财务部治理制度 1.3一总就 .1.3.二财务部的职责.1.3.三结算纪律 .1.3.第五章会计人员工作交接制度 1. 4一
3、总就 .1.4.二移交前的预备工作.1.4.三监交 .1.4.四业务交接的具体要求.1.4.第六章会计档案治理制度1.6一总就 .1.6.二会计档案的归集.1.6.三会计档案的分类.1.6.四会计档案的整理组卷.1.6.五会计档案的归档.1.7.六会计档案的排列编目.1.7.七会计档案的保管期限.1.8.第七章费用治理制度（待争论） 1. 9一总就 .1.9.二公司员工出差治理方法.1.9.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品
4、_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -三职务消费治理方法.2.2.四日常财务手续办理程序规定.2.2.五个人通讯费用治理方法.2.4.六市内交通费治理方法.2.4.七部门公用费用治理方法.2.5.第八章附就 .2.7第一章固定资产治理制度一总就8 固定资产是企业进行生产经营活动的物资基础.为切实管好、用好固定资产,充分发挥其使用效能,提高企业的经济效益,并实现固定资产的保值、增值,依据国家有关会计制度,结合某某公司的实际情形,制定本制度.9 固定资产治理与核算的要求1. 统一固定资产编码.2. 统一固定资产目录.3. 统一固定资产折旧目录.4.
5、统一固定资产卡片.5. 统一固定资产运算机治理程序.6. 统一固定资产报表.10 固定资产治理与核算的任务4. 依据国家固定资产的治理标准,正确划分固定资产的分类与范畴,明确固定资产治理人员的职责与权限.5. 反映和监督固定资产的增减变动情形.6. 定期分析、争论固定资产的使用情形.7. 搞好固定资产的总分类核算和明细分类核算.10. 依据规定,正确计提折旧,统筹使用.11. 定期清查固定资产.12. 反映和监督固定资产更新、大修理方案的实施情形.二固定资产的标准与分类12 固定资产的标准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -
6、第 3 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等,不属于 生产、经营主要设备的物品、单位价值在2022元以上,并且使用期限超过两年的,也应当作为固定资产.13 固定资产分类固定资产按其经济用途和使用情形分为七类：1. 生产经营用固定资产是指直接服务于企业生产、经营活动的各类固定资产.2. 非生产用固定资产是指不直接服务于企业生产、经营活动的各类固定资
7、产.3. 租出固定资产是指经公司批准出租给外单位使用的各类固定资产.4. 未使用固定资产是指尚未使用的新增固定资产、调入尚未安装的固定资产、进行改 建、扩建的固定资产,以及报经公司批准封存临时（连续半年以上）停止使用的各类固定资产.由于季节性生产、大修理等缘由而停止 使用的机器设备,也应作为在用固定资产.6. 不需用固定资产是指各部门 /子公司不再使用,报经公司批准等待处理的固定资产.7. 融资租入的固定资产.是指经批准以融资租赁方式租入,并经安装、调试验收交付使用、在租赁期内使用的各类机器设备.三固定资产的治理体系14 公司的固定资产治理体系财务部是公司固定资产的主管部门,负责固定资产的实物
8、治理和核算治理.公司各企业主管部门负责固定资产的交付、转移、处置、清查、报废、清理、更新、修理、核算等治理、报批工作.做好固定资产的计价、折旧计提及上交工作.四固定资产的交付使用15 各部门 /子公司应按固定程序办理工程决算、验收及资产交接手续.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_接工作.投资工
9、程治理人员要与资产治理核算亲密协作,共同办理好资产的交5.属于基本建设项目,应在编制竣工决算的同时交付使用资产.工程、资产的治理、核算人员要做好交付资产的清查、盘点,编制“基建项目交付使用财产分类明细表”,由公司财务部审批.11. 属专项工程项目,（包括按规定从成本、费用中核销的项目）在项目完工核销工程的同时,组织清查、盘点交接资产,编制“专项工程交付使用财产分类明细表”,报公司财务部审批接受.年终,各部门 /子公司依据批准的“基建项目交付使用财产分类明细表”和“专项工程交付使用财产分类明细表”,编制“交付使用财产分类汇总表”上报公司财务部.五固定资产的调拨可编辑资料 - - - 欢迎下载精品
10、_精品资料_18由于生产经营治理等方面的缘由,固定资产发生转移时,必需办理固定资产调拨转移手续.4.各部门 /子公司之间调拨固定资产, 由调入部门经办, 调出部门负责填制“固定资产无偿调拨单”上报财务部审批,持手续办理资产实物交接并进行账务处理.8.各部门 /子公司内部调拨固定资产,由各部门/子公司自行办理资产无偿调拨手续,并报财务部备案.六固定资产的出租、出借、转让、捐赠21固定资产出借、出租,须报财务部审核,并办理相应手续.24各部门 /子公司不得以任何名义擅自出借、出租固定资产.29固定资产转让、捐赠,须填制固定资产出售申报单并附相应材料,报经财务部组织审查、公司总裁审核批准后,实行有偿
11、转让或以公司名义捐赠.33 因生产经营需要,需租入固定资产的,应报财务部组织审查、公司总裁批准,并办理相应手续.七固定资产的清查34 固定资产的清查2. 公司统一支配的固定资产清查, 各部门 /子公司依据清查要求编制有关的清查表及盘盈、盘亏、报废等申报表及报公司财务部.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -10. 各部门 /子公司应依据需要对固
12、定资产随时进行全面清查,清查固定资产时,第一依据清查时点要求逐项清查,仔细核对,做到账卡相符,账实相符.对清查中发觉的问题,要逐条向公司财务部汇报,并按公司要求进行处理.35 固定资产的盘盈、盘亏清查中发觉盘盈、盘亏等情形,必需准时查明缘由,并按要求上报可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_公司批准.3. 固定资产盘盈、盘亏等情形,须分别填制“固定资产盘盈申报明细汇总表”和“固定资产盘盈申报单”、“固定资产盘亏申报明细汇总表”和“固定资产盘亏申报单”同时报财务部.经审查后转入待处理财产损溢.6.公司主管部门会同有关部门对各部门/子公司申报的盘盈、 盘亏组织鉴定审查,由公司财务部组织汇
13、总上报国税部门审批处理.八固定资产的报废可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_36 固定资产报废的条件符合以下条件之一者可以申请报废：4.已满规定使用年限,并丢失使用效能,无修复使用价值的.11. 属于技术剔除,设备陈旧,以及国家明文规定剔除使用的设备, 又无修理配件来源,无法满意生产经营需要的.无技改、修复使用价值的.13. 因生产工艺转变,并已丢失原有价值、又无改造利用价值的.14. 由于生产建设、城市建设规划等缘由必需折除又无再用的.19. 无法修复的危房及自然灾难或事故造成设备毁损严峻,无修复使用价值的.26. 设备腐蚀、磨损程度严峻,虽可修复利用,但修复费用较大,利用价值低
14、的.27. 其他符合报废条件的固定资产.42固定资产的报废,应本着庄重、谨慎、仔细负责的原就,按国家及公司有关规定进行.即使符合上述固定资产报废条件,但在两年内进行过大修理的固定资产不准报废（生产装置的主要设备除外）.45各部门 /子公司通过清查,对符合报废条件的固定资产进行技术鉴定,编制“固定资产报废申报单”、“固定资产报废明细汇总表”可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - -
15、 - - - - - - - -报财务部.48对生产装置的主要设备,可先由生产部门鉴定拆除更新后办报废手续.补办报废手续时,须写出具体情形并附报生产部门拆除时的鉴定看法.52 公司财务部对各部门 /子公司申请的待废固定资产进行分类鉴定审查,然后负责上报国税部门鉴定审批.批准后,办理注销固定资产手续,同时转入固定资产清理.九固定资产的清理53 固定资产清理的范畴经批准许转让、捐赠、毁损、报废的固定资产,应立刻注销,转入清理.54 固定资产清理程序3.各部门 /子公司要将应清理的固定资产, 按资产项目建立固定资产清理明细账,同时将卡片抽出单独保管.6.转让、捐赠的固定资产,按有关规定经批准后,须持
16、批准手续、明细表报公司财务部.11. 毁损、报废的固定资产,须填报“固定资产清理申报单”,报财务部产生处置方案,报经公司总裁批准后,按以下情形分别办理：（1）毁损、报废的机动车辆、电视机、录放机、摄象机、照相机、 电子运算机、打字机、复印机以及单台件原值在1万元以上（含 10万元）的报废设备,由公司统一处理.（2）毁损、报废的其他固定资产由各部门/子公司自行处理.12. 各部门 /子公司每半年将清理情形报公司财务部.十固定资产的更新55 固定资产更新的依据和条件各部门 /子公司对固定资产的更新必需以固定资产报废审批手续和清理审批手续为依据,同时本资产部门的实际需要,列出更新方案上报公司.56
17、固定资产更新的审批4.各部门/子公司对报废、清理的固定资产需要更新的,编列更新方案逐级上报,经公司批准后,列入公司年度投资项目方案.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -7. 各部门/子公司必需依据公司批准的年度更新项目方案购建固定资产.对方案外项目财务部一律不予结算、核销、转资,并追究有关部门和有关人员的经济责任.十一固定资产修理57 固定资
18、产修理的范畴固定资产的大中小修理与更新划分标准,按公司有关规定执行.60固定资产修理费用直接在成本费用中列支,为使费用均衡计入成本,对大中小修理费一般采纳预提的制度.各部门/子公司修理费用的报批及核销按公司有关规定执行.62以下固定资产不预提修理费用2. 未使用的机器设备.5. 闲置不需用的机器设备.6. 待报废、待处理的资产.7. 单列账的土的64各部门 /子公司机动车辆在接近国家规定的强制报废年限时,严禁支配大修理.十二土的的治理66 公司使用的土的采纳租赁的方法,按规定支付租赁费.十三固定资产累计折旧的核算治理67 折旧的计提范畴以下固定资产应计提折旧：1. 全部在账的房屋和建筑物.3.
19、生产和非生产用的各类机器设备、工器具等.5.节性停用和大修理停用的机器设备.7. 车间内替换使用的机器设备.8. 租出固定资产.13. 通过融资租赁方式租入的固定资产,应当提取折旧,租赁费列入成本的部分,应视同提取的折旧.以下固定资产不得提取折旧：1. 未使用的固定资产2. 闲置的固定资产.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -4. 在未正式交
20、会生产使用以前,进行试车的固定资产.5. 通过局部轮番大修实现整体更新的固定资产、道路、广场、的坪等.7.已满规定折旧年限,并已提足折旧（即净值等于原值3%）的固定资产及未提足折旧提前报废的固定资产.10. 连续停工（不包括大修理停工）一个月以上的车间（装置）和基本上处于停产的设备, 经公司审查批准后.停提或减半提取折旧.14. 视同已提足折旧的固定资产,今后不再计提折旧.15. 以经营租赁方式租入的固定资产.17. 国家规定不提折旧的其它固定资产（如土的等）.68 折旧的计提计提折旧的方法,由公司依据具体情形统一规定全部固定资产月折旧额 =月初各类应计折旧固定资产原值月折旧率月折旧率 =年折
21、旧率 12固定资产折旧,各部门 /子公司应按月进行计提,各部门/子公司计提折旧的时间统一规定在每月1日.当月增加的固定资产,当月不提折旧,于下月开头计提折旧.当月削减的固定资产,当月照提折旧,于下月开头停提折旧.待报废固定资产,依据公司当年的通知要求,累计折旧运算到填报 “固定资产报废申报单”的时间,同时停提折旧,假如批准报废,就注销资产,转入清理库.假如不同意报废,就按如下情形处理：6. 该项资产在报废申报时, 是处在停用中（或属于不提折旧及已提足折旧的）,就不再补提折旧,直接转回资产库.11. 该项资产在报废申报时就处在使用中（不含不提折旧及已提足折旧的）,就对停提的月份进行补提折旧后,转
22、回资产库.其次章流淌资产治理制度一总就第一条为了加强流淌资产的治理,提高经济效益,依据财政部企业财务 通就、工业企业财务制度 的要求,结合某某公司的实际情形, 特制定本制度.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 9 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -其次条各部门 /子公司要加强对流淌资产的治理工作,以保证生产建设的正常需要,降低资金占用,加速资金周转,提高资金利用效率.第三条财务部
23、是公司流淌资产治理的职能部门,其主要职责如下：6.采纳“两统一、两集中”的流淌资产治理制度,即“统一信贷,统一仍款,资金集中,结算集中”,负责制定流淌资产治理制度.8.组织核定流淌资产定额,负责编制上报和下达流淌资产方案.10. 审定各部门 /子公司流淌资金使用方案,审查平稳日常开支.12. 监督和检查各部门 /子公司流淌资产使用情形,并按经济责任制要求考核其使用成效.14. 组织和谐各流淌资产治理制度,落实流淌资产治理责任制.16. 督促检查各种应收款的清理情形,并定期汇总清理结果向公司分管领导汇报.第四条坚持管钱与管物相结合和条块结合的原就,实行流淌资产价值量与实物量分别治理、定期核对的制
24、度,财务部负责流淌资产的价值治理,各部门 /子公司归口部门负责实物量的治理,并要定期核对.二流淌资产的综合方案治理第五条各部门 /子公司的流淌资产要严格实行方案治理,做到收支有方案, 结果有分析,责任有考核,以促进本公司流淌资产使用成效的不断提高.第六条为加强流淌资产的治理,加大产品的销售力度,严格物资选购,防止物资超储积压,掌握生产成本,实现财务收支平稳,公司对流淌资产实行综合方案治理.第七条方案的编制. 各部门 /子公司在公司财务部综合方案确定后,依据公司编制年度流淌资产建议方案,报公司财务部.财务部依据各部门/子公司上报的流淌资产建议方案,在综合平稳的基础上, 编制公司年度流淌资产方案,
25、并下达各部门/子公司执行.第八条方案的执行. 各部门 /子公司依据公司下达的年度流淌资产方案,编制本部门的年度、月度流淌资产的具体实施方案,并组织实施.第九条各部门 /子公司如发生方案外流淌资产变动,必需事先报财务部审批,财务部视具体情形,如确属必要,下达补充流淌资产方案.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 10 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -三货币资金的治理第十条货币资金,
26、是指企业临时停留在货币形状上的那一部分资金.它是 企业流淌性最强的资产,货币资金近其存放的点的不同,可分为现 金、银行存款和其他货币资金,货币资金的治理由公司财务部进行 全面调控.公司内部各部门 /子公司之间的物资调配、物料互供、劳务供应等经济业务活动,必需全部通过公司财务部进行结算.第十一条现金是流淌性最大的一种货币资金,要依据财政部现金治理暂行条例的规定范畴使用现金,严格现金治理岗位责任制,确保其安全完整.第十二条各部门 /子公司的外部收入必需转入财务部的公司公司帐户中.各部门/子公司于当天上午依据批准的“月度财务收支方案”和款项用途,申请次日的用款金额.财务部视收入情形平稳资金,分别轻重
27、缓急,予以对外付款.第十三条各部门 /子公司必需遵守公司结算制度,准时结算内部款项, 做到不压票、不误票, 削减公司内部各部门 /子公司往来账款,降低资金占用.四应收账款、预付账款及其他应收账款的治理第十四条加强对应收账款的治理.做好清欠工作,对应收款项的清理肯定要做到责任明确、回收准时.清欠工作由市场营销部门牵头,财务部协作.第十五条其他应收款项由各现场财务部门负责治理,各财务部门要严格依据公司各项规定准时清理各种应收款项,特殊是对超过三个月以上的其他应收款项,要准时通知有关部门进行清理,削减资金占用,保证资产的完整.第十六条公司内部各部门/子公司的结算款项,原就上必需在月底以前结清,不答应
28、有不合理的内部往来款项存在.年度终了,各部门 /子公司之间、各部门 /子公司与公司之间的内部往来要严格按公司规定办理,不准保留余额,特殊情形需保留余额的,需经财务部同意.第十七条要严格掌握预付款项的发生,假如确需在大型设备等购置中需预付款项时,应严格按规定办理,不得变相搞预付款.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 11 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -五存货的治理第十八条存货包
29、括：库存材料、在途材料、托付加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、半成品及产成品,公司的存货实行区域治理.第十九条库存材料、在途材料、托付加工材料的治理：3.必需仔细贯彻执行公司核定并下达的存货定额,层层分解落实,以较少的资金占用保证生产所需的物资供应.7.要定期组织制定、修制各种库存材料的最高储备量和最低储备量,便于把握物资动态.10. 要严格执行公司下达的物资选购范畴,不得超权选购.14. 在保证生产需要的情形下, 要本着“先库存、 后平稳、再选购” 的原就,正确处理好物资的进货、消耗和库存的关系,防止超 储积压物资的产生.16. 在日常治理中要严格执行验收、保管、发放和定期盘点制度, 保
30、证账实相符.22. 加强在途材料的治理,组织好调拨、接运、验收入库工作,发觉损毁和短缺,准时查明缘由,分清责任,按有关规定进行处理.26. 对外托付加工材料、备件, 必需做到事前有方案、 工料有核算、收回有验收,保证手续齐全.30. 加强车间小库的监督治理,仔细执行余料退库制度,切实防止显现沉淀物资或库外库现象.其次十条各生产厂要依据公司下达的在产品及半成品定额分解落实到生产车间或工序,作为日常生产调度掌握和定额考核的依据.其次十一条产成品治理.6.依据公司的会计核算体制,凡“外销部分”的产品,其账簿治理由财务部负责,互供及生产自用的产成品由各厂财务部门进行账务处理,全部产成品、自制半成品、在
31、产品的实物由各生产部门负责治理,各厂财务部门代表财务部对库存产品进行检查、监督、掌握.15. 各生产厂要加强产成品的库存治理,准时办理产品出入库,由于产品出入库不准时造成的库存产品超定额,由生产厂负责.建立定期盘点制度,保证账账、账实相符,如发觉变质、短缺、损毁等可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 12 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -问题,要准时查明缘由,按规定程序报批处理.
32、六流淌资产的清查其次十二条各部门 /子公司在年终决算前, 应组织特的人员, 成立领导小组, 对流淌资产进行全面、仔细、系统的清查.其次十三条对清查中发觉的盘盈、盘亏、报废的财产物资,应查明缘由,分清责任,提出处理看法,依据规定报经有关部门审批.其次十四条对在流淌资产清查中查出的长期挂账、悬账、呆账、死账等缺失,要查明缘由,提出处理看法,按规定报有关部门审批.七流淌资产的分析与考核其次十五条财务部等各归口治理部门要按月对流淌资产占用情形和有关指标完成情形进行分析.其次十六条公司将流淌资产占用指标执行情形纳入经济责任制考核,各部门/子公司应结合实际情形,制定相应的考核制度.第三章货币资金治理制度一
33、总就可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_存款）.第一条为加强货币资金治理,提高资金的使用效率,更好的为生产经营和建设供应必要的资金保证,特制定本制度.其次条货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金（外埠存款、信用证第三条某某公司和各分子公司的财务收支和资金划拨,采纳收支两条线, 各分子公司全部收入款项在收到款后的当日必需立刻报告某某公司财务分管会计,由某某公司财务经理请示财务总监后打算是否划往总部.某某公司依据各分子公司每月费用预算和资金预算下拨经费.第四条各分子公司以当月的25日作为断帐日,各分子公司财务人员应在每 月的28日前向某某公司报送货币资金收支结存汇总表及其附表,以 及
34、下月资金需求猜测表等内部报表.某某公司财务部依据各体系的 月度费用预算总额,并结合各分子公司的资金需求预算,确定各分 子公司月度用款方案, 在次月 1日前下达给各分子公司. 某某公司依据公司的资金情形,逐步下拨经费.第五条各分子公司财务人员每月向公司所在的的负责人明白各部门/子公可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 13 页,共 30 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -司的本月资金需求. 各部门 /子公司负责人有责任和义务向财务人员提交本月的资金方案,财务人员有权对准时供应资金需求方案的部门优先支配资金.第六条为了有效的监控公司的资金流向,各公司的日常费用 （包括差旅费、交通费、业务款待费、通讯费、办公费、水电物管费、银行手续费） 的借支和付款,在其他规定的手续完备的条件下,仍须经财务审核或批准.1 长沙以外的公司：10003000元/次,书面报请某某公司财务经理签字.3000元/次以上,书面报请某