《2023年-南京分公司财务制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年-南京分公司财务制度.docx（13页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、南京分公司财务制度第一章总则一以及依据中华人民共和国会计法以及小企业会计准则 等有关法律以及法规，结合南京分公司的实际情况，制定本制度。二以及财务工作的主要任务1 .组织会计核算，全面以及客观以及及时地反映公司的财务状 况和经营成果。2 .实行会计监督，保障资金和财产安全，维护公司信誉和权益。3 .开展会计检查，提高会计核算质量与效率，保证会计信息的 科学性和真实性。4 .进行会计分析和预测，为经营决策提供信息。5 .开展责任会计，对公司经营活动进行预算和控制，对经营成 果进行考核和评价。6 .协调与工商以及税务以及银行以及会计师事务所等的关系。三以及财务岗位设置公司根据业务需要设置主办会计和
2、出纳。1 .主办会计：负责各项费用单据以及报表的审核和日常业务管 理工作，积极稳妥地为公司领导提供决策建议。2 .出纳：从事现金帐和银行帐的处理。四以及遵纪守法公司负责人和其他人员要共同遵守中华人民共和国会计法以 后财务部作帐务处理。六.建立商品管理责任追纠制度对在商品采购以及货款支付以及 存货盘点中的违规操作和舞弊行为，将处一定金额的罚款并通报批评, 造成后果的将从严处罚。第五节销售管理一以及销售合同管理制度化1以及销售合同必须明确以及定购金额以及保证金以及预付款。2以及供货时间以及供货价以及到货率。3以及道具加工以及门头装修等。4以及大额合同必须由分管领导签订。5以及签订的销售合同上交一份
3、给财务。二以及规范发货和退货程序1以及所有发货清单必须有财务人员签字,否则仓管不得发货。2以及收到客户收货回执，才能确认销售形成。3以及客户退货要办理退货申请。由销售人员提出退货申请， 详细说明退货原因并附退货清单，经经理批准后方可办理退货。财务 依据经理的审批材料和仓库的收货清单进行帐务调整。三以及加强应收帐款的监管1以及财务要安排专人负责应收帐款的管理。应收帐款月报管 理要规范化，每月5日前上报往来对账单，销售人员在每月10前将 客户确认的对账单回执财务。2销售人员上报详细回款计划，逾期不办的通报批评并处100 兀罚款。3以及财务根据当月回款计划催收货款，确保每月回款计划的 落实。4以及财
4、务要保证及时为客户结算手续以及开具发票。5以及财务根据总部有关制度监管货款回收和保证货款安全。6以及发票开出后，三十天内货款必须到帐，否则将予财务和 业务经办人经济处罚。四以及建立销售管理责任追纠制度对在合同签订以及货款回收以及商品进出和库存商品管理中违 规和舞弊行为进行追纠。第六节财务资料管理一以及银行帐户1 .原则上公司开立一个基本账户，不得以其他名义开设多个银 行帐户。如有特殊需要设立帐户，事前须总部领导批准，并由财务部 制定管理规则。2 .银行帐户印鉴章必须分开管理，财务专用章由会计主管保管， 法人印鉴章由出纳保管。设立银行帐户印鉴章交接登记簿，在印鉴章 需要移交时填写，交接登记簿记载
5、须连续以及完整。二以及会计档案1 .会计档案指会计凭证以及帐簿以及财务报表等会计核算专业资料，是记录和反映公司各项业务的重要证据。2 .会计档案应按照档案管理的要求，整理立卷，装订成册，在 会计年度终了后，由财务部门编制移交清册，交由档案管理部门保管。3 .会计档案必须制定专人管理，保证其完整无缺，对于电子会 计档案，应注意防磁以及隔热。出纳人员不得兼管会计档案。4 .建立健全的会计档案调阅以及复制登记制度。会计档案一律 不许外借。会计档案的借阅，须经领导审批。未经授权不得进行数据 查询。第三章财务监督一以及不相容岗位分离1 .会计以及出纳岗位分离。2 .帐务处理和实物管理分离。3 .银行凭证
6、管理和银行印鉴章管理分离。二以及财务检查1 .财务以及行政以及实物管理部门共同组成检查小组，每年至 少对固定资产以及低值易耗品盘点一次。清查盘点工作的主要内容是 核对帐实以及帐卡以及帐表是否相符。对于发现的问题及时处理，确 保财产的安全以及完整。2 .出纳员每日清点库存现金和按月核对银行存款，对银行未达 帐要编制银行存款余额调节表。财务部负责人要对现金和银行存款实 施经常性和突击性检查，禁止用白条抵现。三以及会计工作的交接1 .会计人员因故工作有变动，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。2 .会计人员办理交接手续，必须由总部财务部负责人监督交接。3 .移交时要编制移交清册，列明应当移
7、交的会计凭证以及帐簿 以及报表以及印章以及现金以及支票以及发票等其它资料（移交清册 一式三份：双方各执一份，一份存档）。4 .接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另设新帐， 以保持会计记录的连续性。以上制度不妥之处，请领导批改。南京分公司二零零六年九月八日及本制度，保障会计人员依法以及按制度行使职权。第二章财务核算第一节基本规定1 .会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。2 .会计核算采用借贷记帐法。3 .会计核算以权责发生制为基础。4 .会计核算应遵循谨慎性原则，合理核算可能发生的损失和费 用。5 .会计核算的各个环节应建立复核制度，会计报表及相关资料 的出具必须经由总部财务负
8、责人审核。6 .会计凭证以及帐簿以及报表和其他相关会计资料的内容和要 求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造以及变造会计资料, 主办会计对会计资料的真实性负责。第二节固定资产管理1 .固定资产包括使用期限一年以上，单位价值2000元及以上的 房屋以及建筑物以及机器以及机械以及运输工具及其他与经营有关 的设备以及器具以及工具等。2 .固定资产管理实行“统一管理，责任到人”的管理原则。主 办会计负责固定资产投资计划的编报以及执行和监控，以及固定资产 的日常会计核算，监督资产的真实以及完整。行政部负责购置以及登 记建卡以及管理实物，维护和保证财产安全。3 .固定资产折旧采用平均年限法计提，按固定
9、资产性质和消耗 方式制定折旧年限。具体为：电子产品为3年以及汽车为8年以及房 屋为50年以及其他固定资产为5年。4 .低值易耗品应比照固定资产管理，设立分类登记簿和低值易 耗品卡片，建立登记以及保管和定期盘点制度，低值易耗品核算采用 五五摊销法。5 .固定资产在已按年限提足折旧后应继续维护使用，凡不能继 续使用需作报废处理的，应经相关技术人员鉴定，向总部财务部提出 申请报告，报董事长批准后方可作报废处理。固定资产报废后的变价 收入减去固定资产帐面净值及清理费用后的差额为固定资产报废净 损（益），应计入当期营业外支出（收入）。6 .固定资产的投资管理实行“总部集中统一以及分级授权有限” 的原则，
10、必须坚持“服务业务以及效益为本以及合理配置”的方针。 固定资产投资管理工作必须遵循投资管理程序，需编制固定资产购置 申报书，说明概况和原因，经公司总部相关部门及负责人核批后方可 执行，执行数不得超过核批数。递延资产的计划审批比照固定资产投 资计划管理，审批权在公司总部。递延资产采取3年期限平均摊销, 计入各期损益。第三节费用管理一.费用报销流程1 .经办人按规定沾贴原始单据申报。2 .部门负责人按权责审批申请单。3 .财务审核。5 .分公司经理批报。6 .出纳会计根据审批的凭证予以核报。二以及借款1 .公司工作人员因公申请借款须填写借款申请单，注明事由， 由分公司经理审批，到出纳会计办理借款。
11、借款金额要严格控制，差 旅费借款的金额应按“（车费+住宿费+补助费）X出差天数”计算申 请。2 .借款人在办理与之相应的公务后，要及时报帐。无特殊情况 报销时限不得超过公务终结日一个星期。对超过期限经财务人员及时 催报仍未报帐者，扣发借款人工资以及奖金等。三以及差旅费1 .差旅费报销时须附出差申请单，申请单应注明出差时间以及 地点和出差行走路线，由分公司经理批准，做到周密安排出差路线, 严格控制出差天数。若出差超过计划天数，未经批准且无特殊理由, 审核时予以扣减。2 . 一般情况不准乘坐飞机以及火车软卧以及轮船二等舱以上， 特殊情况须经经理批准并附相关说明材料方可报销。3 .严格审核途中车船费
12、支出，差旅费报销单要详细注明出差时 间以及起点及终点。外出参加会议，凡由公司报销会务费以及赞助费 的及出差期间回公司报销招待费的，一律取消住勤补贴。4 .出差费用仅指出差期间的车船票以及机票以及出差住勤补助以及住宿费以及市内交通费在规定的标准内凭票据实报销，实际发生费 用超过限额标准的部分自理，低于规定的限额标准部分不补。5 .出差人员的住宿费，按出差的实际住宿天数计算报销，住宿 发票必须填写清住宿人姓名以及人数及住宿起止天数。当天往返不予 报销住宿费。6 .伙食补助分早餐20%,中餐40%,晚餐40%； 12点之前返 回，报销早餐；12T9点返回，报销早餐和中餐；19点之后返回，全额 报销。
13、7 .出差人员自带车辆的，不得报销市内交通费。8 .住宿费标准：a.南京分公司经理出差，住宿标准：不得超过200.00元/人/天。b.其他工作人员出差，住宿标准：不得超过80.00元/人/天。9 .市内交通费标准：a.南京分公司经理出差，市内交通费：不得超过30.00元/人/天。b.其他工作人员出差，市内交通费：不得超过20.00元/人/天。10 .伙食补助标准：a.南京分公司经理出差，伙食补助费：不得超过40.00元/人/天。b.其他工作人员出差，伙食补助：不得超过30.00元/人/天。四以及.通讯费标以及交通费标准在规定的标准内凭票据实报销1以及南京分公司经理通讯费：300.00元/人/月
14、。交通费100/ 人/月。2以及商超主管通讯费：120.00元/人/月。交通费100/人/月。3以及区域经理通讯费：200.00元/人/月4以及业务代表通讯费：150.00元/人/月。5以及商超业务代表通讯费：100元/人/月。交通费80/人/月。6以及培训督导通讯费：100元/人/月。交通费80/人/月。7以及内务主任通讯费：40元/人/月。交通费30/人/月。五以及业务招待费1 .在报销业务招待费时，须事先申请填写招待费申请单，要 注明详细事由以及金额，由经理批准。招待标准按申请单所列标准执 行，超标部分一律不予报销。2 .招待费以及商超费以及礼品费等费用200.00元/次以下由经理 审批
15、，200.00元/次以上必须报总部分管领导审批。3 .对没有批签完备申请单的招待费以及商超费以及礼品费等， 一律不予报销。六以及车辆费用1 .出差实行申请制度，驾驶人员因公出车应填写出差申请单， 申请单上应注明时间以及地点以及公里数以及所交纳的停车费以及 过路（桥）费以及住宿费。实行每次出差的费用每次结清报销。2 .燃料实行计划定额制度，燃料的消耗具体额度依不同车型制 定。3 .维修实行定点制度。车辆维修必须在定点厂家，并填写送修单， 书面列项申报，由经理对修理项目认定盖章后方可进厂维修。维修必 须按所规定项目进行，凡出现未经同意，擅自决定扩大维修范围及增 加维修费用的由当事人承担。七以及工资
16、及补贴（一） .工资构成南京分公司实行岗位工资制，员工工资由岗位工资以及加班工资 以及绩效工资以及奖金和福利补贴五部分组成。1 .工作日延时加班工资，指每个工作日8小时以外的超额劳动所 付的工资报酬：2 .公假以及周休日上班所付的工资报酬；3 .公司提倡高效工作，严格控制员工加班，因工作需要加班完 成的，必须履行严格的申报手续。4 .绩效工资a.区域经理，商超主管的提成比例为回款额的0.6%b.划分为两个大区，每个区域存在一个区域主管和一个业务代表, 主管和业务同时拿本区的提成，主管拿提成的60%,业务代表拿提成 的40%,商超也按此执行。c.主办会计：基本工资+400元*销售完成率。d.出纳
17、会计：基本工资+400元*销售完成率。e.仓管：基本工资+300元*销售完成率*发货准确率。f.内务主任：基本工资+季度奖（1500元*销售完成率）g.分公司经理：基本工资+季度奖（季度回款额*0.2%）h.培训督导：基本工资+季度奖（1200元*销售完成率）（二） .工资标准1 .由总部人资部公布薪酬标准。2 .员工必须依法缴纳个人所得税，公司按国家规定代扣代缴。3 .工资表由行政负责制作，财务审核，经理审批。八以及其他4 .固定资产以及礼品以及包装加工材料以及大宗办公用品采购一律由总部采取集中采购。5 .货物运费一律凭供货回执单以及托运单以及发票原件作报销 依据。以上费用开支，一律索取正规
18、发票。6 .费用报销必须附有正式发票，收据以及白条不能作为报销凭据。7 .因私拨打公司办公电话，须提前登记，按计费单收费，未经允许，公话私用，处话费伍倍罚款。第四节以及商品管理一以及商品入库管理1以及商品从厂家和总部或客户的进以及退货运抵至仓库时，收 货人员必须严格认真检查商品外包装是否完好，若出现破损或是原箱 短少等情况。及时上报上级主管人员；若因收货人员未及时对商品进 行检查，出现的破损，原装短少所造成的经济损失由该收货人承担。入库商品明细必须由收货人和仓管员核对签字认可，做到帐以及 物相符。商品验收无误后，仓管员依据验收单及时记账，详细记录商 品的名称以及数量以及货号以及入库时间以及单证
19、号码等，做到帐物 相符。若不按照该制度执行验收造成的经济损失由仓管员承担。2以及入库商品在搬运过程中，应按照商品外包装上的标识进行 搬运；在堆码时，应按照按照货物的品种或颜色分类摆放。3以及商品的储存架旁边放设置存货卡，及时记录存货的出入库 信息。二以及商品出库管理制度1以及在对出库商品进行实物明细点验时，必须认真清点核对准 确以及无误，由仓管及配货人员双方可签字认可出库，否则造成的经 济损失，由当事人承担。2以及货品出库时，仓管人员应及时开具商品发货清单，随箱发 给客户并在外箱注明“内有清单”字样，以方便客户验收。3以及商品出库后仓管人员在当日根据正式出库凭证销账并清点 货品结余数，做到账货
20、相符。三以及报表及货物管理1以及每天做出前一日仓库进以及销存报表于当日10点前传与公 司相关对接人员，便于销售部门开展工作。2以及每天开据的出入库清单其中两联（即财务联及业务联）必 须于次日交于公司相关人员。其外，单据必须妥善保管，不容遗失。3以及月未,仓库与财务相关人员同时对现有货品进行盘点清查， 做出月结库存报表，双方签字确认。此报表与库存账目相核对，如有 不符，及时查明原因，由相关人员承担责任。4以及要注意仓储区的温湿度，保持通风良好，干燥以及不潮湿。5以及仓库内要设有防水以及防火以及防盗等设施，以保证商品 安全。6以及仓库要注意门禁管理。四.加强应付帐款的管理1以及财务部安排专人负责应付帐款的整理以及对帐以及审查以及办理货款支付和税票催收等工作。2以及要按月上报应付帐款报表。3以及及时登记应付帐款票据和台帐，坚持按单对帐以及按单结算。五.商品定期盘查制度1以及库存商品按实际成本计价。2以及商品的入库和发出采用个别计价法。3以及商品清查采取实地盘查法，实物与帐面不符的要查明盘亏以及盘盈以及毁损的原因。并编制“商品盘点报告”报董事长批准