某企业全面预算管理制度分析.docx

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第72页 共72页浙江某公司（集团）公司内 容全面预算管理制度版本A版次A/A页码编号CW-001起 草审核考评主体董事长批 准存档部门财务部监督主体总经理执行部门财务/进出口部密级受控状态受控执行日期修订日期年 月 日某（集团）公司全面预算管理规划某（集团）公司全面预算管理基础：根据某（集团）公司中长期战略发展规划，即集团公司十年、五年发展战略规划，制定某（集团）公司年度生产经营总体计划； 围绕年度生产经营目标计划，制定月度生产经营预算根据某（集团）年度生产经营总体计划，各子公司和部门编制各自的年度生产经营运作计划，具全经营指

2、标和内容有：各子公司及其所属各部门的年度生产经营管理运作计划内容：年度生产经营管理运作总体要求、资源投入、生产管理业务活动安排等多方面内容；各子公司及其所属各部门的年度生产经营管理运作计划指标：包括围绕公司或部门年度生产经营管理运作计划实现的，构成公司年度生产经营总体目标的财务类指标及各种非财务类重要指标 各部门主要预算指标分解及预算管理分工：根据某（集团）公司年度生产经营管理运作计划，进出口部部门编制收入预算、应收账款回款预算；财务部编制其它收入预算及营业外收支预算。生产计划部门编制成本费用预算（包括产品生产成本、工时成本、制造费用、年度生产经营设备需求）；公司办公室编制年度生产经营管理项目

3、及工程建设项目投资预算；技术部和工程部门编制年度技术开发项目及其技术开发费用投资预算；财务部门根据年度生产经营计划编制年度财务费用、融资筹资预算；品管部门根据年度生产经营理计划，编制年度固定资产类设备需求及其费用预算、设备修理计划及其费用支出预算；采购物流部根据年度生产经营指标，编制年度采购需求、物流仓储计划及应付账款预算；各管理部门根据年度生产经营管理计划，编制部门费用预算及其所管辖业务的专项费用预算，形成各部门年度生产经营预算的财务类关键指标；财务部在汇总各部门生产经营管理运作计划和预算后，形成公司损益预算、现金流量预算和资产负债预算； 预算执行：财务部门根据年度生产经营的实际情况，定期编

4、制公司及各部门年度及月度生产经营预算执行报告，其中，预算执行情况报告的主要内容包括定期的财务分析、预算执行分析与预算编制、执行评估结果；企业各级管理层利用预算执行情况报告定期对预算执行情况进行分析、监控及决策之用。 预算控制与预算调整。在年度生产经营预算目标执行的过程中，各部门及公司各管理层，应通过年度及各月度的预算执行情况报告来监控经营进度，通过预算执行报告分析，采取相应的行动方案，及时解决生产经营管理运作过程中出现的问题。在年度生产经营预算目标执行的过程中，由于公司生产经营环境发生重大变化，经某（集团）公司董事会批准，各子公司及各部门可以对原有的年度预算体系和生产经营管理预算指标体系做出必

5、要的调整，使之更好地适应公司实际经营情况和市场环境不断变化的需要，实现公司既定的战略目标；在年度生产经营预算目标执行的过程中，在不影响年度生产经营总体目标的前提下，各子公司及部门，可以根据具体的生产经营情况，报集团公司批准，对月度具体生产经营预算指标进行调整。某（集团）公司预算管理目标通过全面预算管理工作的开展，实现公司中长期战略规划的细化及量化体现，为企业中长期发展规划和企业年度生产经营管理工作起到一个承上起下的作用；通过全面预算管理工的开展，形成公司及部门生产经营管理指标的主要来源，为整个公司推行全面绩效管理提供考核基础和依据，使企业生产经营全面预算考核成为绩效考核中心。通过全面预算管理工

6、作的开展，并建立相应的生产经营管理考核指标管理，使公司的各项经营活动更好地体现公司战略规划的要求，规范、约束企业生产经营管理行为，规避企业生产经营风险，促进企业生产经营的长期良性运行，提高企业的核心竞争力；某（集团）公司全面预算管理平台通过某（集团）公司用友预算管理软件，全面开展预算管理工作；通过用友财务软件、办公软件、公司大型ERP系统、宏桥外贸软件、HR软件及其它相关软件的协助，全面加强预算管控；以预算管理制度和流程的约束，促进全面预算管理工作的完善和提升。某（集团）公司全面预算管理定位、目的和作用某（集团）公司全面预算管理定位 全面预算是某集团公司及其所属企业在一定的时期内（一年或一个月

7、）各项生产经营管理活动、财务表现等方面的总体预测。它包括生产经营运作运作计划（如公司与部门的年度运作计划等）和预算（如收入预算、费用预算、项目资本性支出预算、损益预算、现金流量预算、资产负债预算等）。 全面预算是一种管理工具，也是一套系统的企业管理方法。全面预算通过合理分配企业人、财、物等战略资源协助企业实现既定的战略目标，并与相应的预算管理指标考核，以监控企业生产经营管理目标的实施进度，控制费用支出，并预测资金需求和利润。 全面预算管理范畴：全面预算管理的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及主要人员，包括公司所有的业务部门、职能部门和生产制造课（生产制造以下及管理部门业务组根据企业全面预算管

8、理发展需求，逐步纳入企业预算范畴）。某（集团）公司全面预算的目的及作用 某（集团）公司全面预算管理的总体目标：某（集团）公司全面预算管理工作既是对企业中长期战略发展规划的一种正式、量化的表述形式，同时也是对企业年度生产经营指标的具体分解和细化。在遵循企业中长期发展战略目标的前提下，通过年度预算的实施，促成企业中长期战略发展目标的达成；某（集团）公司实施全面预算管理的主要目的及作用 体现企业中长期发展战略通过全面预算管理工作的开展，分解和细化公司中长期限发展战略规划和年度生产经营运作计划，通过生产经营指标的量化，对公司整体经营活动作出计划安排，有利于企业中长期发展战略规划与年度运作计划的监控执行

9、，进而提高企业管理整体执行力度。 通过全面预算的编制，将有助于公司上下级之间，部门与部门之间的相互交流与沟通，增进相互之间的了解，加深部门及员工对公司生产经营管理运作的理解。 全面预算为公司各部门及全体员工设立了一定的生产经营管理行为标准，明确了年度生产经营管理工作努力的方向，促使其行为符合公司生产经营管理目标及预算的要求。 通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备。 促进公司全面绩效考核的开展全面预算管理是公司实施全面绩效管理的基础和关键，预算考核是绩效考核的中心，同时，也是对公司各部门及员工进行绩效考核的主要依据，通过预算与

10、绩效管理相结合，使公司对其部门和员工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。 实现企业资源的有效分配： 全面预算其实际内容就是对企业人、财、物的有效资源计划。全面预算管理的各项指标分解，最终会根据企业下一年度财务、实物与人力资源的规模进行具体落实，全面预算管理可以作为企业调度与分配资源的重要依据之一。加强风险控制，防范企业生产经营投资管理风险 全面预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过预算执行报告，寻找经营活动实际结果与预算的差距，迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低公司日常的经营风险。 通过全面预算，可以初步揭示企业下一年度的生产者经营情况，根据预算

11、所反映出的下一年度生产经营结果，预测其中的风险点所在，并预先采取某些风险控制的防范措施，从而达到规避与化解风险的目的。 实现产品销收入提升及生产成本降低通过全面预算，加强对费用支出的控制，有效降低公司的管理营运成本。全面预算管理主要指标就是：有关企业收入、成本、费用的部分，通过对于这些因素的预测和指标的分解，细化到每一预算项目、每一科目和每一个部门、生产制造课及管理组甚至员工个人，配合预算执行报告与预算考核奖惩措施，对下一年度的实际生产经营管理行为进行日常监控与决策。当公司的收入、成本费用水平偏离预算时，企业决策者就根据预算报告中所反映的问题采取必要的管理措施，加以改进。同时，考虑到收入与成本

12、费用间的配比关系，全面预算管理将根据收入水平增长情况下的成本节约提供较为精确的估计。 全面预算组成 按预算范畴：集团公司预算子公司预算集团公司、各子公司部门及生产制造课、业务组预算。按预算内容（年度预算）生产经营管理计划公司年度生产经营管理工作总体要求公司年度生产者经营目标（年度产品销售收入、生产及销售数量及年度生产经营总利润）公司年度生产经营管理重点项目（分项目）公司各部门年度主要生产经营管理工作（分部门）公司年度主要生产经营指标（有财务的和非财务的指标）全面预算管理指标体系（年度预算，月度预算亦同）年度损益预算年度部门费用预算年度工资支出预算年度销售数量及销售收入预算年度销售回款预算年度制

13、造费用预算（包括生产设备的修理预算）年度财务费用预算年度技术开发及其费用预算年度项目及工程投资预算年度应付账款预算年度新增固定资产预算年度税负支出预算各专项费用归集预算年度材料采购预算（包括年度材料采购价格、数量、金额）年度产品生产成本预算年度现金流量预算营业外收支预算其它预算项目按预算时间分年度预算（包括年度预算及月度预算调整）月度预算按预算工作行为分预算编制预算调整预算控制预算执行预算分析某(集团)公司全面预算管理体系组织架构与职责分工 组织架构的总体设置与机构定位 设置全面预算管理常设机构和非常设机构非常设机构：某（集团）公司预算管理委员会对集团公司预算管理的重大事宜进行决策，协调集团公

14、司、各子公司及各部门预算事务处理，对全面预算管理过程中存在的重大事项分析和评估。常设机构：某（集团）公司财务部负责处理集团公司及各子公司全面预算管理中的日常事务。决策机构 组成部门 某（集团）公司预算管理委员会（在没有正式成立预算管理委员前，集团公司总经理办公会行使预算管理委员职能，各子公司暂不设预算管理委员会） 组成人员 某（集团）公司总经理办公会（预算管理委员会）是一个非常设机构，成员包括集团公司总经理、各分管副总、总监、子公司总经理、集团公司财务部门经理及其他主要业务或管理部门经理，由某（集团）公司总经理担任预算管理委员会主任，副总担任委员会常务副主任。预算管理委员会主要职责 年度预算启

15、动 每年9月中上旬定期召开预算启动会议，根据某（集团）公司中长期战略发展规划、本年度的生产经营情况、预算执行情况、下一年度的生产经营形势分析，确定公司年度生产经营管理运作计划、年度经营目标。年度预算编制协调、审核根据预算管理委员启动会议及其相关文件要求 ，协调、督导、审核各子公司及部门编制年度预算；预算平衡会议 每年12月日前后定期召开跨部门的预算平衡会议或由集团主管财务的负责人，与各子公司及相关部进行沟通，确定对各子公司及其部门预算及部门年度生产经营管理计划的修改意见 ；预算正式下达 各子公司及部门年度经营目标和年度预算确定后，由集团公司董事长批准，于每年的月日前正式下发超预算审批 对审批权

16、限范围内的一般生产经营管理费用支出类超预算申请进行审批 对审批权限范围内的公司重大生产投资决策或重大工程项目通过预算委员会集体会审 预算执行分析与预算调整 每年7月定期依据本年度预算执行分析结果，确定年中各部门对年度预算提出的调整申请 审批由集团公司财务部门提交的预算管理指标调整建议 其他预算管理职责 制定和下达公司日常预算管理制度 批准下发公司年度运作计划、临时预算方案、各次预算管理会议决议等正式管理文件 对公司内部其他例外、紧急或重要的预算管理事项或预算冲突进行仲裁与决议 流入/流出表单或信息 （文件）流入表单或信息有关年度预算工作文件（年度公司预算指标、会议纪录、决议） 年度主要生产经营

17、管理项目或重大管理措施各子公司及部门汇总预测报告 各子公司及部门送审年度生产经营管理运作计划 公司及各部门预算初稿 市场预测报告及其说明（主要是材料价格、产品市场销售价格） 年度工程技术投资项目可性研究或设计报告 汇总后预算年中调整建议 公司上半年预算执行分析报告或当年累计预算执行情况报告 汇总后预算管理指标调整建议书 流出表单或信息（文件）集团公司及各子公司年度生产经营管理总体运作计划 集团公司所属各子公司及其各部门分解的主要生产经营指标及生产经营管理要求 各子公司及各部门年度生产经营管理运作计划和预算初稿修改意见 集团公司及其所属子公司上报董事会的年度预算方案 公司临时预算方案 公司年初预

18、算调整决议 超预算申请审批意见 技术工程投资项目可研批复 公司年中预算调整决议 预算管理体系调整建议审批意见 常设执行机构 组成部门 某（集团）公司财务部门 预算管理主要职责 预算启动 负责收集和汇总各子公司部门提交的下年度初步预测报告与相关资料，对公司年度财务预测进行财务数据分析和和建议，提交总经理办公会（预算委员会）商议以确定公司年度生产经营管理目标与方案 进行年度预算编制工作的培训，并下发全套预算表格和编制说明 预算编制、修改和汇总 每年11月前，完成并提交本部门下年度人力资源需求、部门内部一次性固定资产购置需求 每年11月1日前对进出口部递交的年度产品销售收入预算、销售回款预算、采购物

19、流部的采购价格预算、各部门的人力资源需求预算进行审核和沟通调整并于11月15日前下发相关部门。 编制本部门负责的资产、负债、收支类预算表格，财务费用预算以及现金流入出、预算损益及资产负债三大主要财务报表预算 提交年度汇总预算初稿和特殊预算事项说明 根据公司预算委员会对预算初稿的审批会议决议，修改本部门年度生产经营运作计划与相关预算，同时再次收集各子公司及其相关职能部门的年度预算修改稿加以汇总上报 预算发布和正式下达 每年12月日前将由集团公司董事长、子公司总经理及各分管副总会签完毕的下年度预算方案正式下发 按年中预算调整会议决议，修改本部门预算方案，同时收集各部门的预算调整报告并加以汇总上报

20、，经董事会批复后正式下发各部门超预算审批 对审批权限范围内的一般生产经营管理费用类支出超预算申请进行审批，必要时对原预算提出相应的调整建议 参与公司预算委员的有关项目可行性性研究审查，必要时对原年度投资安排和投资预算提出相应的调整建议预算执行分析与预算调整 对预算实际执行情况进行评估，提供各子公司部门与预算相关的实际发生数、业务统计数据，并对各部门的预算执行分析表进行汇总和进一步分析 定期对本部门的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议 每年6月中下旬参考上半年部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交下半年度本部门预算调整申请与建议 根

21、据年中预算管理委员会的预算调整决议，制定公司预算调整计划 汇总和初步平衡各部门的年中预算调整，并向董事会提报，经董事会批准并签发后下发各子公司及相关部门收集和汇总各子公司部门对预算管理体系的调整建议，在报批集团公司预算管理委员会审批通过后正式更新有关预算管理制度和表格 日常预算管理工作职能 在相关预算管理会议后，将会议决议内容整理成文，并及时送交有关部门 流入/流出表单或信息 流入表单或信息q各子公司及部门初步预测报告年度公司运作计划 各子公司及部门编制完成的各项预算表格 各子公司及部门随预算表格递交的预算编制说明报告 公司下达的年度预算指标文件 超预算申请审批意见 各部门年中预算调整申请表

22、各部门对公司预算管理体系的调整建议 流出表单或信息q 各部门汇总预测报告 集团公司预算启动文件及年度预算编制工作培训材料 年度本部门及公司预算编制工作说明 全套空白预算表格（年度预算表、年度预算调整表、月度预算表、月度预算执行报告） 本部门年度生产经营管理运作计划 资产类预算 负债类预算 收支类预算 利润及利润分配表预算 资产负债表预算 现金流量表预算 年度预算编制及年中预算调整建议 正式年度预算（报公司领导会签） 超预算申请审批意见 各子公司及部门预算执行实际数据 各子公司部门业务统计数据 本部门预算执行分析表 本部门业务分析报告 公司预算执行分析材料 财务分析报告（与预算相关部分） 年中及

23、月度预算调整建议 各子公司部门对预算管理体系调整建议的汇总文件 全面预算管理执行机构 预算执行机构组成组成公司：某（集团）各子公司，根据当前某集团生产经营管理运行现状，主要是宁波某电子制造有限公司和慈溪某电子有限公司组成部门某集团所属子公司各部门，据当前企业组织架构，主要指：总经办、公司办公室、人力资源部、信息部、进出口部、财务部、生产计划部、采购物流部、技术部、工程部、品管部共十一个职能部门。进出口部（宁宏包含市场部） 预算管理主要职责 预算启动 每年的九月份公司年度预算正式启动前，对下一年度销售收入和市场情况进行初步预测并向公司预算管理委员提出书面报告预算编制和修改 每年10月初根据公司年

24、度运作计划、内外部统计分析数据和市场营销规划编制本部门年度经营管理运作计划，并于10月30日前经主管副总审核后正式报公司董事长签批。 根据部门年度经营目标计划和市场情况，按销产品销售明细的用户数、产品数、销售金额进行年度销售收入预算并提报公司董事长批准 依据年度销售收入预测情况、预算模型计算方法及其他相关资料，编制明细的本部门收入、费用预算（营销费用）以及必要的汇总预算，并按全面预算管理流程中的时限要求将相关预算资料提报相关部门 每年1月上旬，提交进出口部项目需求（产品展示厅建设、OA系统、宏桥外贸软件系统、固定资产及信息办公类支出等）报相关费用归口管理部门 每年11月上旬，完成并提交本部门下

25、年度人力资源需求、部门一次性固定资产购置需求报相关职能部门 根据年度销售收入预算，制定年度销售收入回款计划根据本部门的经营运作情况，提出预算修改方案报公司董事会批准并执行 超预算审批 对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批 对预算审批权限范围内、与销售相关的工程项目，参与可研会审、设计会审和合同会审 预算执行分析与预算调整 定期对本部门的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议 每年6月上旬参考上半年部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交下半年度本部门预算调整申请与建议 根据据生产经营管理实际运作变动情况，向公司提出对相关预算

26、编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建议 流入/流出表单或信息 流入表单或信息 行业数据和分析 行业内竞争者分析 宏观经济指标 公司经营统计数据 公司年度生产经营管理运作计划（年度经营目标计划） 公司预算启动会议纪要及其相关文件 年度市场营销规划 与销售有关工程投资预算 与销售有关的工程进度预算 部门年度预算执行数据 部门业务统计资料 （各业务组业务员销售情况、年度费用发生、客户统计分析、市场区域分析、产品销售结构统计分析、产品销售价格统计与分析） 流出表单或信息销售收入和营费用成本预测报告 部门年度经营运作计划 （部门年度工作计划）客户数预测表（按新老客客户、按市场区域、按产品结构）

27、各项业务销售收入明细预算 （按产品结构、销售数量、客户、区域市场、新老产品、新旧客户、业务组业务员、自主品牌产品及产品等进行分类）其他主营业务收入预算 其他业务收支预算 主营业务收入汇总表（分别向相关部门报数量式和数量金额式二种） 销售项目需求 各项业务费用明细预算 部门费用预算汇总表 部门预算编制说明报告 部门年度新增固定资产购置需求 部门人力资源需求 预算调整申请审批表 部门预算执行分析表 部门业务分析报告 本部门预算调整建议 预算管理体系调整建议 公司办公室预算启动年度预算启动前，对下一年度基础建设、未完工程、房屋建筑物装修、维修项目及工程投资进行初步预算预算编制与修改1依据公司预算管理

28、要求，编制部门费用预算基础测算报告2每年的11月30日编制年度生产经营工作计划3每年的11月30日编制部门年度生产经营管理费用4每年的11月30日汇总并编制部门归口管理年度专项费用5每年的11月30日编制部门年度新增固定资产购置预算6每年的11月20日编制部门年度人力资源需求计划7每年的11月30日编制工程项目及其付款进度计划8每年的6月30日根据当年的预算累计执行情况,提出年度预算修改计划9每年的11月30日,编制所管辖业务年度应付款计划及其它业务收支计划预算10编制年度预算执行分析报告.超预算审批对本部门内部及其所归口管理的专项费用支出的预算内、预算外申请事项进行部门审批流入出表单与信息流

29、入表单与信息公司年度生产经营目标（计划）公司年度预算启动会议纪录（文件）各部门专项费用年度预算明细报告年度预算累计执行报告年度预算编制基础资料收集及测算报告公司年度生产经营重大项目计划公司年度薪酬谢体系调整政策年度预算体系调整、表格流出表单与信息年度生产经营管理工作计划年度分管工作的生产经营管理重大项目实施方案年度部门费用预算年度项目投资预算年度专项费用归口管理预算年度新增固定资产设备需求预算年度部门人力资源需求预算年中预算调整计划年度归口管理费用支出的应付账款预算年度房屋建筑维修、装修计划及其费用预算年度生产经营预算累计执行分析报告（年中及年末）其它预算报告人力资源部预算启动年度预算启动前，

30、对下一年度公司工资薪酬体系调整及工资总体水平提报公司董事会批准预算编制与修改1依据公司预算管理要求，编制部门费用预算基础测算报告2每年的11月30日编制年度生产经营管理工作计划3每年的11月30日编制部门年度生产经营管理费用4每年的11月30日汇总并编制部门归口管理年度专项费用5每年的11月30日编制部门年度新增固定资产购置预算6每年的11月20日编制部门年度人力资源需求计划7每年的11月30日编制与人力资源管理有关的工程项目及其相关专项费用报项目费用归口管理部门8每年的6月30日根据当年的预算累计执行情况,提出年度预算修改计划9每年的11月30日,编制所管辖业务年度应付款计划及其它业务收支计

31、划预算10每年的月日前汇总编制公司各子公司、部门年度工资预算报告10每年的次年月日前编制年度预算执行总结分析报告.超预算审批对本部门内部及其所归口管理的专项费用支出的预算内、预算外申请事项进行部门审批流入出表单与信息流入表单与信息公司年度生产经营目标（计划）公司年度预算启动会议纪录（文件）部门所管控的培训费用及退休养老基金专项费用年度预算明细报告年度预算执行报告年度预算编制基础资料收集及测算报告公司年度生产经营重大项目计划公司年度薪酬谢体系调整政策年度预算体系调整、表格流出表单与信息年度生产经营管理工作计划年度分管工作的生产经营管理重大项目实施方案年度部门费用预算与人力资源有关的年度项目提报（

32、包括软件投入）年度专项费用归口管理预算年度新增固定资产设备需求预算年度部门人力资源需求预算年中预算调整计划年度归口管理费用支出的应付账款预算年度生产经营预算累计执行分析报告（年中及年末）其它预算报告信息部预算启动年度预算启动前，对下一年度公司信息管理项目工程及信息管理重大方案提报公司董事会批准预算编制与修改1依据公司预算管理要求，编制部门费用预算基础测算报告2每年的11月30日编制年度生产经营管理工作计划3每年的11月30日编制部门年度生产经营管理费用4每年的11月30日汇总并编制部门归口管理年度信息管理专项费用5每年的11月30日编制部门年度新增固定资产购置预算，同时汇总编制年度各部门信息设

33、备及软件需求预算6每年的11月20日编制部门年度人力资源需求计划报人资部7每年的11月30日编制与信息管理有关的工程项目及其相关专项费用报项目费用归口管理部门8每年的6月30日根据当年的预算累计执行情况,提出年度预算修改计划9每年的11月30日,编制所管辖业务年度应付款计划及其它业务收支计划预算10每年的次年月日前编制年度预算执行总结分析报告.超预算审批对本部门内部及其所归口管理的专项费用支出的预算内、预算外申请事项进行部门审批流入出表单与信息流入表单与信息公司年度生产经营目标（计划）公司年度预算启动会议纪录（文件）部门所管控的信息管理专项费用（包括硬件和软件）年度预算明细报告年度预算执行报告

34、年度预算编制基础资料收集及测算报告公司年度生产经营重大项目计划公司年度薪酬谢体系调整政策年度预算体系调整、表格流出表单与信息年度生产经营管理工作计划年度分管工作的生产经营管理重大项目实施方案年度部门费用预算与信息有关的年度项目提报（包括软件投入）年度专项费用归口管理预算年度新增固定资产设备需求预算年度部门人力资源需求预算年中预算调整计划年度归口管理费用支出的应付账款预算年度生产经营预算累计执行分析报告（年中及年末）其它预算报告生产计划部预算启动年度预算启动前，对下一年度公司生产计划管理重大方案提报公司董事会批准预算编制与修改1依据公司预算管理要求，编制部门费用预算基础测算报告2每年的11月30

35、日编制年度生产经营管理工作计划3每年的11月30日编制部门年度生产经营管理费用、制造费用、各制造课直接生产人员工资费用、制造课管理人员工资费用。4每年的11月30日汇总并编制部门归口管理年度生产计划管理专项费用5每年的11月30日编制部门年度新增固定资产购置预算，重大设设备改造大修预算，同时汇总编制年度品管部门日常设备修理费用需求预算6每年的11月20日编制部门及各生产制造课年度人力资源需求计划报人资部7每年的11月30日编制与生产计划管理有关的工程项目及其相关专项费用报项目费用归口管理部门8每年的6月30日根据当年的预算累计执行情况,提出年度预算修改计划9每年的11月30日,编制所管辖业务年

36、度应付款计划及其它业务收支计划预算10每年的次年月日前编制年度预算执行总结分析报告.超预算审批对本部门内部及其所归口管理的费用支出的预算内、预算外申请事项进行部门审批流入出表单与信息流入表单与信息公司年度生产经营目标（计划）公司年度预算启动会议纪录（文件）进出口部提报的年度销售预算（数量式）年度预算执行报告年度预算编制基础资料收集及测算报告公司年度生产经营重大项目计划公司年度薪酬谢体系调整政策年度主要原材料采购价格（用于产品成本预算）年度设备维修计划及其费用预算（品管部门提供）年度预算体系调整、表格及其关资料流出表单与信息年度生产经营管理工作计划年度分管工作的生产经营管理重大项目实施方案年度部门费用预算、各生产制造课工资费用支出预算、制造费用支出预算与生产计划有关的年度项目提报（包括设备技术改造、大修及备模等）年度专项费用归口管理预算年度新增固定资产设备需求预算年度部门人力资源需求预算年中预算调整计划年度归口管理费用支出的应付账款预算年度生产经营预算累计执行分析报告（年中及年末）其它预算报告采购物流部预算启动年度预算启动前，对下一年度公司主要原材料市场价格（不含税价）及市场供求情况进行预测并提报公司董事会批准预算编制与修改1依据公司预算管理要求，编制部门费用