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1、2022理财规划师真题下载6节2022理财规划师真题下载6节 第1节若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当()。A:小于零B:大与零且小于1C:大于零D:大于1答案：D解析：下列行为中，应缴纳增值税的是()。A:经营娱乐业B:文化体育业C:饮食服务业D:进口货物答案：D解析：凡在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人均为增值税的纳税义务人。ABC三项只须缴纳营业税。 潜在就业量是指在现有激励条件下所有原意工作的人都参加生产时所达到的就业量。当就业量等于潜在就业量时，失业率不为零。A正确B错误正确答案：A处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选
2、择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的()。A:资金合理配置原则B:收支积极平衡原则C:成本效益原则D:风险收益均衡原则答案：D解析：某公司从本年度起每年年末存入银行一笔固定金额的款项，若按复利制度用最简便算法计算第n年末可以从银行取出的本利和，则应选用的时间价值系数是()。A:复利现值系数B:复利终值系数C:普通年金现值系数D:普通年金终值系数答案：D解析：每年年末存入银行一笔固定金额的款项，该款项属于普通年金的形式，计算第n年末可以从银行取出的本利和，实际上就是计算普通年金的终值，则应选用的时间价值系数应是普通年金终值系数。为研究基金企业的整体运行情况，某研究所抽取80家基金公司作
3、为研究对象，则选取的80家基金公司在统计学中被称为()。A:总体B:个体C:样本D:众数答案：C解析：2022理财规划师真题下载6节 第2节投保人、被保险人未按照约定履行其对保险标的安全应尽责任的，保险标的危险程度增加的，被保险人按照合同约定应当及时通知保险人，保险人有权要求( )或者()。A.增加保费理财规划师培训B.减少保费C.保费不变D.解除合同E.不得解除合同答案：A,D解析：长周期又称长波，这种周期长度平均为50年左右，又称()。A:康德拉耶夫周期B:朱格拉周期C:基钦周期D:凯恩斯周期答案：A解析：长周期又称长波，这种周期长度平均为50年左右。这一划分是由原苏联经济学家康德拉耶夫于
4、1926年发表的经济生活中的长波一文中首先提出的，故长周期又称康德拉耶夫周期。 根据奥肯定律，如果美国出现其实际失业率高于自然失业率2%的情况，那么其实际GDP相对于潜在GDP表现为( )。A高6%B高4%C低6%D低4%正确答案：C 有朋友建议开餐厅的罗女士购买责任保险中的( )，该保险主要承保被保险人在各个固定场所或地点进行生产经营活动时，因发生意外事故对他人造成人身伤害或者财产损失，依法应承担的经济赔偿责任和与之相关的诉讼费用。A雇主责任保险B职业责任保险C产品责任保险D公众责任保险正确答案：A共用题干大洋公司在2022年1月1日平价发行新债券，每张面值1000元，票面利率10%，5年到
5、期，每年12月31日付息。根据案例十九回答77-81题。陈先生持有大洋公司在2022年1月1日发行的债券，该债券2022年1月1日的到期收益率是()。A:9%B:10%C:11%D:12%答案：B解析：一般而言，长期债券价格较短期债券价格对市场利率变化更敏感，当市场利率上升时，两者价格都会下降，但是长期债券价格下降幅度更大。因为平价发行的每年付息一次的债券，其到期收益率等于票面利率。因此，到期收益率为10%。根据债券定价公式，该债券的价值为：V=1000*10%/（1+8%）+1000/（1+8%）=1019（元）根据计算公式：900=100/(1+y)+1000/(1+y)，y=22%，或者
6、用财务计算器。使用德州仪器BAIIPLUS计算器，操作步骤及计算结果如下：根据债券的定价公式可得：V=100/（1+12%）+100/（1+12%）2+100/（1+12%）3+100/（1+12%）3=952（元）在购买规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素所决定。其中，空间需求的决定因素主要是()。A:家庭人口B:生活品质C:交通便利性D:生活配套设施答案：A解析：2022理财规划师真题下载6节 第3节股票在某一时刻的真正价值指的是股票的()。A:面值B:净值C:清算价值D:内在价值答案：D解析：股票的内在价值是股票在某一时刻的真正价值，它也是股票的投资价值。接上题，如果王
7、先生的父母在儿子结婚登记后旅行前，赠给王先生一套房子用于结婚，则有权分配该房产的是()。A:赵女士B:王先生的父母C:王先生的兄弟姐妹D:赵女士、王先生的父母答案：D解析： 小宋从理财规划师那里了解到传统教育的教育规划工具主要有( )。A教育储蓄和学校贷款B教育储蓄和政府贷款C教育储蓄和教育保险D教育保险和银行贷款正确答案：C张云预计其子十年后上大学，届时需学费50万，张云每年投资4万元于年投资报酬率6%的平衡基金，则10年后张云筹备的学费()。A:够，还多约2.72万B:够，还多约0.7万C:不够，还少约2.72万D:不够，还少约0.7万答案：A解析：投资报酬率(ROI)=年利润或年均利润/
8、投资总额*100%，则第一年年利润为40000*6%=2400（元），第二年投资总额为4+4+0.24=8.24（万元），则年利润=82400*6%=4944（元），继续计算可得总投资10年后累计为52.72（万元），则差额=52.72-50=2.72（万元）。下列关于贴现收益率的说法中正确的是()。A:使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益B:按照一年365天而不是一年360天来计算年度收益率C:贴现收益率越大，投资者贴现获得的收益越低D:债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率E:贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大答案：A,C,D,E解析：债券的贴现收益率
9、低于其以到期收益率表示的利率，低估的主要原因是没有采用购买价格的百分比收益率，而是采用了面值的百分比收益率。贴现发行债券的购买价格总是低于面值。按照一年360天而不是365天计算年度收益率。与到期收益率相比，贴现基础上的收益较低，贴现发行债券的期限越长，贴现率的低估程度就越大。共用题干李先生参加了X市的住房公积金制度，打算购买一套价值50万元的自住普通住房，首付款为房价的30%。李先生打算申请个人住房公积金贷款，根据X市的相关规定，李先生可申请的个人住房公积金贷款最高额度为10万元。由于个人住房公积金贷款仍不足以支付剩余的房款，李先生准备申请个人住房商业性贷款。根据案例回答410题。假设李先生
10、的个人住房公积金贷款金额为10万元，期限15年，贷款利率为4.95%，而个人商业性贷款金额为25万元，期限也是15年，贷款利率为6.273%。则李先生的公积金贷款部分的月供为（采用等额本息还款方式）()元。A:788.192B:789.192C:799.192D:800.192答案：A解析：个人住房公积金贷款的借款人须提供一种担保方式作为贷款的担保，没有担保的，不予贷款。担保方式有抵押加连带责任保证、抵押加购房综合险、质押担保、连带责任保证四种。办理公积金贷款的申请人需要提供的资料：合法的身份证件（居民身份证、户口本、护照或其他有效居留证件）；住房公积金储蓄卡及借款人名章；合法有效的购买、建造
11、、翻建或大修自有住房的合同或协议及其相关资料；购买住房首期付款证明或者建造、翻建、大修住房自筹资金证明；使用夫妻双方贷款额度的，须有配偶住房公积金储蓄卡、身份证及复印件，结婚证或其他证明夫妻关系的证明；当地住房公积金管理中心和贷款银行要求提供的其他资料；借款人夫妻双方稳定的经济收入证明；办理房产抵押的借款人还须提供房产证复印件。李先生退休年龄内预计可缴存住房公积金总额的计算公式为：目前本人名下公积金本息余额+上月公积金汇储额*剩余退休年限*12=6000+150*30*12=60000（元）。申请个人住房商业性贷款的条件为：具有城镇常住户口或有效居留身份；有稳定的职业和收入，信用良好，有按期归
12、还贷款本息的能力；有所购住房全部价款20%以上的自筹资金，并保证用于支付所购住房的首付款；有银行认可的资产作为抵押或质押，或有足够代偿能力的单位或个人作为偿还贷款本息，并承担连带责任的保证人；具有购房合同或协议，所购住房价格基本符合银行或者银行委托的房地产估价机构的评估价值；银行规定的其他条件。PV=100000，N=15*12，I/Y=4.95/12,FV=0,CPTPMT=788.192。PV=250000，N=15*12，I/Y=6.273/12,FV=0,CPTPMT=2146.692。借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数还贷，可以向银行提出延长贷款申请。理财规划师应了解如下知
13、识：借款人应提前20个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书和相关证明；贷款期限尚未到期才能申请延长贷款；延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金；借款人申请延期只限一次；原借款期限与延长期限之和最长不超过30年。2022理财规划师真题下载6节 第4节秦先生2022年初购买了A公司股票，购买价格为每股20元，持有一年后出售。 A公司2022年每股股利2元，年终发放，公司股权收益率为7 %，贝塔值为1.5%，再投资比率为2/3，公司预计未来两年该比率均会发生变化。假设A公司每年保持稳定增长，预计2022年市场收益率为10%，国库券收益率为5%。1秦先生投资该股票的收益率为多
14、少？2秦先生家庭除股票外没有其他资产，最近由于股票大跌，导致家庭资产损失严重，秦先生想调整投资组合，需要理财规划师提供咨询，请对股票的定义、风险收益特点、投资门槛税收情况进行分析。答案：解析：1.答：秦先生股票的售出价格为：g =7% *23=4. 67%(2分)D1 =2*(1+4. 67%)=2.09(2分)K -5%+1.5(10% -5%) =12.5%(2分)P=2. 09（12. 5% -4. 67%)=26. 69元（2分）收益率为：(26. 69-20)+220=43. 46 %（2分）秦先生投资该股票的收益率为43. 46%。2.答：股票是股份有限公司为了筹集资金而发行的法律
15、凭证，投资者拥有收益权、分配权，同时拥有参与权。（2分）投资股票的收益高，风险也很高，其收益主要来自于两个方面，是上市公司派发的股息，二是通过卖价与买价的差而获得收益。投资股票的风险主要来自于股票市场风险、财务风险、一操作风险等。（5分）股票投资起点1 00股，而且股票实行T+1交易，涨跌幅限制为10%。（2分）公司派发的股息需要按照利息税10%征收所得税，而资本利得不需要征收税收（1分）共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为80
16、0元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆
17、10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。根据案例回答87103题。袁先生一家的储蓄为()元。A:45800B:46800C:47800D:48800答案：B解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。总资产=现金和现金等价物+其
18、他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11。生活支出=800*12=9600（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元
19、）。结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；退休时需要退休费用总额为：-5434PMT
20、,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承
21、担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。 在进行任何一项投资之前，首先要了解其交易规则，下列关于股票交易规则的描述正确的是( )。A在连续竞价阶段，撮合系统将按时间优先，价格优先的原则进行自动撮合B每个交易日的9:15至9:25为集合竞价时间，客户可以委托C股票当日的开盘价即为上一交易日的收盘价D股票当天的交易价格采取涨跌幅限制，若某股票的开盘价为lO元，则该股票当天的最高价格为11元，最低价格为9元正确答案：A对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。()答案：对解析：对证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证
22、券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。下列关于复利终值的说法错误的是()。A:复利终值系数表中现值PV假定为1，因而终值FV即为终值系数B:通过复利终值系数表，在给定r与n的前提下，可以方便地求出1元钱投资n年的本利和C:复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过若干年成长后的反映的投资价值D:复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利计算的投资期末的本利和答案：C解析：C项，复利终值通常用于计算单笔投资的财富累积成果，即一笔投资经过若干年成长后的反映的投资价值，包括本金、利息、红利和资本利得。 股票收益高，用来筹备子女教育
23、金很适用（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：2022理财规划师真题下载6节 第5节 在甲方案的情况下，李军第一个月的还款额合计应为( )元。A4596.63B4403.14C4608.62D4412.02正确答案：D下列不属于财产权的是()。A:著作权B:自物权C:债权D:他物权答案：A解析：著作权属于综合性权利。永续年金既无现值，也无终值。()答案：错解析： 假设扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的( )。A古典概率方法B先验概率方法C主观概率方法D样本概率方法E统计概率方法正确答案：AB某IT企业职员2022年每月税前月薪6000元，另有
24、1000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的“三险”合计为500元。则每月应纳所得税()元。（2022年9月1日起个人所得税费用减除标准调整为3500元）A:735B:490C:365D:195答案：D解析：个人所得税每月应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准=7000-500-3500=3000（元）。应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数=3000*10%-105=195（元）。()是指征收比例随着计税依据数额增加而逐级提高的税率。A:定额税率B:比例税率C:累进税率D:边际税率答案：C解析：累进税率是指征收比例随着计税依据数额增加而逐级提高的税率。2022理财规划师真题下载6
25、节 第6节在股票市场波动较大的情形下，某投资者对债券投资较有兴趣，为此向助理理财规划师咨询，而关于债券投资的风险，助理理财规划师的阐述正确的是()。A:利率变化使投资者面临价格风险和再投资风险B:债券降级风险属于流动性风险C:通货膨胀对债券的风险水平没有影响D:当利率下降，债券价格上升，利息再投资收益也会增加答案：A解析：理财规划师在与客户进行语言交流时应注意()。A:词语的特定意思B:不要使用“保证”等词C:在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬损其他机构的词语D:避免主观臆断E:语速和长度答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师在与客户进行语言交流中需要注意的问题有：词语的特定意思；语速和长
26、度；避免主观臆断；理财规划师亲切的话语有助于促进交流，巩固客户关系；不要使用“保证”、“肯定”、“必然”或其他具有承诺性质的措辞；不得有直接或间接地贬损其他机构或理财规划师的语言；避免使用命令语气。在()计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。A:历史成本B:可变现净值C:现值D:重置成本答案：C解析：本题考查的是现值的定义。在现值的计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。很多银行相继推出了固定利率房贷，下列关于固定利率房屋贷款的说法正确的是()。A:在利率不断上调或不断下调的阶段，客户选取固定利率房贷都是
27、合适的B:固定利率房贷不可以提前还款C:固定利率房贷的贷款利率通常比同期同档次的住房贷款利率要略高D:固定利率房屋贷款只对有住房公积金的客户开放答案：C解析：企业财务管理包括组织资金的活动，它同各方面的经济利益都有非常密切的联系。因而企业财务管理中必须坚持利益关系协调原则。下列做法符合企业财务管理的利益关系协调原则的有()。A.企业对投资者要做到资本保全，合理安排红利分配与盈余公积提取的关系B.当企业股东利益和债权人利益发生冲突的时候，企业为了维护股东利益而不惜牺牲债权人利益C.企业在财务管理时对经济活动中的所费与所得进行分析比较，对经济行为的得失进行衡量，使成本与收益得到最优的结合，以求获取最多的盈利D.企业与企业之间要实行等价交换原则E.企业通过资金活动的组织和调节来保证各项物质资源具有最优化的结构比例关系答案：A,D解析：B的做法违反了企业财务管理的利益关系协调原则。C的做法反映了企业财务管理的成本效益原则。E的做法是企业财务管理的资金合理配置原则的体现。退休期的理财优先顺序为A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划答案：A解析：