《21年理财规划师真题下载6章.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《21年理财规划师真题下载6章.docx（24页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、21年理财规划师真题下载6章21年理财规划师真题下载6章 第1章如果何先生的儿子最后申请到了留学贷款，那么留学贷款不能用作的用途为()。A:支付留学人员的学费B:支付留学人员的基本生活费C:支付何先生在国外留学儿媳的学费D:支付何先生自己的生活费答案：D解析：留学贷款是指银行向出国留学人员或其直系亲属或其配偶发放的，用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷款。共用题干老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资
2、策略，一假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答下列问题。为了满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备()退休基金。A:1355036元B:1500000元C:1357805元D:1727421元答案：A解析：共用题干甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据案例回答4347题。甲公司如果作为增值税一般纳税人，适用的税率为()。A:4%B:6%C:17%D:33%答案：C解析：根据中华人民共和国增值税暂行条例第十二条的规定，小规模纳税人增值税征收率为3%。小规模纳税人不得抵扣进项税，所以应
3、纳增值税税额=100*3%=3（万元）。一般纳税人可以抵扣进项税，所以应纳增值税税额=(100-65)*17%=5.95（万元）。当一般纳税人增值税税率为17%，小规模纳税人增值税征收率为3%时，无差别平衡点抵扣率=1-3%/17%=82.35%。甲公司折扣率=65/100=65%82.35%，应选择作为小规模纳税人，可比作为一般纳税人节税2.95万元(5.95-3)。货币市场基金是有效的现金管理工具，它的投资收益按天计算，每日都有利息收入，每月分红结转为（ ），分红所得税率为（ ）。A.基金净值；20%B.基金净值；0C.基金份额；20%D.基金份额；0答案：D解析：()不是民事行为一般成立
4、要件的基本因素。A:行为人的意思表示中必须包含设立、变更或终止的民事法律关系的意图B:行为人的意思表示必须完整地表达将要设立、变更或终止的民事法律关系的必需内容C:具备当事人双方意思表示达成一致D:行为人必须以一定的方式将自己的内心意图表示于外部答案：C解析：下列关于个人住房商业贷款抵押贷款方式的说法准确的是( )。A.住房抵押贷款作为负储蓄，把个人长期储蓄后才产生的购买力转变为通过信贷方式后产生的现实购买力B.用预期收入支付即期住房消费，消费者将少数几次巨大的住房开支转化为长期的小额支出C.对住房需求产生放大效应，尤其是银行递减式还款的贷款品种D.不利于提高居民购房的支付能力答案：A解析：下
5、列关于负债的说法，错误的有()。A:负债是过去或目前的会计事项所构成的未来义务B:负债是企业过去经济利益的牺牲C:负债必须能以货币计量D:所有或有负债均不能确认E:负债通常需要通过转移资产或提供劳务加以清偿答案：A,B,D解析：负债是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债主要具有以下基本特征：负债是企业由于过去的交易或事项而承担的现时义务；负债的清偿预期会导致经济利益流出企业；负债的确认条件是：与该义务有关的经济利益很可能流出企业，未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。 关于负债分析的表述中，（ ）是正确的。A通常将5年期负债视为长期负债B负债通常是由现
6、时经济活动形成的需在日后偿还的债务C短期债务较少的客户应当提高资产流动性D对客户负债的测算应当本着谨慎的原则进行正确答案：D共用题干李先生正在考虑投资三种共同基金。第一种是股票基金；第二种是长期政府债券与公司债券基金；第三种是收益率为8%的短期国库券货币市场基金。这些风险基金的概率分布如表3-5所示。基金的收益率之间的相关系数为0.10。根据案例回答14-22题。接上题，投资者在短期国库券、股票基金和债券基金上投资比例分别为()。A:短期国库券21.16%，股票基金35.60%，债券基金43.24%B:短期国库券34.60%，股票基金21.16%，债券基金44.24%C:短期国库券43.24%
7、，股票基金21.16%，债券基金35.60%D:短期国库券78.84%，股票基金9.56%，债券基金11.6%答案：A解析：由E(rS)=20%，E(rB)=12%，S=30%，B=15%，p=0.10，可得j最小差资产组合由上题可知最小方差组合股票基金和债券基金的比例分别为17.39%和82.61%，所以E(rMin)=0.1739*20%+0.8261*12%=13.39%。标准差按照公式计算如下：最优资产组合的每种资产的比例计算如下：由上题可知最优风险资产组合中的股票和债券的比重分别为45.16%、54.84%，期望收益率和标准差计算如下：根据公式计算最优资本配置线的报酬与波动性比率，可
8、得：E(rP)-rf/P=(15.61%-8%)/16.54%=0.4601因为投资者资产组合必在资本配置线上，资本配置线为：E(rc)=rf+E（rP）-rf/P*c=8%+0.4601c令E(rc)=14%，可以求出最优资产组合的标准差为13.04%。资产组合的预期收益率为14%，是国库券利率和股票与债券的最优组合p的平均预期收益率。用X表示该资产组合的比例，在最优资本配置线上的任意资产组合的均值为：E(rc)=(1-X)rf+XE(rP)=rf+XE(rP)-rf=8%+X(15.61%-8%)=14%，可得：X=0.7884，1-X=0.2116即投资于国库券的比例。总资产组合中股票比
9、例=0.7884*0.4516=0.3560；总资产组合中债券比例=0.7884*0.5484=0.4324。设投资于股票基金的适当比例为ws，而wB=1-ws即投资于债券基金的比例：由14%=20%ws+12%*（1-ws）=12%+8%ws；可得：ws=0.25。即25%投资于股票，75%投资于债券。资产组合的标准差为：21年理财规划师真题下载6章 第2章下列选项中，不属于第二顺序继承人的是()。A:兄弟姐妹B:孙子女C:祖父母D:外祖父母答案：B解析：孙子女、外孙子女不是法定继承人，其他选项皆是第二顺序继承人。 刘先生为太太投保了一份终身寿险，受益人是他们的儿子刘小强，由于交通意外，太太
10、与儿子同时死亡，不能证明谁先死亡，则( )。A保险合同失效B保险金是刘太太的遗产C保险金直接给付刘先生D保险金是刘小强的遗产正确答案：D 根据劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法，建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人。确定受托人应当签订书面合同，合同一方为( )，另一方为受托人。A企业B企业年金理事会C企业年金管理人D企业工会主席正确答案：A当前我国市场上的养老保险产品较多，客户选择养老保险产品不需要关注的非价格因素为()。A:保险公司的偿付能力B:保险公司的服务质量C:保险公司的盈利能力D:保险公司的机构网络答案：C解析：在产品价格相差较小并趋于同质化的前提下，选择产品的非价格因素就
11、成为选择保险产品的关键。需要关注的非价格因素主要包括以下几个方面：保险公司的偿付能力；保险公司的服务质量；保险公司的机构网络；保险公司的民调评价；保险公司的经营特长。下列各项中，属于期间费用的有()。A.管理费用B.制造费用C.财务费用D.营业费用E.待摊费用答案：A,B,C解析：养老基金理事会成员一般不可以由()。A:企业的雇主指定B:工会选举产生C:职工选举产生D:董事会指定答案：D解析：养老基金会的高层管理机构为养老基金理事会（又称受托人理事会），理事会成员由制订养老金计划的企业的雇主指定，也可以由职工或工会选举产生。不考虑通货膨胀因素，从本金的安全性看，()的安全性最高。A:国债B:股
12、票C:公司债券D:企业债券答案：A解析：共用题干王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，预计夫妇俩退休后每年的生活费用为10万元，可以生存至80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3%。王先生家庭的养老金缺口是()万元。A:127.54B:147.29C:152.37D:167.42答案：B解析：先设置期初，然后设置P/YR=1，输入N=25,I/YR=3,PMT=-10，计算得出PV=1
13、79.36（元）。设置P/YR=1，然后输入N=20，I/YR=6，PV=-10,FV=32.07（元）。179.36-32.07=147.29（万元）。设置P/YR=1，然后输入N=20,1/YR=6，FV=147.29,PMT=-4.00。养老金不宜投资风险过高的金融产品，如期货、期权等金融衍生品。 财务分析方法中的百分比分析法包括( )。A比较百分比分析法B结构百分比分析法C变动百分比分析法D趋势百分比分析法E因素百分比分析法正确答案：BC21年理财规划师真题下载6章 第3章对金融控股公司的监管坚持分业经营、分业监管的原则，对金融控股公司的集团公司依据其主要业务性质，归属相应的监管机构，
14、对金融控股公司内相关机构、业务的监管，按照业务性质实施分业监管。()答案：对解析：理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是()。A:对客户的财务信息要有充分了解B:对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解C:还要了解客户的期望目标D:对客户的各方面信息作全面了解，包括隐私答案：D解析：D项，对客户与理财相关的信息只需作必要了解，而不是去打探隐私。单身期指从工作至结婚的这段时期，一般为28年，这个时期能够承受的风险较大，可以适当进行积极投资。()答案：对解析：单身期指从参加工作至结婚的这段时期，一般为28年，这时客户的年龄一般为2230岁之间，属于青年家庭的一种。青年家庭的风险承受能力较高，理
15、财规划的核心策略为进攻型。 在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是( )。A外汇B保险C珠宝D信托正确答案：C 是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需求。A部分基金式B国家统筹养老保险C完全基金式D投保资助养老保险正确答案：C根据()原则，凡是可以预见的损失或费用应当合理预计并予以记录和确认。A:客观性B:相关性C:可比性D:谨慎性答案：D解析：谨慎性也称稳健性或审慎性，是指企业在进行会计核算时，应当保持必要的谨慎，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得计提秘密准备。企业在处理不确定的经济业务时应持谨慎态度，凡
16、是可以预见的损失或费用应当合理预计并予以记录和确认，而对难以确定的收入则不能提前予以入账。接第20题，若张女士的孩子还有6年就要进入大学，她目前已经为孩子准备了3万元的教育储备金，按月计息，为此她还需要在每月底发工资的时候存入()一元至该教育基金，才能积累上述所需要的学费。A:184.93B:110.09C:155.13D:225.27答案：B解析：法律对于提出复查的要件没有严格的限制，一般来说，只要当事人有证据证明公证书有错误，就可以向公证机构提出复查。()答案：对解析： 遗嘱继承人必须在遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承。A正确B错误正确答案：B21年理财规划师真题
17、下载6章 第4章小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则()。A:保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车B:保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益C:保险公司不赔，因为小何已死亡D:保险公司赔付保险金给小何的朋友答案：B解析：关于运输工具保险，下列说法不正确的是()。A:运输工具保险的保险标的可以处于静止状态B:意外事故的发生通常与保险双方之外的第三方有密切关系C:船舶保险是以各种船舶和水上辅助船体及其碰撞责任为保险标的的一种保险D:船舶按航行区域可分为内河船舶、沿海船舶和远洋船舶
18、答案：A解析：运输工具保险是以各类运输工具，如汽车、飞机、船舶、火车等为保险标的的保险，其特点有：保险标的处于运行状态；保险标的出险地点多在异地；意外事故的发生通常与保险双方之外的第三方有密切关系。个人及家庭理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的，下列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是()。A:资产、负债B:净资产C:所有者权益D:收入、支出答案：C解析： 理财规划师执业纪律规范主要包括( )。A理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为B理财规划师不得以虚假的信息会广告欺骗或误导客户C理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产D理财规划师应以客观公正的态度维护客户
19、的利益E理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争正确答案：ABCDE某人近期卖出一份9月份小麦看涨期权，期权费为100元。则此人的利润区间为( )。A.-100+B.0+C.-100D.100+答案：C解析：共用题干林先生2022年因病去世，家中有房屋两套，市价约值人民币200万元，汽车一辆，市值约12万元，存款及其他财产约50万元。林先生住院期间欠医院治疗费10万元。林先生的爱人万女士因为身体不好，2022年从单位办理了病退手续，一直在家养病。林先生夫妇有两个儿子，均已经成家。料理完林先生的身后事，二儿子出示了一份林先生的遗嘱，遗嘱中将一套房屋、存款及其他财产留给万女士，另一套
20、房屋由二儿子继承，汽车留给大儿子。遗嘱由二儿子的妻子代书，上面有林先生的签字，二儿子及主治医师小夏作为见证人在遗嘱上面签名。林先生的大儿子认为遗嘱系伪造，于是向法院起诉要求确认遗嘱无效。林先生住院期间欠医院治疗费10万元，该债务()。A:属于林先生个人债务，因林先生去世而解除B:属于林先生个人债务，由林先生的个人财产清偿C:属于林先生夫妻共同债务，由夫妻共有财产清偿D:属于继承人的债务，谁继承遗产由谁清偿答案：C解析：第一顺序的法定继承人是配偶、子女、父母。在本案中，林先生的法定继承人为妻子万女士和两个儿子。遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产。在认定遗产时，应将遗产从共有财产中分出。继承法第二
21、十六条第一款规定：“夫妻在婚姻关系存续期间所得的共同所有的财产，除有约定的以外，如果分割遗产，应当先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。”在本案中，林先生和万女士的夫妻共有财产为房屋两套、汽车一辆、存款及其他财产约50万元，按照继承法的规定，林先生的遗产为这些财产的一半。共同债务是指在婚姻存续期间为家庭共同生活及家庭生产经营活动所负的债务，因而夫妻双方应对共同债务负连带责任。为一方或双方治疗疾病所负的债务属于夫妻共同债务，应由夫妻共同清偿。代书遗嘱需要符合的条件之一是须有两个以上的见证人在场见证。继承法第十八条规定：“下列人员不能作为遗嘱见证人：（一）无行为能力人、限
22、制行为能力人；（二）继承人、受遗赠人；（三）与继承人、受遗赠人有利害关系的人。”案例中，二儿子是林先生遗嘱中指定的继承人，不能担任见证人，因此C选项错误。二儿媳是与继承人有利害关系的人，也不能担任见证人，因此BD选项错误。主治医师与继承人无利害关系，可以作为见证人。遗嘱是一种要式法律行为。法律对遗嘱的形式有明确规定，遗嘱人只能按照法律规定的形式制作遗嘱，不按照法律规定的形式设立的遗嘱，不能发生效力。林先生所立的代书遗嘱中由二儿子担任见证人不符合法律的规定，因此遗嘱无效。共用题干随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也
23、开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。根据案例回答1019题。考虑到大学四年的学费加生活费对于韩女士家庭而言是不小的负担，因此理财规划师建议韩女士采用定期定投的方式为儿子准备大学学费。因为定期定投的好处在于()。A:可以强制储蓄，并且每期负担不会很重B:可以最大限度的规避投资风险C:各期收益是确定的D:在所有投资方式中，定期定投获得的收益率最高答案：A解析：D项，韩女士同事的子女高等教育金筹备计划不属于韩女士家庭的财务信息和
24、非财务信息的询问范围之内。我国学生贷款政策主要有三种贷款形式：学校学生贷款；国家助学贷款；一般性商业助学贷款。C项，申请商业性助学贷款的条件只需符合两个条件：必须有符合条件的信用担保；贷款人为当地居民。相比较ABD三项需要更多的要求条件。教育储蓄的主要优点包括：无风险，收益稳定；较活期存款相比回报较高。但是，教育储蓄也有很大的局限性：能办理教育储蓄的投资者范围比较小；规模非常小。由于教育储蓄按开户日利率计息，如在升息前存入，且选择的存期太长，储户不能分享到升息的利好。因此，教育储蓄只能成为家长为孩子准备教育金的一种方式，而不能成为全部，更不能规避家庭的财务危机。教育储蓄存期分为1年、3年、6年
25、三种，计息方式如下：1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；（年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。与教育储蓄相比，教育保险的优点在于：客户范围广泛；有的教育保险也可分红；强制储蓄功能；投保人出意外，保费可豁免。C项，保费豁免是指保单的投保人如果不幸身故或者因严重伤残而丧失缴纳保费的能力，保险公司将免去其以后要缴的保费，而领保险金的人却可以领到与正常缴费一样的保险金。这一条款对孩子来说非常重要。也正因如此，它与银行储蓄就有了本质的区别。虽然有些教育保险可分红，但是也不宜多买，适合孩子的需要就够了。因为保险金额越高，每年需要缴付的保费也就越多。有的保险产品
26、的回报率是参照购买时银行存款利率设定的，一旦银行升息，这些险种的现金回报率将低于银行存款。因此，投保人在选择教育保险产品的同时，还要考查产品收益是不是受银行储蓄存款利率变动的影响。设立子女教育信托具有多方面的积极意义：鼓励子女努力奋斗；防止子女养成不良嗜好；从小培养理财观念；规避家庭财务危机；专业理财管理。制定子女教育规划都应遵循以下几个重要原则：目标合理；提前规划；定期定额；稳健投资。A项，理财规划师帮助客户为其子女设定最终教育目标时，应充考虑孩子自身特点，并结合客户家庭实际经济情况、风险承受能力设定理财目标。韩女士的儿子读大学时平均每年的学费=5000*(1+5%)10=8100（元）。A
27、项，利用定期定投计划，每月数额不大，用实际数字来量化理财目标，对定期储蓄自制力差的人采取强制储蓄措施，通常可以奏效。消费信用的形式有()。A:企业以赊销的方式向顾客提供信用B:银行和其他金融机构贷款给个人购买消费品C:银行和其他金融机构贷款给生产消费品的企业D:银行和其他金融机构对个人提供信用卡E:银行和个人办理支票业务答案：A,B,D解析：消费信用是指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的、用于生活消费目的的信用。主要包括：分期付款、消费贷款和信用卡。公司是以()为目的而依法设立的。A:盈利B:赢利C:营利D:收益答案：C解析：21年理财规划师真题下载6章 第5章 王先生想购买的保险满足
28、如下条件，一是如果在保险有效期内被保险人死亡，保险人向其受益人支付保单规定数额的死亡保险金，二是如果被保险人生存至保险期满，保险人也向其支付保单规定数额的生存保险金。作为助理理财规划师，你向他推荐的险种为( )。A定期寿险B万能寿险C生死两全险D终身寿险正确答案：CEET模式的养老金计划中的T是指()。A:个人退休后每月领取的养老金需纳税B:个人工作期间内缴费需纳税C:个人工作期间内缴费的投资收益需纳税D:个人退休后每月领取的养老金免税答案：A解析：2022年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得20000元，请问，该演员需要缴纳()元的个人所得税。A:9600B:12200C:
29、12400D:14400答案：C解析：税收筹划的主体不可能是()。A:征税机关B:纳税人C:税务顾问D:会计师答案：A解析：共用题干李志和妻子胡丽2022年8月5号出行遭遇车祸，李志当场死亡，胡丽送往医院抢救无效后去世。夫妇俩生前居住的房子价值人民币50万元。李志遗有伤残补助金6万元。胡丽2022年以个人名义在单位集资入股获得收益4万元。李志夫妇有一个儿子李达，于2022年病故，李达和妻子马娜生育有一个儿子李飞，父亲去世后随母亲改嫁，李志夫妇年老体弱，一直有李志的表侄鲁明及改嫁儿媳马娜照顾。根据案例回答下列问题。下列关于鲁明身份的说法，()正确。A:鲁明是李志的法定继承人B:在特定条件下，鲁明
30、可以作为遗赠受赠人C:在某种情形下，鲁明也可以作为遗嘱继承人D:在特定条件下，鲁明可以被视为法定继承人答案：C解析：公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。A:占有权B:使用权C:收益权D:处分权答案：A解析：张三有两个儿子张甲、张乙，一个女儿张丙，妻子早亡，张三死后留有存款40万元，立有遗嘱一份，表示死后把10万元作为嫁妆留给女儿丙。下列就遗产分配说法正确的是()。A:应当先按照法定继承进行分配B:张甲应当分得10万元C:张丙应当分得10万元D:张甲、张乙、张丙应当平均分配40万元答案：B解析：根据继承法的规定，继承开始时，有遗嘱的，按照遗嘱继承办理，无遗嘱的，则按照法定继
31、承办理，同一顺序继承遗产的份额应当均等。题中应当先按照遗嘱来继承，10万分配给张丙，其余30万元再平均分配，张甲、张乙各得10万元，张丙得20万元。通常,认为证券市场是有效市场的机构投资者倾向于选择( )。A.市场指数型证券组合B.收入型证券组合C.平衡型证券组合D.增长型证券组合答案：A解析：投资者孙女士属于风险厌恶型，在进行证券投资时希望将各种风险降低到可以承受的程度，但并不是任何一种风险都是可以直接控制的，尤其是系统风险，以下风险属于系统风险的是()。A:利率风险B:信用风险C:经营风险D:财务风险答案：A解析：21年理财规划师真题下载6章 第6章理财规划的必备基础是做好()。A:现金规
32、划B:教育规划C:税收筹划D:投资规划答案：A解析：现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。 总需求曲线AD表现为向右上方倾斜的曲线。A正确B错误正确答案：B 中国人民银行将老少边穷发展经济贷款利率确定为2.70%，低于其他地区经济贷款利率，在此，中国人民银行运用的货币政策工具是（ ）。A一般性货币政策工具B选择性货币政策工具C直接信用控制D间接信用控制正确答案：B 为弥补退休基金的缺口，如果采取“定期定投”的方法，夫妇俩每年还需往基金里投资( )。A3909元B6750元C5790元D9093元正确答案：
33、B合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产时，应当()。A:只须通知其他合伙人即可B:须经其他合伙人一致同意C:须经全体合伙人1/2以上同意D:须经全体合伙人2/3同意答案：B解析：在合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意，且在同等条件下，其他合伙人有优先受让的权利。共用题干郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。根据案例六回答1721题。郭先生3月应预缴个人所得税()元。A:655B:535C
34、:475D:145答案：D解析：1月应预缴个人所得税=(13000-3500)*25%-1005=1370（元）。3月应预缴个人所得税=（6000-3500）*10%-105=145（元）。全年预缴个人所得税总额=1370*4+145*8=6640（元）。平均每月收入=100000/128333.33（元），平均每月应纳税额=(8333.33-3500)*20%-555=411.666（元）。全年应纳税额=411.666*124940（元）。如果直接按月计算纳税，则纳税总额为6640元；而按年计税，分月预缴，纳税总额为4940元。因此可节税1700元（6640-4940）。在美国发行的外国债券
35、称为()。A:猛犬债券B:欧洲债券C:武士债券D:扬基债券答案：D解析：一般来说，国际债券主要包括两类，一是外国债券，二是欧洲债券。外国债券中，在英国发行的外国债券称为猛犬债券，在日本发行的外国债券称为武士债券，在美国发行的外国债券称为扬基债券，外国机构在中国发行的外国债券称为熊猫债券。欧洲债券是指借款人在本国境外市场发行的，不以发行市场所在国的货币为计价货币的国际债券。在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业的增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于()和()。A:增长类；稳定类B:增长类；周期类C:周期类；稳定类D:周期类；增长类答案：B解析：按
36、照受经济周期影响的不同，股票可以分为周期型股票、防守型股票和成长型股票：周期型股票的回报率与经济周期具有很强的正相关关系，当经济繁荣时，这类股票的表现将超过市场平均水平，反之则相反；防守型股票与经济周期的相关性很弱，风险要小于周期性股票，其预期回报率也比较低，容易受到稳健性投资者的青睐；成长型股票与经济周期的相关性也很弱，这类股票多出现在高科技或新型商业模式等创新需求的领域，股票的业绩和股价的高增长可以长期保持。理财规划师为客户做构建投资组合时，希望能够尽可能的分散风险，则他的组合里不同证券收益率的相关系数应该()。A:为正数，接近1B:为正数，接近0C:为负数，接近-1D:为负数，接近0答案：C解析：相关系数为正数，则证券之间正相关；相关系数为负数，则证券之间负相关。要达到分散风险的目的，则证券间应该是负相关。相关系数接近-1时，证券完全负相关，分散风险的效果最好。