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1、21年理财规划师真题下载5节21年理财规划师真题下载5节 第1节下列对象中不受著作权法保护的是()。A:电视台制作的关于国家领导人访美的时事新闻B:杂技技巧C:中华人民共和国著作权法D:新闻评论E:财会簿记的通用表格答案：A,C,E解析：一般不受著作权保护的作品有以下几种：立法机关所颁布的法律、法规或审判机关所作的裁决及其正式译文；以政府名义发布的具有行政性质的文件、报告及其正式译文；各种科学定律和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范；日历、表格、账簿、银行支票；标语口号；报纸、期刊、电台、电视台发表或者以其他方式传播的时事新闻；著作权保护期届满后的作品；违反国家法律、政策及社会公共利益的作
2、品。B项，杂技技巧在著作权法被明确为杂技艺术作品，受法律保护。 从2022年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为( )，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划人个人账户。A0.09B0.07C0.1D0.08正确答案：D 回购协议的利率一般高于同业拆借利率。（ ）正确答案：低于。 商业银行的非存款类资金来源主要包括( )。A同业拆借B从中央银行贴现贷款C证券回购D国际金融市场融资E发行中长期债券正确答案：ABCDE小陈刚毕业两年，小有积蓄，希望购买一套住房，用于自己居住。对他而言较为合适的选择是()。A:一套50平方米的小户型B:一套90平方米的中户型C:一套130平方米的大
3、户型D:一套200平方米的别墅答案：A解析：对单身客户，选择60平方米以下的小户型或30平方米以下的超小户型比较合适。某市一财产保险公司2022年实有资本5亿元，公积金1.5亿元。根据法律规定，该保险公司2022年自留的保险费不得超过()亿元。A:5B:6.5C:20D:26答案：D解析：根据保险法第一百零二条规定，经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍。本题中保险公司实有资本5亿元，公积金1.5亿元，那么其自留保险费最高额为：(5+1.5)*4=26（亿元）。 下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是( )。A有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事
4、行为能力人B有合伙协议C有各合伙人实际缴付的出资D有合伙企业的名称正确答案：A张某在结婚前盖了一间小平房，盖房的钱是张某的父亲所出，结婚后，张某的妻子王某认为小平房不显气派，就在小平房上另外盖了一层，并将小平房重新修缮了一番，形成一座漂亮的二层楼。5年后，张某在外打工时认识一富婆，回家要求离婚，但是双方对二层楼的归属发生争议，张某认为此房屋是婚前所盖，虽然后来有所改变但是是在平房的基础上进行的，因此是他的；王某认为二层楼是自己一手改造的，应该属自己所有。下列关于二层楼的归属说法正确的是()。A:应当由张某和王某共同所有B:张某的父亲出钱盖的小平房应视为赠与，小平房应属张某所有，在婚后又进行了重
5、大修缮，房屋价值增加，增加的价值部分才是夫妻共同财产C:张某的父亲掏钱盖的小平房，应该由张某的父亲与张某共同所有D:张某的父亲出钱盖的小平房，应该由张某、张某的父亲和王某共同所有答案：B解析：根据我国婚姻法规定，夫妻的婚前财产是夫妻各自所有的财产，不属于夫妻共有财产。但是在婚后如果对一方的婚前财产进行重大修缮，通过修缮新增加的价值部分，应认定为夫妻共有财产。例如，夫妻居住的房屋是男方的婚前财产，在婚后对房屋做了重大修缮的，房屋价值的增加部分，应属于夫妻共有财产。21年理财规划师真题下载5节 第2节理财规划师在为客户提供教育保险购买建议时，需向客户说明()是教育保险无法达成的。A:有的保险可以分
6、红B:强制储蓄功能C:保障功能D:随时变现且不受损失答案：D解析：教育保险具有强制储蓄的作用，保障性强。家长可以根据自己的预期来为孩子选择险种。买了保险以后，保费每个月强制缴纳，因而能够起到强制储蓄的作用，并且不可挪用。如果出现不时之需，可以将保单进行质押救急，但要切记保单质押后应在规定期限内偿还，否则保单可能失效，从而影响到教育金的支付。资料：胡先生的儿子即将上学，为了更好的保证儿子教育金的支付，他向理财规划师进行子女教育规划方面的咨询。请根据资料回答3841题。设A、B两事件满足P(A)=0.8，P(B)=0.6，P(B/A)=0.8，则P(A+B)等于()。A:0.46B:0.56C:0
7、.66D:0.76答案：D解析：本题考查的是概率的加法。P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)，同时P(B/A)=P(AB)/P(A)，所以P(AB)=P(A)*P(B/A)=0.8*0.8=0.64,P(A+B)=0.8+0.6-0.64=0.76。退休后基础养老金的月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均A.10%B.20%C.30%D.40%答案：B解析：下列()不属于不承担违约责任的情形。A:因受到洪灾而使合同不能履行B:因受到政府临检而使合同不能履行C:当事人迟延履行后发生地震致使合同不能履行D:因发生社会暴乱而使合同不能履行答案：C解析：()是指按照计税依据的不同
8、部分分别累进征税的累进税率。A:余额累进税率B:全额累进税率C:差额累进税率D:超额累进税率答案：D解析：超额累进税率是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低，应收账款周转天数的长短主要取决于()。A.生产周期B.流动资产周转天数C.应收账款周转次数D.存货周转天数答案：C解析： 刘先生贷款8万元购置了一辆新车，贷款利率5.5%，3年还清，等额本息方式还款，则月供为_。A2216元B2416元C3109元D3209元正确答案：B当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值-1时，表示这两个随机变量之间()。A:几乎没有什么相关
9、性B:近乎完全负相关C:近乎完全正相关D:可以直接用一个变量代替另一个答案：B解析：相关系数的大小在+1和-1之间。如果=1，则X和Y有完全的正线性相关关系；如果=-1，则两者有完全的负线性关系；如果=0，则称X和Y不相关。21年理财规划师真题下载5节 第3节理论上认为市盈率为415倍较为适宜。()答案：错解析：本题考查市盈率的内容。理论上认为市盈率为520倍较为适宜。 某公司与保险公司签订了定值财产保险合同，保险金额100万元，保险标的为价值120万元的精密仪器，若因意外事故，该仪器发生全损，当时仪器的市场价值为80万元，则保险公司( )。A不赔B赔100万元C赔120万元D赔80万元正确答
10、案：B我国实行商标强制注册原则，未注册商标不受法律保护。()答案：错解析：我国实行自愿注册原则，未注册商标可以使用但不受法律保护。股指期货开户以来受到了社会的广泛关注，小李也很心动，但助理理财师提醒小李除了金融衍生品的一般性风险外，由于标的物自身的特点和合约设计过程中的特殊性，股指期货还具有一些特有的风险，以下选项中()不属于股指期货的特有风险.A.信用风险B.基差风险C.标的物风险D.合约品种差异造成的风险答案：A解析：关注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示()。A:保持适当的距离B:采取一种开放的姿势C:向客户倾斜D:保持眼神的交流答案：A解析：关注的技巧可以用S01ER表示，包括：保
11、持适当的距离(Square1y)；采取一种开放的姿势(0pen)；向客户倾斜(1ean)；保持眼神的交流(Eye)；放松地去交流(Re1axed)。 关于赵先生家庭的现状，说法错误的是( )。A赵先生家庭流动性很好B赵先生家庭日常开支过多C赵先生家庭潜在风险较大D赵先生家庭可以提高资产收益率正确答案：B个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为下面三种()。A:分类所得税制B:综合所得税制C:全额累进所得税制D:混合所得税制E:差别所得税制答案：A,B,D解析：本题考查的是个人所得税税制的分类，包括分类所得税制、综合所得税制和混合所得税制三种。企业在进行决策分析时，不论是进行长期还是短期财务决策
12、都既需要考虑资金的时间价值又要考虑风险因素。答案：错解析：21年理财规划师真题下载5节 第4节百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括( )。答案：B解析：法律文书生效后，权利人应在()内向人民法院申请强制执行。A:6个月B:1年C:2年D:3年答案：C解析：民事诉讼法第二百三十九条第一款：“申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。”2022年2月李太太为其先生投保了一份重大疾病医疗保险。根据案例回答5963题。若李太太在签订协议时，填写李先生的年龄比实际的年龄小两岁。
13、当时保险公司并没有发现。2022年，保险公司发现了此问题，则保险公司会如何处理？()A:属恶意欺诈，宣布无效合同B:要求投保人补齐保费C:不要求投保人补齐保费D:违反最大诚信原则，拒绝承保答案：B解析：投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补缴保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。根据保险法第三十六条规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过三十日未支付当期保险费，或者超过约定的期限六十日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件
14、减少保险金额。保险人解除保险合同需要承担的义务包括：投保人已经缴足两年以上保险费的，保险人有义务按照合同的约定退还保险单的现金价值；投保人没有缴足两年保险费的，保险人应当在扣除手续费后，将保险费退还给投保人。李太太夫妇在2022年与保险公司解除了保险合同，并未满两年，保险人应当在扣除手续费后，将保险费退还给投保人。保险人解除保险合同需要承担的义务包括：投保人已经缴足两年以上保险费的，保险人有义务按照合同的约定退还保险单的现金价值。李太太夫妇在2022年与保险公司解除了保险合同，已满两年，保险人应当按照合同的约定退还保险单的现金价值。对于保险人来说，法律规定不可随意解除保险合同。但下列情形除外：
15、投保人违反如实告知义务（故意未履行如实告知义务的，不退还保险费）；被保险人或者受益人的违法行为（不退还保险费）；投保人、被保险人未按照约定履行对保险标的应承担的责任；保险标的危险程度增加的；人身保险合同效力中止两年的。共用题干李某从朋友处借来一辆汽车，因怕车出问题，故去办理保险。在保险公司职员询问汽车状况时，李某并未如实回答。根据案例回答3640题。在本案中，()为告知义务人。A:李某B:李某的朋友C:保险公司D:保险公司职员答案：A解析：可保利益是指投保人或被保险人对投保标的所具有的法律上承认的利益，它体现了投保人或被保险人与保险标的之间经济利益上的利害关系。衡量投保人或被保险人对保险标的是
16、否具有可保利益的标志，是看投保人或被保险人是否因保险标的的损害或丧失而遭受经济上的损失。在本案例中，李某对从朋友处借来的汽车没有可保利益。告知是保险双方的义务。对投保人来说，通常称为如实告知义务；对保险人来说，则称为说明义务。在本案例中，李某是投保人，违反了如实告知义务。在本案例中，根据最大诚信原则，李某作为投保人，负有如实告知义务，为告知义务人。投保方无需告知的重要事实包括：众人皆知的法律常识，如海洛因是禁止贩卖和服用的毒品；保险人理应知道的常识，如珠宝比木材更吸引小偷的目光；保险标的风险减少的事实；保单明示保证条款规定的内容；保险人能够从投保人提供的情况中发现的事实；保险人表示不需要知道的
17、事实。我国保险法对投保人不履行如实告知义务的法律后果做出了具体的规定：投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同；投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费；投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费。执业理财规划师违反职业道德规范，情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失，行业自律机构的制裁措施应为()。A:警告
18、B:吊销执照C:追究刑事责任D:暂停执业或罚款答案：D解析：对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。具体适用范围：警告适用于情节轻微的行为；暂停执业、罚款一般适用于情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失的情形；吊销执照一般适用于情节严重且造成较大损失的行为，通常该行为也触犯了法律的规定。# 共有不是一种独立的所有制和财产所有权。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：
19、预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；采用定期定额投资方式；退休前投资的期望收益率为6.5%；退休后投资的期望收益率为4.5%。根据案例回答3947题。李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金，为了保证退休后能够保持较高的生活水平，李先生调整了退休规划，每年增加5000元的投资，则退休时李先生的账户余额为()万元。A:157.47B:159.78C:167.47D:175.47答案：D解析：李先生今年35岁，计划65岁退休，李先生还需要工作30年(=65-35)。李先生
20、65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，FV=0，计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，计算得到：FV132（万元），即李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。退休时的基金缺口为：140.69-132=8.69（万元）。使用财务计算器（按后
21、付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，计算得到：FV=175.47（万元），即退休时李先生的账户余额为175.47万元。使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30，PV=-20,FV=140.69，计算得到：I/YR=6.7，即需要将收益率提高6.7%。使用财务计算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，I/YR=6.5，PV=-20，FV=140.69，计算得到：N=31（年
22、）。即李先生需要延长工作1年。当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场()。A:上涨B:下跌C:不变D:不确定答案：A解析：21年理财规划师真题下载5节 第5节李先生承包学校食堂，一年收入所得55000元，则应缴纳个人所得税的计算公式为()。A:应纳税额=55000*20%-1250B:应纳税额=55000*(1-20%)*20%C:应纳税额=(55000-42000)*5%D:应纳税额=(55000-3500)*20%-1250答案：C解析：本题考查的是对企事业单位承包、承租经营所得，应纳税额的计算。应纳税额=(55000-42000)*5%。2022年9月和10月中央银行连续两次下调存
23、贷款基准利率和存款准备金率。下列不属于中央银行基准利率的是()。A:存款准备金利率B:中央银行再贷款利率C:再贴现利率D:全国银行间拆借利率答案：D解析：中央银行基准利率主要包括存款准备金利率、中央银行再贷款利率、再贴现利率等。银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和银行间国债市场利率。 2022年1月，小宋为自己的爱车投保了盗抢险，2022年4月，爱车丢失，保险公司对小宋的损失进行了赔偿，其确定赔偿金额的依据是( )。A近因原则B最大诚信原则C可保利益原则D损失补偿原则正确答案：D汽车贷款的申请方式同住房贷款的申请方式大致相同，理财规划师应告知客户借款人在申请汽车消费贷款时需提供一些资料，但不
24、包括()。A:借款人本人有效身份证件及复印件、婚姻状况证明B:低于首期款的存款凭证或首期款收据等C:与贷款人指定的经销商签订的购车协议或合同D:职业和收入证明答案：B解析：除ACD三项之外，申请汽车消费贷款需提供的资料还有：配偶的有效身份证件原件及复印件以及同意抵押的书面证明；居住地址证明；有效联系方式及联系电话；提供不低于银行规定比例的首付款凭证；贷款担保所需的证明资料或文件；在银行开立的个人结算账户凭证；银行规定的其他资料。共用题干张某在北京购买了一套价格为200万元的住房，面积为180平方米，首付80万元，余款向银行按揭，贷款利率为5.751%。张某选择了等额本息还款方式，分20年还清贷
25、款。根据案例回答4348题。张某选择的等额本息还款法是指在贷款期限内每月以相等的还款额足额偿还贷款的()的还款方法。A:本金B:利息C:本金和利息D:保险费答案：C解析：个人住房商业性贷款是银行以信贷资金向购房者发放的贷款，也叫个人住房商业性贷款或者住房按揭贷款，俗称“按揭”。银行自收到贷款申请及符合要求的资料后，应当按规定对借款人担保、信用等情况进行调查，按程序进行审批，并在3周内将审批结果通知借款人。等额本息还款额的计算公式为：每月还款额=贷款本金*月利率*（1-月利率）还款期数/（1-月利率）还款期数-1代入数据，可得：张某每月的还款额为8425元。购买住房需要交纳3%一5%的契税。购买
26、普通住房，减半征收契税。2022年11月1日起，个人首次购买90平方米以及以下普通住房，税率统一下调至1%。按北京市建委发布的相关标准，普通住宅是指：住宅小区容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下；实际成交价低于同级别土地上普通住房平均交易价格1.2倍以下。张某购买的住宅建筑面积为180平方米，在140平方米以上，为非普通住宅，因此其需要缴纳的契税为房屋价格的3%。下列关于再贴现的说法错误的是()。A:再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为B:再贴现率是中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率C:中央银行挂牌的贴现率要低于市场利率D:中央银行通过变动给商业银行及其他
27、存款机构的贷款利率来调节货币供给量答案：C解析：中央银行挂牌的贴现率，可以高于也可以低于市场利率。股指期货开户以来受到了社会的广泛关注，小李也很心动，但助理理财师提醒小李除了金融衍生品的一般性风险外，由于标的物自身的特点和合约设计过程中的特殊性，股指期货还具有一些特有的风险，以下选项中()不属于股指期货的特有风险.A.信用风险B.基差风险C.标的物风险D.合约品种差异造成的风险答案：A解析：2022年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元。由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入20000元，请问，赵先生一共需要缴纳()元的个人所得税。A:2240B:2296C:2464D:3520答案：C解析：