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1、21年理财规划师真题下载9节21年理财规划师真题下载9节 第1节在国外如果企业年金基金会决定指定外部投资管理人进行投资管理，一般需要三个受托人，其中不包括()。A.管理受托人B.操作受托人C.保管受托人D.交易受托人答案：D解析：ABC公司面临甲乙两个投资项目，经测算，它们的期望报酬率相同，甲项目的标准差小于乙项目的标准差。则以下对甲乙两个项目的表述正确的是()。A:甲项目优于乙项目B:乙项目优于甲项目C:两个项目并无优劣之分，因为它们的期望报酬率相等D:因为甲项目标准差较小，所以取得高报酬率的概率更大，应选择甲项目答案：A解析：在实际操作和理论研究中，通常用证券投资收益率的方差或标准差来衡量
2、证券投资风险。方差和标准差越大，说明各种可能的结果相对其期望值的离散程度越大，即不确定性越大，风险越大。下列选项中，属于平均数指标的有()。A:算术平均数B:中位数C:方差D:几何平均数E:协方差答案：A,B,D解析：平均数主要包括算术平均数、几何平均数、中位数、众数，选项A、B、D正确。 按份共有财产的分割必须保持财产的使用价值。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：税收法律关系主要是由()三方面构成。A:权利主体B:权利客体C:法律关系内容D:民事权利E:民事义务答案：A,C,D解析：21年理财规划师真题下载9节 第2节共用题干陈先生和爱人今年都是35岁，计划20年后退休。他们5年前买了
3、一套总价150万元的新房，贷款100万元，期限25年，采用等额本息贷款方式，贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为12000元，日常生活开销4400元，在不考虑收入增长的情况下，他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活，他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。假设未来通货膨胀率一直保持在3%的水平上，陈先生退休基金的投资收益为退休前5%，退休后3%，他和爱人的预期寿命均为85岁。根据案例回答下列问题。陈先生目前的月结余在其退休时累计可以形成()元的退休基金。A:399676.81B:16975.25C:479488.98D:923796.60答案：A解析： 蒋女士新居落
4、成，以现金购买了一套价值5万元的组合家具。这一事项会影响到蒋女士当期财务报表的( )。a.现金与现金等价物b.投资资产c.实物资产d.日常生活开支AacdBacCabdDc正确答案：B下列属于实物资产投资项目的是()。A:债券B:LOFC:艺术品D:股票答案：C解析：实物资产投资项目包括客户的不动产、艺术品、收藏品和其他固定资产投资等。诉讼时效期间中止后，从中止时效的原因消除之日起，诉讼时效期间()。A:继续计算B:不再计算C:重新计算D:届满答案：A解析：根据民法通则第一百三十九条规定，在诉讼时效期间的最后六个月内，因不可抗力或者其他障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。诉讼时效暂停计算，自法
5、定事由消失之日起继续进行。 生命周期理论是整个理财规划的基础。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：21年理财规划师真题下载9节 第3节()属于不作为义务。A:交付货款B:运输合同货物C:保守商业秘密D:完成加工任务答案：C解析：以民事义务人行为的方式为标准，民事义务可分为积极义务与消极义务。消极义务是指义务人所为的行为是消极行为或容忍他人的行为，又称不作为义务。例如，不侵害他人的物权和人身权的义务等。日常生活消费储备主要是为了()。A:保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等B:应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活C:
6、应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的预防一些重大的事故对家庭短期的冲击D:应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备答案：B解析：本题考查日常生活消费储备金的内容。日常生活消费储备是指对于多数家庭而言，一旦家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因而失去劳动能力，或失去收入来源，往往会对整个家庭生活质量造成严重影响。因此，日常生活消费储备主要是为了保障家庭的正常生活。客户在提供收入信息时，要提供已经实现的收入，已经承诺但尚未实际取得的收入不用提供。()答案：错解析：客户在提供收入信息时，不仅要提供已经实现的收入，还要计算已经承诺但尚
7、未实际取得的收入。下列项目属于营业税的减免税政策范围的是()。A:个人技术开发业务取得的收入，免征营业税B:个人转让著作权，免征营业税C:将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税D:对个人按市场价格出租的居民住房，暂按5%的税率征收营业税E:对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保可由地方政府确定，对其从事担保业务的收入，5年内免征营业税答案：A,B,C解析：D项正确表述应为，暂按3%的税率征收营业税；E项正确表述应为，3年内免征营业税。考虑了通货膨胀因素以后，名义利率必然高于实际利率。()答案：错解析：虽然考虑了通货膨胀因素，名义利率并不一定高于实际利率。当通货膨胀率为零甚至发生通
8、货紧缩时，名义利率等于甚至小于实际利率。21年理财规划师真题下载9节 第4节一般而言，个人金融服务体系包括()。A:中小银行财富管理B:社区银行财富管理C:私人银行财富管理D:大众银行大众理财E:富裕银行贵宾理财答案：C,D,E解析：一般而言，个人金融服务体系分为三个层次：大众银行大众理财、富裕银行贵宾理财和私人银行财富管理。在这三个服务层次中，不同类别的产品和服务的利润水平差异显著，从前往后呈现出逐步升高的趋势，私人银行业务居于顶端。下列属于国际收支经常项目的是()。A:直接投资B:证券投资C:储备资产D:政府间的经济救助答案：D解析：经常项目主要有商品、服务、收入和经常转移四个子项目。D项
9、属于经常转移项目；ABC三项属于资本与金融项目。 如果采用等额本金方式还款，第二个月还款额为（ ）。A2750元B2743.75元C2737.50元D1250元正确答案：B共用题干林小姐由于急需资金还房贷，典当了自己的钻戒换取周转资金。通过典当周转资金已成为一种短期融资方式，并由于其手续简便快捷而获得一部分个人和家庭的认可。根据案例回答1216题。典当当金利率，按中国人民银行公布的银行机构()期法定贷款利率及典当期限折算后执行。A:3个月B:6个月C:1年D:2年答案：B解析：典当期内或典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为6个月。续当期自典当期限或者前一次续当期限届满
10、日起算。会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比例关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持()。A:真实性原则B:相关性原则C:明晰性原则D:可比性原则答案：C解析：21年理财规划师真题下载9节 第5节马小姐的所得税边际税率为30%，若收入增加2000元，则税后收入可增加()元。A:600B:1200C:1400D:2600答案：C解析：税后收入增加额=2000*(1-30%)=1400（元）。 尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但在短期内当资源接近充分利用时，就可能导致( )。A通货膨胀B通货紧缩C技术
11、进步D摩擦失业正确答案：A 纳税人销售货物或应税劳务，应当向购买方，包括消费者开具增值税专用发票。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么( )。A股票X的变异程度大于股票Y上午变异程度B股票X的变异程度小于股票Y上午变异程度C股票X的变异程度等于股票Y上午变异程度D无法确定两只股票变异程度的大小正确答案：A当对经济前景持乐观态度时，选择投资( )，以获取更大的回报率。A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.衰退型行业答案：B解析：21年理财规划师真题
12、下载9节 第6节 杨先生家庭的资产负债表中“净资产”一栏的数值应为_。A1186446元B1186500元C1286446元D1286500元正确答案：C 为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年年末“定期定投”的方法，则每年年末约需投入( )。A54247元B36932元C52474元D64932元正确答案：B下列属于金融租赁公司主要业务的有()。A:用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务B:出租物和抵偿租金产品的处理业务C:向金融机构借款及其他融资业务D:吸收特定项目下的租赁存款E:租赁项目下的流动资金产品的处理业务答案：A,B,C,D,E解析：金
13、融租赁公司的主要业务有：用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务；前述租赁业务所涉及的标的物的购买业务；出租物和抵偿租金产品的处理业务；向金融机构借款及其他融资业务；吸收特定项目下的租赁存款；租赁项目下的流动资金产品的处理业务；外汇及其他业务。()的特征是：受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩；如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等。A:增长型行业B:周期型行业C:防守型行业D:发展型行业答案：B解析：根据行业增长与国民经济周期变动的关系，可将行业分为三类：增长型行业，运动状态与经济活动总水平的周期
14、及其振幅无关，行业收入增加速率并未出现同步影响；周期型行业，受经济周期影响较大，随经济周期的变动而变动；防守型行业，行业的产品需求相对稳定，不受经济周期衰退的影响，有时在经济衰退时对其需求或许会有实际增加。 某投资者于2022年7月1日买人一只股票，价格为每股12元，同年10月1H该股进行分红，每股现金股利0.5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为( )。A0.1875B0.25C0.2165D0.2656正确答案：D21年理财规划师真题下载9节 第7节我国现行法律实行的夫妻财产制度为()。A:夫妻法定财产制度B:夫妻约定财产制度C:夫妻法定财
15、产制度和夫妻约定财产制度相结合D:AA制答案：C解析：风险性是指购买金融工具的本金和预定收益遭受损失的可能性大小。本金受损的风险主要有()。A:信用风险B:市场风险C:管理风险D:经营风险E:技术风险答案：A,B解析：本金受损的风险有信用风险和市场风险两种，前者是债务人不履行合约、不按期归还本金的风险；后者是由于金融工具市场价格下跌所带来的风险。 某服装店根据历年销售资料得知:一位顾客造商店中购买服装的件数X的分布状况如下表，那么顾客在商店平均购买服装件数为( )。A0.95B0.785C1.9D1.57正确答案：C接上题，离婚后，小张可以分得()万元的房屋利益。A:0B:50C:60D:10
16、0答案：C解析： 胡先生的遗产总计为( )万元。A50B55.5C59D64正确答案：N21年理财规划师真题下载9节 第8节以下属于我国特殊货币政策工具的是()。A:再贴现政策B:利率政策C:调整法定存款准备金率D:公开市场业务答案：B解析：，除了调整再贴现率、变动法定存款准备金率、公开市场业务三种货币政策工具外，我国特殊的货币政策包括中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策。()应当征收增值税。A:销售电气B:销售热力C:销售气体D:银行销售金银E:邮政部门集邮产品答案：A,B,C,D解析： 老冯每月按8%的比例缴纳社会养老保险，则老冯所在公司缴费划人老冯个账户的比例应降低到( )。A0.01
17、B0.02C0.03D0.04正确答案：C薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的卢系数分别为1、0.6、0.5和2.4。则该组合的系数为()。A:0.82B:0.95C:1.13D:1.20答案：A解析：该组合的系数=20%*1+30%*0.6+40%*0.5+10%*2.4=0.82。当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场()。A:上涨B:下跌C:不变D:不确定答案：A解析：当政府倾向于实施较为宽松的货币政策时，中央银行就会大量的购进有价证券，从而促使市场上货币供给量增加。这会推动利率下调，资金成本降低，从
18、而企业和个人的投资和消费热情高涨，生产扩张，利润增加，进而推动股票价格上涨。21年理财规划师真题下载9节 第9节小张采用质押方式进行个人耐用消费品贷款，他能获得的贷款额度不得超过质押权利票面价位的()。A:60%B:70%C:80%D:90%答案：D解析：下列有关GDP核算的说法中不正确的是()。A:用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDPB:对最终产品的购买（或需求）包括四个部分，即：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口C:投资包括固定资产投资和存货投资两类D:投资只包括固定资产投资答案：D解析：D项，GDP核算中的投资包括两类：固定资产投资，
19、指新厂房、新设备、新商业用房以及新住宅的增加；存货投资，是企业掌握的存货（或称库存）的增加（或减少）。小红自幼父母双亡，王太太收养她作为孙女，那么小红和王太太之间的亲属关系属于()。A:血亲关系B:拟制母女关系C:拟制祖孙关系D:没有亲属关系答案：C解析：收养是指自然人依照法律规定，领养他人的子女为自己的子女，在本无自然血亲关系的收养人与被收养人间形成拟制血亲的父母子女关系的民事法律行为。我国养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同。某股份有限公司共发行股份3000万股，每股享有平等的表决权。公司拟召开股东大会对另一公司合并的事项作出决议。在股东大会表决时可能出现下列情形中，能使决议得以通过的是()。A:出席大会的股东共持有2700万股，其中持有1600万股的股东同意B:出席大会的股东共持有2400万股，其中持有1200万股的股东同意C:出席大会的股东共持有1800万股，其中持有1300万股的股东同意D:出席大会的股东共持有1500万股，其中持有800万股的股东同意答案：C解析：合并决议属于股份有限公司的特别决议事项，需要经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过(13001800*2/3)。 金先生的法定继承人是( )。A父亲B父亲、小金C父亲、小金、杨女士D父亲、小金、杨女士、小吴正确答案：D