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1、一、发货流程发货申请单审核审批代理商区域经理市场总监销售助理出库单物流部销售会计登记库存帐（1） 代理商应提供书面的发货申请；（2） 现款销售必须款到发货，特殊情况可凭回款底联传真件做为发货凭证；（3） 销售会计根据出库单登记库存帐，并存档；二、退换货流程退货申请单审核审批审批通知代理商区域经理市场总监质量部销售助理综合部通知退货(1) 对于运输中的破损确认，必须在货物到达十日内提出书面的申请，同时出具运输部门提供的书面证明，否则不予受理；(2) 对于要退换的货物，必须退回公司，严禁市场之间进行退换调整。对于私自调货未办理调货手续的，不予帐务处理。(3) 销售会计根据退货单登记库存帐，并存档；
2、三、开票流程开票申请单审核审批传递申请及开票通知单代理商区域经理市场总监销售助理审核销售会计邮寄复核销售助理销售会计财务开票名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 3 页 - - - - - - - - - （1） 如高开发票需将高开税金及冲帐发票提供后方可开具发票。（2） 开票申请应由客户填写， 内容应详细。 如因提供开票资料有误导致退票责任由开票申请填写人承担。（3） 业务负责人在收到发票后应及时送到商业公司。若发生丢失发票， 应及时通知财务部，以便公司及时和
3、税务机关联系。丢失发票的，以“谁丢失，谁负责”为原则，丢失者承担该发票全额税金及税务局罚款。（4） 现款客户在发货三个月内必须开票；（5）由销售助理安排将发票、发票回执单一同邮寄代理商，并督促代理商收到发票后五日内将发票回执邮寄或传真至销售助理存档，否则视为发票已接收；（6） 销售会计根据发票通知书单登记应收帐款，并存档；四、调拨单流程（1） 对于不开具增值税发票的业务，也须由客户确认后方可开具调拨单，调拨单申请由销售助理确认后填写，交由销售会计审核后由开票人开具调拨单。（2） 销售会计根据调拨单登记开票，并存档。五、回款分解流程（1） 销售会计根据出纳通知回款，对回款进行品种分解。（2） 区
4、域经理核实是否开票，销售助理配合分解。回款分解下账的类别：对于开过发票的回款，按开票单位开票品种将回款分解下应收账款。对于核实不要票的，分品种开具调拨单，做销售处理。回款不确定是否开票，分品种暂放押金待日后处理。对前期回款已做押金的，在开票后做书面调账说明转账处理。六、结算流程制单并通知贴票审核传递审批传递销售会计区域经理销售助理市场总监销售助理总经理审核出纳（支付费用）财务名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 3 页 - - - - - - - - - （1） 销售会计根据出纳通知回款做结算单，结算单依据销售政策制单。 制单后通知销售助理提供冲账发票。（2） 销售助理将贴好的冲帐发票与结算单一并交由财务审核。（3） 待审核合格后， 销售助理将结算单与冲帐发票交由区域经理、市场总监、总经理、财务经理依次审批。（4） 待审批程序完成后，通知出纳付款。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 3 页 - - - - - - - - -