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1、药店财务管理制度财务管理是在肯定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润安排的管理。素材范文网今日为大家细心打算了药店财务管理制度，希望对大家有所帮助!药店财务管理制度一、机构设置、职责（一）财务办：负责人：毕海明职责：1、制定医院的财务管理制度并监督执行；2、上报、下传公司财务部有关报表、规定等；3、审核报销单据，合理运用资金，刚好上报公司；4、核对当日收款及大病等收取数据，电子版报院长；5、组织每月一次药品清点工作，并把清点状况书面（或电子版）报院长；（二）药房：负责人：吕宾杰职责：1、负责管理药房正常工作；协调药房与公司的工作。2、依
2、据临床须要制定药品选购安排，经院长审核，报公司或干脆到药材公司购买（门店药品有公司配送）。3、组织、实施、监督、检查药房各类工作制度，技术操作规程和岗位责任制。5、定期组织检查特别药品、珍贵药品及重点效期药品的运用管理状况，并做好记录；6、常常深化临床，了解药品保障状况，听取医生看法，不断改进工作。7、负责医院物品、办公用品的请领、购买、保管和发放工作。8、组织对药房药品每月一次清点，并把清点状况书面或电子版报院长。（三）收款员：孙小慧毕海明职责：1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟识微机性能，爱惜微机，严格操作规程。2、按规定价格和收费标准进行收费。3、收付现金时
3、做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结，刚好将日报表和款项交汇会计登记，运用收据要按顺号领用。4、严格交接-班手续，当班的问题由当班人员负责解决。5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务运用。收费员严格执行现金管理制度，不得挪用公-款或将公-款借给他人。6、如发觉长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款状况分别登记，报领导批准处理。二、药品管理:1、选购安排：药房填写药品选购安排，有院长审查后报公司选购部，对急需药品上报公司后科联系选购。原则：临床须要，削减库存。2、严格药品进入，对药品厂家、日期、包装、批号、
4、准字号类别严格把关，对有疑问的药品退回。3、药品出入要通过微机，不允许微机外调配药品，不允许处方不加盖收讫章取药，不允许外部药品兑换。4、对新进药品要尽快通知各科室，包括：作用、性能、价格、规格、厂家。对价格有改变的药品，要刚好调整价格。5、药品效期（1）药房每二周检查一次药品的效期，对效期较短的药品做好登记，并在效期内6个月前，通知临床或公司调配运用，最大限度的削减损失。（2）因工作失职造成药品过期报废的，追究主管人的责任，给以药品价值60%的惩罚，部门其他人员药品价值40%的经济惩罚。（3）通过各种方式确售不出过期的药品，或怀疑有质量问题的药品，填写药品报废单，讲明报废缘由，经院领导同意后
5、送回公司，不准私自处理。6、药品查对院办每月组织一次药房药品清查，药房每周自查一次。清查内容：药品数量、质量、效期、摆放位置等。每月清查状况书面报告院长，发觉问题要查明缘由。查不出丢失、损坏、过期缘由的药品，主管人给以药品价值60%的惩罚，部门其他人员药品价值40%的经济惩罚。7、严禁在药品运用、选购中出现腐-败现象，有关人员不得收取药品宣扬费、好处费，不得收取经销商所谓的赠品，不得随意参与销售商的吃请。一旦发觉，赐予工作调整、罚款或解职处理。8、药品的进销存管理（1）公司来的药品或依据临床选购的药品应在当天核对完数量、批号、效期后入库，不得出现药品到，系统内没有的状况。在核对时发觉问题应刚好
6、上报主管部门，争取当天问题当天解决。（2）全部销售出去的药品、器材必需经过系统出库，不允许私自收取现金，如经发觉双倍返还药款，并调离工作岗位。（3）药房应在每月盘点完后，出具盘盈盘亏表，并交由财务统一处理。三、资产、物品管理1、对医院现有价值较高的固定资产、办公设施等，要统计造册、存档，固定人员负责，离职时做好交接工作。2、临床购买医疗器材，科室向院办书面申请，通过论证后报公司批准购买。3、常用办公用品药房向公司申报并入账。各科室填写申请单，经部门领导、经办人、发货人签字后请领。4、要做好医疗装备、器材的运用、保养、修理、始终处于完好状态。对办公用品要好好保管，节约运用。四、财务管理1、医院收
7、款在门诊收款处办理，不得出现私自收取现金的行为。除在特定的日期内可以打折，不允许私自变动价格（特别状况，需领导签字确认）。一经发觉除赔偿全额药费外，并处2倍的惩罚。2、收款员以处方、处置单划价金额收款，开具收款收据，处方、单据加盖收讫章，患者凭收款收据、处方、处置单取药、治疗。没有加盖收讫章的处方、处置单、协助检查申请单，不得进行取药、治疗、检查。发觉私自取药、治疗、检查的，赐予二倍的罚款并通报指责。特别状况需免费或实惠，必需经院长签字批准，其他人无权免费或实惠。3、收款核对，下午15时，药房合计处方金额，收款员合计发票、现金金额，三者相符，财务会计如数收款，开具收款凭证，现金存入公司指定的银
8、行账户。4、收款员备用金每人200元（找零用），收款员在调离时如数归还。收款人员应细致核对收取的现金，如出现假-币现象应由收款员自行负责。5、负责管理大病医疗的工作人员（包括药房、医院）应在每日收款员对账时与收款员核对当天大病医疗的单据，并核对销售金额。大病取药在药房办理。6、大病医疗的收入，应在每月月初把上月的上传明细报院财务，以备查用。7、日报制度，下午16时，收款员把当天各科室、部门收入统计表报财务，由财务整理后上报院领导。8、财务应每天审核单据，并刚好生成凭证。保留原始单据以备查用。9、严格费用管理制度，1）运用费用要填写费用申请表，说明用款的理由；2）医院流淌资金不准私人借用；3）报
9、销凭证要有三人以上签字（当事人、财务主管、院领导）；4）对报销单据有疑问，财务有权拒付。10、做好公司财务部查账打算工作。药店财务管理制度（一）实行全面预算管理。全面预算就是对企业的一切经营活动全部纳入预算管理范围。详细的做法是在每年的粘末对当年的财务预算执行状况作全面地分析，在此基础上，超市总总部会同有关部门和门店对下一年的企业目标进行探讨，然后依据上报的业务预算和特地决策预算进行修正补充，便财务预算初稿，最终由经理室通过后下达。财务预算在执行过程中，要突出预算的刚性，管理的重点要落实过程限制。财务部门要刚好驾驭经济运行动态，发觉状况，刚好查找缘由，提出解决问题的方法。对由于预算缘由造成的偏
10、差，要修正预算指标，使预算真正起到指导经济的作用。（二）主动参加投资决策参加投资项目的可行性探讨分析，完善投资项目管理。投资项目决策的前提是可行性分析。由于业务和财务考虑问题的角度不同，财务从投资项目初期参加，共同进行探讨分析，可以使投资方案更趋完善。（三）加强结算资金管理加强资金管理是财务管理的中心环节。大型连锁药店具有货币资金流量大、闲置时间短、流量沉淀多的特点。因此，财务应依据这些特点，科学合理调度和运用资金，为企业创建效益。（四）加强存货限制。加强库存管理有利于企业进一步降低运行成本。连锁药店商品具有周转快、流量大、品种多和规格齐的特点；在销售形式上，以放开货架陈设和顾客自选为主。鉴于
11、这些特点，企业要在进货环节、储存环节、退货环节加强对商品的管理。（五）健全内部限制制度主要在两个方面：一是岗位责任，即明确规定各个岗位的工作内容，职责范围、要求，以及部门与部门、人员与人员间的连接关系。二是规范操作流程，无论是大的项目，还是小的费用开支，都要规定操作流程程序，明确审批权限。建立计算机分析和管理系统（一）实行会计电算化连网管理。目前的超市不再是孤立的、单一的卖场，而是一种以集约、连续、跨地域经营为特色的卖场。总部对各门店联网后，可以通过远程查询功能进行即时监控。（二）建立财务信息互换中心（财务MIS系统）。对财务内部而言，由于连锁药店店多、面散，总部常常有许多信息须要即时通知门店
12、；反之，门店也有很多信息须要反馈总部，因此建立一个高速、便捷的双向信息沟通平台即财务MIS系统，很必要。（三）建立财务资金电子审核系统。由于连锁药店门店地域的分散性和总部资金集中管理的特性，往往给门店用款的审核和支付造成不便，利用电子审核系统则可以避开以上冲突。审批人无论在何时何地均可以登上系统进行审批，电子签名、审批通过后的单证流向财务部，财务部在依据单证上的期望付款日支配资金统一支付，这就增加了用款的时效性，便于财务的资金支配和资金的预算管理。（四）刚好进行数据的分析。要做好数据分析，应建立计算机数据分析模块，分析模块必需讲究科学好用，能满意企业管理的须要，能解决管理中可能遇到的问题。对商
13、品进行分析时，不但要有大类分析数据，更要注意单品的分析，分析指标可以依据管理须要设定。分析指标主要有；商品周转率、毛利率、保本点、相关指标对总体指标的影响程度等。通过指标分析，可以完善库存结构，加快商品周转，进一步提高企业获利实力。加速资金周转加速资金的周转，不单是资金筹还要扎实地管理日常资金收支，根据实际正确预料什么时候须要多少资金。有安排的筹措运用资金，是维护连锁店信用和形象的保证。为使资金有安排地周转，必需做好以下工作：1的确管理好现金和银行存款，连锁店就编制每一期间现金剩余与不足的状况，编制现金预算，规划将来的现金流入量和流出量。2协调好信贷关系，保证商品流转资金的取得。3限制合理库存
14、，扩大销售，增加资金周转次数。4保持收支平衡，探讨筹措资金、延长支票和赊购支付物期限的对策。抓紧高级财务人员的培育和管理1从本连锁店物色、培育特地人才，从基层选拔。（1）对于那些好学上进的年轻有为的骨干送往对口的大专院校培育他们驾驭专业学问；（2）对于那些有贡献、有实绩的能人应当送往国外学习、考察、培训，回来后组织各种讲习班，传授有关学问、阅历为连锁店出谋划策。2。有关院校招收职员。这部分职员有较扎实的专业功底和理论基础，进连锁店对整体规划、形象设计，财务软件设计、电脑安装、调试等均有很大作用。这部分人员的引入，对连锁店的总体素养的提高和整体形象的优化，很有帮助。3。聘用从国外考察、学习连锁管
15、理回来的学者或国外有关专家指导连锁店的经营管理（目前我公司已聘用从国外回来的两位专家）。另外，对人才管理的更重要的一方面是肯定要拉开安排档次。对那些关键岗位，挑大梁的人员，赐予高酬劳，重嘉奖，真正实行按劳安排，多劳多得的安排原则，使其安心于本公司工作，酷爱本公司。药店财务管理制度（1）总部统一运用与授权运用相结合的原则。连锁药店资金由总部统一筹措、集中管理、统一运用。店铺采纳地产品、鲜活商品和其他保管期短的商品，经请示总部同意后或在总部授权的范围内可动用银行存款，否则不能动用银行存款；店铺存入银行的销货款，未经总部批准不得自动动用。（2）总部统一限制费用的原则。连锁药店总部、店铺及其他部门的费
16、用由总部统一核定、统一支付。部门、店铺的工资等日常费用的支出，由总部统一开支。店长有节约费用开支的责任，总部有审查费用运用状况的权力。（3）统一登记注册、统一缴纳税款的原则。连锁药店应是享有独立法人资格的企业，总部和所属店铺在同一区域内的，有总部向税务及工商部门登记注册，统一缴纳增殖税、所得税及其他各种税赋，统一办理法人执照及营业执照，店铺只办理经营执照，国家对企业在税收上的实惠政策，也由税务部门干脆对连锁总部。特别状况下，总部和所属店铺不在同一区域内，店铺一般处于托付法人的地位，实行属地纳税。（4）统一银行存款和贷款的原则。店铺在总部指定的银行办理户头、帐号，只存款不出款，店铺每日必需将销售货款全额存入指定银行，不得作支货款，同时，店铺应向总部报送销售日报详细体现，它的核心内容是发挥企业的规模效益，以低于社会的平均成本取得社会的平均利润。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第14页 共14页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页