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1、 药店药房财务管理制度3篇 为建立健全财务账目，确保参保人员及门店与医保中心的费用结算，制订本制度。 一、财务票据治理： 1、款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记簿上签字。 2、依据GSP要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退换。退回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。 3、仔细做好各种票据的监视检查工作，门店应对票据的领用、使用、保管状况和票据所收资金的手指状况进展不定期或定期检查。 4、对发生退费、作废、重制票据等状况，票据治理员要逐张审查、核对，确保收款的正确性。 5、财务人员负责医保中心医药费结算和连接工作，并按医保规定供应相关资料。 6、好
2、季度盘点，盘点应准时做好电脑记账和保管，每月初对上月的配送单据、退货单据、销售汇总等单据根据药品、保健食品和医疗器械分类装订，并根据药品经营治理制度要求进展保存备查。 7、门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、帐册。 二、费用结算治理 1、参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进展结算，医保规定自付的药品，自付局部以现金支付。 2、参保人员医保账户资金缺乏局部以现金支付。 3、定点门店对外配处方药实行特地治理、单独建账，全部医保费用支付的药品必需是医保部门允许结算的药品（与医保结算码全都）。 4、门店质量负责人负责根本医疗保险用药效劳的治理，协同本地医疗保险局做好相应的日清帐、月
3、对账治理工作，每月一次上交发票存根（记账联）于公司财务部。 5、划扣的资金根据根本医疗保险费用结算治理暂行方法的规定，通过与医保中心对账，每月定期向本地医保中心申请结算上月的医保费用，并供应账目清单。 6、若每帐发生操作问题、网络问题可向医保局财务部查询联系，发生技术问题（效劳器连接不上）可向医保局信息中心查询联系。 【篇二】药店药房财务治理制度 第一章总则 第一条为建立现代企业制度，建立健全财务治理体系，标准上海医药集团股份有限公司(以下简称：公司或本公司)及下属控股子公司的财务行为，加强财务治理和内部掌握，依据公司法、证券法、会计法、企业会计准则等相关法律、法规以及公司章程的规定，并结合本
4、公司实际状况特制定本制度。 其次条公司财务治理的目标是：充分发挥公司整体优势，有效利用公司资产，优化资源配置，防范财务风险，以合理的本钱、资金投入，实现股东价值最大化。 第三条本制度适用于本公司及纳入本公司合并报表范围的控股子公司。 其次章财务治理体制 第四条公司实行在总裁领导下，按分管权限及责任进展财务治理和监视的财务治理体制。 公司股东大会、董事会、监事会根据公司法等有关法律、法规以及公司章程的规定，对公司财务行使相关职权。 第五条公司财务部为财务治理的职能部门。财务部的职责：在公司总裁和分管领导的领导下，详细负责全公司的财务治理工作和会计核算工作，包括：负责公司预算治理、负责公司财务人员
5、的治理、负责对下属企业财务治理工作的管控、负责公司会计核算工作、负责公司的合并报表编制及财务信息披露工作、负责协作公司各类审计及评估工作、负责指导检查各控股子公司的会计核算工作、负责公司的资金筹集和合理安排使用、做好税务筹划、做好财务分析工作及公司领导交办的其他工作，为公司决策供应各种财务支持。 第三章核算治理 第六条根据企业会计准则及其他相关规定的要求，组织会计核算，保证会计信息真实、完整、精确。 第七条货币资金治理 (一)现金和银行存款收付款业务应在会计事项发生当日编制会计凭证，登记账簿，做到日清月结。月末将银行日记账与银行对账单进展核对，未达款项应查明缘由并编制银行存款余额调整表。 (二
6、)银行印鉴由两人分别保管，支票等银行结算票据由专人保管，建立支票申领签收登记制，内容至少包括票据编号、领用人、收款单位、金额。 (三)现金和银行存款支付按公司规定的程序办理。 (四)不得坐支现金，不准白条抵库，不得保存账外现金，不得挪用现金。 第八条应收款项治理 (一)应收账款治理。定期进展应收账款账龄分析，建立与销售部门及销售客户的对账制度，并催促相关部门清理和催收，有效掌握经营风险。 (二)其他应收款治理。建立对账制度，定期对其他应收款进展清理。 (三)应收票据治理。收到的应收票据在“应收票据”科目进展会计核算，设置“应收票据明细账”，票据办理贴现须经财务负责人批准。 (四)依据公司规定的
7、会计政策，会计期末对应收账款和其他应收款计提坏账预备。 第九条存货治理 (一)存货包括材料选购、原材料、包装物、产成品、半成品、库存商品、托付加工材料、低值易耗品等。 (二)存货的入库、领用、发出等日常核算要做到准时、精确，准时反映存货的流转状态。 (三)存货实行永续盘存制，并实行定期实物盘点，发生的盘盈、盘亏、毁损、报废等准时按规定的程序审批和处理。 (四)会计期末，按存货账面本钱与可变现净值孰低法对存货计提存货跌价预备。 第十条对外投资治理 (一)对外投资包括金融资产和长期股权投资，金融资产包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。 (二)会计期末，应根据公司规定的会计政策计
8、提减值预备。 (三)长期股权投资按对被投资企业的持股比例及是否具有掌握、共同掌握和重大影响，确定采纳权益法或本钱法核算。 (四)无论对被投资企业采纳何种会计核算方法，均需定期取得被投资企业的会计报表，并进展分析。 第十一条固定资产治理 (一)固定资产除设置总账外，须设置固定资产明细账和登记卡，按固定资产类别、使用部门等进展明细分类核算。 (二)固定资产处置，包括出售、报废、投资转出等要按规定程序办理审批手续，并准时进展会计处理。 (三)每年至少对固定资产进展一次盘点，对盘盈、盘亏、毁损等准时按规定程序进展审批和处理，确保账实相符。 (四)会计期末，按公司规定的会计政策计提固定资产减值预备。 第
9、十二条在建工程治理 (一)在建工程除设置总账外，须按工程组成内容设置明细账，并建立与工程治理部门的对账制度，确保账实相符。 (二)会计期末，按公司规定的会计政策计提在建工程减值预备。 第十三条无形资产治理 (一)无形资产包括专利权、商标、土地使用权、专有技术和商誉等。 (二)无形资产除设置总账外，须按类别设置明细账，进展分类明细核算。 同时，每年至少对无形资产的原始凭据盘点一次，确保无形资产权证完整。 (三)会计期末，按公司规定的会计政策计提无形资产减值预备。 第十四条负债治理 (一)应付账款治理。采纳权责发生制核算，按客户设置明细账。对暂估入账的应付款须严格治理，并催促相关部门准时清理。 (
10、二)定期对其他应付款科目进展清理。 第十五条营业收入和本钱费用治理 (一)营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，营业收入确实认采纳权责发生制原则，同时须遵循相关制度的规定。 (二)正确核算产品本钱，对本钱进展有效掌握，建立健全本钱核算方法和掌握制度。一般状况下，本钱核算遵循一贯性原则。 (三)费用开支范围和标准须符合公司相关制度规定，发生的费用按规定进展会计核算。 第四章财务预算治理 第十六条公司实行全面预算治理，每年末，下属子公司依据当年度预决算状况、下一年度经营状况及目标，制定其下一年度的经营规划、投资规划、融资规划等，编制财务预算汇编，报本公司进展审核。 第十七条下属子公司须于董事会预
11、算审核决议后的一周内上报预算的修订稿，若没有修订，亦须在一周内确认原预算稿没有任何修订。下属子公司在年度预算执行过程中，若发生重大经营或其他因素，使其年度预算需进展调整的，须报经其董事会审核通过，在董事会作出决议后的一周内上报预算的调整稿。 第十八条公司财务部依据下属子公司的年度财务预算及本公司自身财务预算编制合并财务预算初稿，报公司领导审批，并依据公司领导审批意见准时调整。 第十九条下属子公司须按月度对预算执行状况进展分析，对存在重大差异的工程须作出重点解释说明，预算执行状况分析为财务分析的主要内容。 其次十条下属子公司应随时把握本公司预算完成状况，并定期组织召开月度经营活动分析会。公司财务
12、部人员须对下属子公司的预算完成状况进展跟踪，必要时派员参与下属子公司的经营活动分析会，并向公司领导汇报。 其次十一条公司财务部按月度编制合并财务预算执行状况分析，报公司领导批阅。 第五章资金治理 其次十二条各公司财务部门负责资金治理详细工作，依据各公司董事会审议通过的经营规划、投资事项等，做好资金流的平衡工作，并落实相关事项。 其次十三条公司对本部及下属控股子公司的银行借贷、担保和资产抵押实行标准治理，以有效利用银行借贷资源，维持合理的银行借贷规模，防止消失过度银行借贷，降低企业财务风险。 其次十四条依据公司年度合并财务预算，公司财务部编制匹配的年度合并融资预算，报公司领导审批。融资事项实施时
13、，按相关规定办理审批程序。 其次十五条公司与下属控股子公司对外担保须遵循公司章程及其他相关规定，未经审批同意不得对外供应担保。 其次十六条担保和资产抵押须做好备查登记，到期准时办理解除担保和资产抵押手续。 其次十七条为确保公司资金的有效操作和使用，协作融资方案的筹划，对下属子公司实行资本性支付承诺的通报制度。即下属子公司在上报会计报表的同时，将已经确定或估计发生的股权并购、增资、固定资产及无形资产投入等资本性支付通报本公司财务部，通报内容包括工程名称、性质和内容、金额、支付方式和时间、资金来源等。 第六章财务报告 其次十八条财务部根据财政部、证监会有关规定，编制年度、半年度、季度会计报表及其附
14、注，并按信息披露要求予以公开披露。 其次十九条公司年度会计报表及其附注须经具有证券从业资格的会计师事务所审计，并出具审计报告。 第三十条建立下属子公司定期财务汇报制度，准时把握子公司财务信息。 第七章财务监视 第三十一条财务监视的目的是保证财务制度严格执行，确保会计信息正确、真实，防范财务风险。财务监视对象为生产经营活动的全过程，以及反映经营活动信息的财会资料和其他资料。 第三十二条财务监视方式为定期检查和专项审计相结合。定期检查即检查部门每年一至二次对公司财会事项进展检查，专项检查包括对财会制度的执行状况及其他经济活动财会事项的检查。定期检查和专项审计结果均须出具书面报告，报送相关人员，对违
15、规事项须限期整改，并进展跟踪检查。 第三十三条各公司财务部门会同相关治理部门，每年对实物资产至少盘点一到二次，对应收款项进展函证，对盘盈、盘亏、对账差额须准时作出处理，以确保公司资产真实、完整。 第三十四条各公司对资产计提减值预备，对已形成损失的资产进展核销，须符合相关标准治理的要求。 第八章会计交接收理 第三十五条会计人员因各种缘由而发生岗位变动的，须办理相关移交手续，没有办理移交手续的不予办理岗位变动手续。 第三十六条会计人员在办理移交手续时须编制移交清单，交接双方按移交清单进展逐项移交，同时须有专人负责监交。交接双方及监交人须在移交清单上签字，以确认移交事项。移交清单由交接双方、监交人、
16、公司各执一份。 第三十七条会计机构负责人岗位发生变动的，在办理移交手续前须进展专项审计。 第九章会计档案治理 第三十八条会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、财务报告及其他相关资料。会计档案以纸质、电介质档案形式存档。 第三十九条财务部应按归档要求，对每年形成的会计档案整理立卷或装订成册，移交档案部门保管。 第四十条会计档案不得出借，如有特别需要，须经领导批准，不得拆散原卷并应限期归还。 第四十一条会计档案的保管期限依据财政规定分为永久、定期两种。会计档案保管期满需要销毁时，档案部门提出销毁意见，财务部门鉴定，严格审查，并编制会计档案销毁清册，经审批程序后销毁。 第十章附则 第四十二条本制
17、度制定、解释、修改权归公司董事会。 第四十三条本制度经公司董事会审议通过之日起实施。 【篇三】药店药房财务治理制度 一、机构设置、职责 （一）财务办：负责人： 职责： 1、制定医院的财务治理制度并监视执行； 2、上报、下传公司财务部有关报表、规定等； 3、审核报销单据，合理使用资金，准时上报公司； 4、核对当日收款及大病等收取数据，电子版报院长； 5、组织每月一次药品清点工作，并把清点状况书面（或电子版）报院长； （二）药房：负责人： 职责： 1、负责治理药房正常工作；协调药房与公司的工作。 2、依据临床需要制定药品选购规划，经院长审核，报公司或直接到药材公司购置（门店药品有公司配送）。 3、
18、组织、实施、监视、检查药房各类工作制度，技术操作规程和岗位责任制。 5、定期组织检查特别药品、珍贵药品及重点效期药品的使用治理状况，并做好记录； 6、常常深入临床，了解药品保障状况，听取医生意见，不断改良工作。 7、负责医院物品、办公用品的请领、购置、保管和发放工作。 8、组织对药房药品每月一次清点，并把清点状况书面或电子版报院长。 （三）收款员： 职责： 1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟识微机性能，爱惜微机，严格操作规程。 2、按规定价格和收费标准进展收费。 3、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结，准时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据
19、要按顺号领用。 4、严格交接班手续，当班的问题由当班人员负责解决。 5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。收费员严格执行现金治理制度，不得挪用公-款或将公-款借给他人。 6、如发觉长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款状况分别登记，报领导批准处理。 二、药品治理: 1、选购规划：药房填写药品选购规划，有院长审查后报公司选购部，对急需药品上报公司后科联系选购。原则：临床需要，削减库存。 2、严格药品进入，对药品厂家、日期、包装、批号、准字号类别严格把关，对有疑问的药品退回。 3、药品出入要通过微机，不允许微机外
20、调配药品，不允许处方不加盖收讫章取药，不允许外部药品兑换。 4、对新进药品要尽快通知各科室，包括：作用、性能、价格、规格、厂家。对价格有变化的药品，要准时调整价格。 5、药品效期 （1）药房每二周检查一次药品的效期，对效期较短的药品做好登记，并在效期内6个月前，通知临床或公司调配使用，最大限度的削减损失。 （2）因工作失职造成药品过期报废的，追究主管人的责任，给以药品价值60%的惩罚，部门其他人员药品价值40%的经济惩罚。 （3）通过各种方式确售不出过期的药品，或疑心有质量问题的药品，填写药品报废单，讲明报废缘由，经院领导同意后送回公司，不准私自处理。 6、药品查对 院办每月组织一次药房药品清
21、查，药房每周自查一次。清查内容：药品数量、质量、效期、摆放位置等。每月清查状况书面报告院长，发觉问题要查明缘由。查不出丧失、损坏、过期缘由的药品，主管人给以药品价值60%的惩罚，部门其他人员药品价值40%的经济惩罚。 7、严禁在药品使用、选购中消失腐-败现象，有关人员不得收取药品宣传费、好处费，不得收取经销商所谓的赠品，不得任凭参与销售商的吃请。一旦发觉，赐予工作调整、罚款或解职处理。 8、药品的进销存治理 （1）公司来的药品或依据临床选购的药品应在当天核对完数量、批号、效期后入库，不得消失药品到，系统内没有的状况。在核对时发觉问题应准时上报主管部门，争取当天问题当天解决。 （2）全部销售出去
22、的药品、器材必需经过系统出库，不允许私自收取现金，如经发觉双倍返还药款，并调离工作岗位。 （3）药房应在每月盘点完后，出具盘盈盘亏表，并交由财务统一处理。 三、资产、物品治理 1、对医院现有价值较高的固定资产、办公设施等，要统计造册、存档，固定人员负责，离职时做好交接工作。 2、临床购置医疗器材，科室向院办书面申请，通过论证后报公司批准购置。 3、常用办公用品药房向公司申报并入账。各科室填写申请单，经部门领导、经办人、发货人签字后请领。 4、要做好医疗装备、器材的使用、保养、修理、始终处于完好状态。对办公用品要好好保管，节省使用。 四、财务治理 1、医院收款在门诊收款处办理，不得消失私自收取现
23、金的行为。除在特定的日期内可以打折，不允许私自变动价格（特别状况，需领导签字确认）。一经发觉除赔偿全额药费外，并处2倍的惩罚。 2、收款员以处方、处置单划价金额收款，开具收款收据，处方、单据加盖收讫章，患者凭收款收据、处方、处置单取药、治疗。没有加盖收讫章的处方、处置单、帮助检查申请单，不得进展取药、治疗、检查。发觉私自取药、治疗、检查的，赐予二倍的罚款并通报批判。 特别状况需免费或优待，必需经院长签字批准，其他人无权免费或优待。 3、收款核对，下午15时，药房合计处方金额，收款员合计发票、现金金额，三者相符，财务会计如数收款，开具收款凭证，现金存入公司指定的银行账户。 4、收款员备用金每人2
24、00元（找零用），收款员在调离时如数归还。收款人员应认真核对收取的现金，如消失假-币现象应由收款员自行负责。 5、负责治理大病医疗的工作人员（包括药房、医院）应在每日收款员对账时与收款员核对当天大病医疗的单据，并核对销售金额。大病取药在药房办理。 6、大病医疗的收入，应在每月月初把上月的上传明细报院财务，以备查用。 7、日报制度，下午16时，收款员把当天各科室、部门收入统计表报财务，由财务整理后上报院领导。 8、财务应每天审核单据，并准时生成凭证。保存原始单据以备查用。 9、严格费用治理制度。 1）使用费用要填写费用申请表，说明用款的理由； 2）医院流淌资金不准私人借用； 3）报销凭证要有三人以上签字（当事人、财务主管、院领导）； 4）对报销单据有疑问，财务有权拒付。 10、做好公司财务部查账预备工作。 零售药店财务治理制度 单体药店财务治理制度