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1、精品学习资源保险学原理串讲资料第九章再保险第一节再保险概述再保险亦称分保，是分担保险人风险责任的保险；保险人承保业务后，将承担风险的一部分或全部分给其他保险人，以便分散责任，保证业务经营的稳固性；这种风险转移方式 实 际 上 是 保险 的 再 一 次 保 险 ， 故 称 为 再 保 险 ；再 保 险 是 保 险 人 与 分 保 接 受 人 之 间 的 一 种 契 约 关 系 ；再保险业务的原保险人一般称为分保分出人或分出公司，接受再保险业务的公司叫做分保接受人或接受公司；分保分出人应缴纳的保险费称为分保费；为补偿分保业务交往过程中的开支，分出公司须向分保接受人收取肯定的费用，称为分保手续费，亦
2、称分保佣金；再保险与保险的关系：1、再保险是保险的一种；它源于保险，即由保险派生进展而来；保险是前提和基础， 没有保险，再保险无从谈起；再保险是后盾和保证，没有再保险做支柱，保险的进展就会大 受 限 制 ； 换 言 之 ， 保 险 和 再 保 险 不 仅 关 系 密 切 ， 而 且 相 辅 相 成 ， 互 相 促 进 ；2、再保险是以原保险业务为基础的另一种独立的保险形式，通过原保险人与再保险人签订分包调或再保险合同来实现；保险和再保险的区别：1、合同当事人不同；保险合同的主体是当事人和关系人，投保人是保险申请人；保险人指签订合同的另一方，即保险公司或代理人；被保险人是指保险契约保证的人；受益
3、人是指发生事故后有权索取赔款或保证金的人；在再保险中，原合同的当事人是投保人和保险人，而再保险合同的 当 事 人 都 是保 险 人 ， 即 原 保 险 人 和 再 保 险 人 ；2 、保险标的不同；原合同的保险标的是被保险人的财产、人身、信用及其有关的利益和责任，而再保险合同中的保险标的是分出人所承担的责任或风险；不过，再保险合同中的这种非物质的保险标的有必需以原保险合同的物质和非物质的保险标的为基础，因此，它们之间又有着密切的联系；3 、合同性质不同；原保险合同具有补偿性或给付性，而在分保合同中，是以补偿为原就，表现为分摊性；欢迎下载精品学习资源4 、合同涉及主客体广度不同；原保险合同涉及面
4、窄，通常仅为一家保险公司和某一保户，而且多在国内范畴内承保，而再保险合同往往涉及面很广；再保险的职能和作用：1、分散风险；2、稳定经营成果；3、扩大承保能力；4、增加积累；5 、广泛联系，扩大影响；第二节再保险市场再保险市场的组织形式：1、兼营再保险的普通保险公司；2、专业再保险公司；3、再保险集团；4、再保险经纪人；5、承保代理和出面公司；第三节再保险的安排方式主 要 有 三 种 ： 临 时 再 保 险 、 合 同 再 保 险 、 预 约 再 保 险一、临时再保险；是在分保需要时暂时达成协议的再保险行为；暂时再保险可以自由支配和挑选，无义务 约 束 保 险 人 和 再 保 险 人 ， 这 是
5、 与 合 同 分 保 的 根 本 区 别 所 在 ；分保条是保险人出具给在保险人的一种扼要记述分保业务有关条件的文件，保险人和再 保 险 人 签 署 后 就 成 为 双 方 分 保关 系 确 立 的 依据 ， 临 时 分 保一 般 只 签 署 分保 条 ；临时再保险的特点：1、以一张保险单或一个危险单位为基础；2、保险人随意安排，再保险人自由接受；3 、 分 保 条 件 清 楚 ， 便 于 分 保 接 受 人 了 解 和 掌 握 业 务 情 况 ， 责 任 不 易 累 积 ；4、与合同分保相比，暂时再保险手续费一般较低，通常不扣保险预备金和纯益手续费；5、因逐笔洽分，手续繁琐，费用较高；6、时
6、间性较强；二、合同再保险合同再保险是通过签订合同的方式确定分保关系，在肯定时期内对一类或如干类业务进 行缔 约人之 间的 约束性 再保 险； 又称固 定再 保险 ；欢迎下载精品学习资源分保手续费是再保险人依据分保费付给分出公司的酬劳，用以分担和补偿分出公司为招揽业务和经营管理所需的费用开支；分保手续费多采纳固定佣金率（又称统扯佣金率）和累进运算手续费（递增运算手续费）；累进运算手续费是依据赔付率的高低予以调整，它们均有最高和最低的规定；手续费的 高 低 与 赔 付 率 呈 反 比 ， 赔 付 率 每 增 加1% ， 手 续 费 就 降 低 0.75%.纯益手续费；亦称利润手续费，是在分保合同获
7、得盈利时，将盈利的一部分返仍给分出公司，作为对分出人良好经营成果的酬报；纯益手续费也有固定费率和累进费率两种；纯益手续费的计算方法：1、一年运算法；以一个业务年度的盈余来运算纯益手续费，而与其他业务年度的盈亏无关；2、三年平均法；采纳当年与以往两个年度成果的三年平均数，作为当年度的盈亏来运算纯益手续费；依据三年平均法，任何业务年度的盈亏运算，最多只能连续三年，即使以后出现亏损，也不能列入帐内计算；3、亏损滚转法；是将某一业务年度的亏损滚转至规定的将来业务年度或直到亏损全部消逝，显现盈余为止；依据亏损滚转三年的规定，第一业务年度的亏损不能滚转到第五业务年度；分保合同到期后，承担的责任通常有两种方
8、式，一是以保单签发为基础，二是以赔款发生为基础；处理未了责任的办法：1、自然期满法；保持各笔业务的分保责任，直到它们的责任到期或终止时为止，水险合同一般采用此方式；2、结清法；是在分保合同终止时，再保险人对各笔业务的责任也同时终止，即将未了责 任 转 移 给 下 一 个 业 务 年 度 的 分 保 接 受 人 ， 火 险 分 保 合 同 多 采 用 这 种 办 法 ；未了责任的一部分是未到期保费，它的转移就是分出公司向原分保接受人收回未到期保费，将其转让给下一年的分保接受人；未到期保费的计算：1、日数比例计算法： 未到期保费=承包保费*未到期天数/3602、百分比法；是 以 上 年 度 尚 未
9、 扣 除 佣 金 的 再 保 险 费 总 额 的 一 定 百 分 比 计 算 ；3、八分之一法；是按季计算法；欢迎下载精品学习资源4、十二分之一法或二十四分之一法；这两种均为按月计算法；为确保在保险人依据合同规定支付其未了责任，分出公司往往在分保合同中规定，将部 分 保 费 扣 留 一 定 时 期 ， 所 扣 保 费 称 为 保 费 准 备 金 ；保 费 准 备 金 通 常 按 毛 保 费 的 40% 在 每 期 帐 单 中 扣 存 ， 至 翌 年 同 期 归 仍 ；业已发生，但尚未支付的赔款称为未决赔款；已经支付的就称为已付赔款；未决赔款和已付赔款之和叫做发生赔款；分出公司往往对未决赔款从分
10、保费中提存部分或全部金额 ， 这 种 扣 留 款 项 称 为 赔 款 准 备 金 ；三 、 预 约 再 保 险 ；是介于暂时分保和合同分保之间的一种再保险方式；分出公司对预约分保规定的业务是否办理分保，完全可以自行确定，而接受公司对属于预约分保范畴内的业务就只有义务接 受 ， 没 有 权益 选 择 ；第四 节 合 同 再 保 险的 主 要 种 类一 、 成 数 分 保 合 同是保险人和再保险人之间依据合同限额百分比确定分出、分入责任的一种合同再保险方式；二、溢额分保合同；是以保额为基础，规定某一金额为自留额，将其超过部分分给再保险人，但以自留额表 示 的 如 干 “线 ”数 ， 即 倍 数 为
11、 限 ；三 、 成 数 和 溢 额 混 合 分 保 合 同 ；是将成数分保和溢额分保合而为一，以合同方式予以支配的再保险；其中成数部分视作溢额分保的自留额，然后再以成数分保合同限额的如干倍数，即线数组成溢额分保合同的最高限额；成数和溢额混合分保合同实际上是保险人在溢额分保合同的自留额的基础上又以成数分 保 方 式 安 排 了 再 保 险 ；四 、 超 额 赔 款 分 保 合 同 ；简称超赔分保合同或超赔合同；是以赔款为基础来确定保险人的自负责任和分出责任的一种合同分保方式；超额赔款分包合同有两个限额，一是起赔点，二是接收人的最高责任额；超 额 赔 款 分 保 合 同 自 负 责 任 额 和 分
12、 保 责 任 额 的 计 算 基 础 ：1 、险位超赔分保；又称一般超赔保证，是以每一危急单位所发生的赔款为基础来运算自负责任额和分保责任额；2 、事故超赔分保；亦称巨灾超赔保证，是以一次巨灾事故所造成的赔款总额为基础来运算自负责任和分保责任的一种超赔分保方式；事故超赔的各层，第一层的最高限额就是其次层的起赔点；而其次层的最高限额又是第三层的起赔点，依此类推；五、超额赔款率分保合同；又称缺失终止超赔或赔付率超赔分保合同；是按每个业务年度的赔付率，即一年中累欢迎下载精品学习资源计的赔款金额与保费总收入的肯定比率为基础，来运算自留责任和分出责任；第五节再保险责任的宏观控制1、比例再保险是以保额为基础来确定自留额和分出额；在比例分保中，保险人和再保险人的保险责任和保险权益与保额之间均有固定的比例关系；预约分保和合同再保险方式中的成数分保合同、溢额分保合同、成数和溢额分保合同均属于比例分保；暂时再保险如以 成数 和溢额 的方 式进行 安排 ，当 然也是 比例 分保 ；2、非比例再保险是以赔款为基础来确定保险人的自负责任和分出责任；在非比例分保中，分出公司和分保接受公司的保险责任和有关权益与保额之间没有固定的比例关系；超额赔款分包合同和赔付率超赔分保合同、险位超赔临分属于非比例保险；欢迎下载