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1、第五章第五章 国际贸易政策与措施国际贸易政策与措施第一节 对外贸易政策概述第二节 关税措施第四节 促进出口措施与出口管制第三节 非关税措施第五章第五章 国际贸易政策与措施国际贸易政策与措施第一节 对外贸易政策概述1、对外贸易政策： 是指一国政府对进出口贸易活动进行管理的方针与原则。 2、基本要素： 主体、客体、目标、内容、手段一、对外贸易政策的含义一、对外贸易政策的含义 政策目标： (1)保护本国市场； (2)扩大出口市场； (3)促进本国产业结构改善； (4)扩大资本积累； (5)维护本国的对外关系。 政策构成： 总政策：进口总政策和出口总政策( 国民经济) 进出口商品政策( 总政策、国内市
2、场状况、经济结构等决定) 国别政策：国别、地区政策。二、政策目标与构成二、政策目标与构成从对外贸易产生与发展来看，对外贸易政策基本上有两种类型： 自由贸易政策 自由贸易政策主要是指政府取消对货物和服务贸易的限制作用和障碍，取消对本国货物和服务贸易的各种特权和优待，使货物自由进出口，服务自由经营，在国内外市场上自由竞争。 保护贸易政策 保护贸易政策是指政府广泛利用各种限制进口和控制经营领域与范围的措施，保护本国货物和服务在本国市场上免受外国货物和服务的竞争，并对本国货物和服务的出口给予优待和补贴，以加强其在国际市场上的竞争力。三、对外贸易政策的类型三、对外贸易政策的类型三、对外贸易政策的演变三、
3、对外贸易政策的演变强制性的贸易保护主义自由贸易政策保护贸易政策欧洲资本原始积累时期（1517世纪）世纪）产业革命后（18世纪中叶）世纪中叶）资本主义自由竞争时期（19世纪）世纪）超保护贸易政策贸易自由化新贸易保护主义资本主义经济恢复和自由发展（50-70年代）年代）垄断代替自由竟争（20世纪初世纪初）滞胀出现后（70年代后）年代后）1. 强制性的贸易保护主义 在资本主义生产方式的准备时期，主要实行的是重商主义下的强制性的保护贸易政策。这一时期正是资本原始积累阶段。各国统治者希望通过这种强制性的保护贸易政策，多出口，少进口，通过贸易顺差在对外贸易中获取巨额利润，达到积累财富的目的。三、对外贸易政
4、策的演变三、对外贸易政策的演变2、自由贸易政策 资本主义自由竞争时期，以英国为首的欧洲工业国家已取得了工业革命的胜利，建立起了大机器工业。这样，就使其在工业生产上具有了绝对的优势，工业产品在国际市场上拥有绝对的竞争力；另一方面，大规模的工业生产，也使得这些国家必须有一个广阔的原料供应地和产品销售地以解决原料不足和产品过剩的问题。因此，此时以英国为首的工业化国家极力鼓吹实行自由贸易政策。并由于这些国家当时在世界经济中的主导地位，使其政策成为了国际贸易政策的主流。三、对外贸易政策的演变三、对外贸易政策的演变3、保护贸易政策 美国、德国等国家当时正处于由农业向工业过度的阶段，其工业产品无法与英法等国
5、竞争。因此，他们就实行了保护幼稚工业的政策。这一时期的保护贸易政策在鼓励出口和限制进口的政策取向上，更倾向于限制进口方面。主要通过征收高额进口税及禁止进口等方式限制外国竞争力强的产品进入本国市场以保护国内幼稚工业的成长。三、对外贸易政策的演变三、对外贸易政策的演变4、超保护贸易政策在这一阶段，资本主义工业高度发达，使资本主义所固有的基本矛盾激化，从而在20世纪初爆发了两次严重的世界性经济危机。为转嫁危机，帝国主义列强实行了超保护贸易政策，在使用关税壁垒和非关税壁垒限制进口的同时，还采取各种手段鼓励出口，以争夺世界市场。因此，这一时期的保护贸易政策与资本主义自由竞争的保护幼稚工业政策相比，有着很
6、大的差别。具体表现为： 三、对外贸易政策的演变三、对外贸易政策的演变4、超保护贸易政策的特征 从保护的目的来看，此时的保护贸易政策不再是保护幼稚工业的成长，以培育自由竞争的能力，而是巩固和加强对国内外市场的垄断； 从保护的对象看，超保护贸易政策不再是保护幼稚工业，而更多的是保护国内高度发达的垄断工业； 从保护的阶级利益看，超保护贸易政策不再是保护一般工业资产阶级的利益，而是保护垄断资产阶级的利益； 从保护的方式看，超保护贸易政策不再是简单地、防御性地限制进口，而是在垄断国内市场的基础上对国内外市场进行进攻性的扩张； 从保护的手段看，超保护贸易政策不再是简单的以高关税限制进口，还同时使用各种的非
7、关税壁垒来限制进口和鼓励出口。三、对外贸易政策的演变三、对外贸易政策的演变5. 贸易自由化二战后，50-70年代，后起资本主义国家（主要是美国）积极推行贸易自由化。主要表现为：(1) 大幅度减低关税：GATT成员国减低关税；欧共体实行了关税同盟（1959-1970.1.1）。 对内：取消关税，资源、产品大流通。 对外：关税减让。对发展中国家实行了普惠制的关税优惠。 (2) 减低取消非关税壁垒进口限额、进口许可证和外汇管理等。三、对外贸易政策的演变三、对外贸易政策的演变6、新贸易保护主义背景：(1)“滞胀”出现，主要工业国家经济处于低速发展，失业率高。(2)主要工业国外贸不平衡，美国逆差急剧上升
8、，成为保护的发源地。(3)国际货币关系失调。浮动汇率波动大影响贸易。(4)政治上的需要。高失业率、工会的斗争等。三、对外贸易政策的演变三、对外贸易政策的演变6、新贸易保护主义主要特点：（1）新贸易保护主义下，被保护的商品不断增加.（传统农产品高级工业品、劳务）（2）贸易保护措施更为隐蔽和更具多样性.（阶梯关税、征收反补贴、反倾销税、非关税壁垒增加等）（3）在新贸易保护主义下，政府管理贸易不断强化。从贸易保护制度转向更为系统化的管理贸易制度，外贸政策法律化、政府系统地加强管理等。（4）外贸重点从限制进口转向促进出口。三、对外贸易政策的演变三、对外贸易政策的演变6、新贸易保护主义的后果： (1)发
9、达国家付出巨大代价。（美欧日，支付巨额补贴） 限制初级产品进口补贴国内生产 农产品过剩储存成上升出口补贴(2)发展中国家增加债务负担。出口降低外汇减少借债进口(3)发达、发展中国家GDP减少。三、对外贸易政策的演变三、对外贸易政策的演变第五章第五章 国际贸易政策与措施国际贸易政策与措施第二节 关税措施1. 定义 关税(Customs Duty or Tariff)：是一个国家的海关对进出关境的货物和商品，向进出口商或物品所有者征收的一种税。 关境和国境： 关境：一国海关法得以全部实施的区域。 国境：一国的领土范围。 一般情况关境等于国境 关境大于国境：国家间缔结关税同盟，参加关税同盟的国家的领
10、土即成为统一的关境， 关境小于国境：自由港(Free Port)、自由贸易区(Free Trade zone)或海关保税仓库(Bonded warehouse)，这些均不属于关境范围之内。一、关税的概念一、关税的概念 2、关税的特点 强制性、无偿性和固定性 关税是一种间接税。 关税是对外贸易政策的重要手段 关税可起到调节进出口贸易的作用 3、关税的作用 增加本国财政收入 保护本国工业或农业 调节国内经济一、关税的概念一、关税的概念（一）按商品流向或征收方向分类进口税（Import Duties）出口税（Export Duties）过境税（Transit Duties）（二） 按征税的目的分类
11、财政关税保护关税二、关税的分类二、关税的分类1、进口税：是进口国家的海关在外国商品进入时，根据海关税则对本国进口商所征收的正常关税。这种进口税一般在外国货物进入本国关境时征收。当一个国家建有自由港，自由贸易区或海关保税仓库时，则在外国货物从自由港、自由贸易区或保税仓库进入进口国的国内市场销售时，予以办理海关手续，征收进口关税。 2、进口关税的两种形式：普通税（Common Duties)最惠国税(MFN Duties:Most Favored Nation Duties)二、关税的分类二、关税的分类2、进口关税的两种形式： 普通税：适用于没有与该国签订有贸易协定的国家或地区所进口的商品，通常税
12、率很高。 最惠国税：适用于与该国签订有最惠国待遇条款的贸易协定的国家或地区所进口的商品。 最惠国税率比普通税率低，两者税率的差幅往往很大，普通税率一般比最惠国税率高1到5倍，少数商品甚至高出10到20倍，例如，美国对玩具的进口征收最惠国税率为6.8%，普通税率为70% 二战后，大多数国家都加入了GATT和WTO，相互提供最惠国待遇，因此，正常进口税通常指最惠国税二、关税的分类二、关税的分类 出口税：是出口国家的海关对本国产品输往国外时，对出口商所征收的关税。 目前大多数国家对绝大部分出口商品都不征收出口税，因为征收这种出口税势必提高本国商品在国际市场上的销售价格，降低商品的竞争能力，不利于扩大
13、出口。目前，征收出口税的国家主要是发展中国家，征收出口税主要有三个目的： 增加财政收入 保证本国的生产或本国市场的供给 改善贸易条件，增加贸易利益 调节和控制商品的出口流量，保持价格稳定二、关税的分类二、关税的分类 财政部2007年5月21日宣布，为进一步控制高耗能、高污染、资源性（简称“两高一资”）产品出口，促进贸易平衡，自2007年6月1日起，我国将对142项商品加征出口关税。其中重点是对80多种钢铁产品进一步加征5%至10%的出口关税。 距离2007年4月15日国家取消83个税号的钢材出口退税仅一个月，政府部门对猛增的钢材出口再施重拳。财政部公告称，自2007年6月1日起，我国将调整部分
14、商品进出口关税税率。其中重点是对80多种钢铁产品进一步加征5%至10%的出口关税，这些产品主要包括普碳钢线材、板材、型材以及其他钢材产品。另外，将去年已经征收出口关税的钢坯、钢锭、生铁等钢铁初级产品的税率由10%提高至15%。公告称，这是继今年4月份对这些钢铁产品取消出口退税另对其他70多种钢铁产品大幅度降低出口退税后，针对产能过剩、出口增长过快的钢铁产品采取的进一步宏观调控措施。二、关税的分类二、关税的分类 过境税：又称通过税，是对途经本国关境，最终目的地为它国的商品征收的关税 过境税盛行于资本主义发展初期、交通运输还不很发达的时候。后来，由于交通运输业的发展，各国在货运方面发生了激烈的竞争
15、。同时，过境货物对本国生产和市场没有什么影响。因此，19世纪后半期许多国家都相继废止了过境税。第二次世界大战后，大多数国家都不征收过境税。 GATT（关贸总协定）第5条也明文规定要免征过境税。目前大多数国家在外国商品通过其领土时都只征收少量的准许费、签证费和统计费等。二、关税的分类二、关税的分类 财政关税财政关税是为了增加国家财政收入而征收的关税。一般说来，财政关税的税率比较低，因为税率太高，会阻止进出口商品的增加。而进出口商品减少，关税也减少，增加财政收入的目的也就达不到。此外，财政关税一般也是与较低的经济发展水平相联系的。例如，美国联邦政府在成立初期，关税收入要占政府全部收入的90%以上。
16、以后随着美国经济的发展，关税在政府收入中的比重迅速下降，到20世纪80年代已经仅占1%左右。目前在世界上一些经济发展水平较低的发展中国家，关税仍然是国家预算收入的主要来源，财政关税的意义很大。二、关税的分类二、关税的分类 保护关税保护关税是指以保护本国工业或农业发展为主要目的而征收的关税保护关税税率一般很高，因为关税越高，越能达到保护的目的。因此保护关税税率有时高达百分之几百，等于禁止进口，成了禁止关税。保护关税又可分为工业保护关税和农业保护关税二、关税的分类二、关税的分类（三）按差别待遇等级和特定的实施情况分类进口附加税(Import Surtaxes) 差价税(Variable Levy)
17、特惠税(Preferential Duties) 普惠税（四）按关税的征收标准分类从量税(specific duty) 从价税(ad valorem duty) 混合税(mixed duty) 选择税(alternative duty) 二、关税的分类二、关税的分类1、进口附加税：又称特别关税，指对进口商品除征收正常关税之外，再额外加收的关税。它通常是一种特定的临时性措施，其目的主要是：有效保护国内产业应付国际收支危机，维持进出口平衡 防止外国商品低价倾销 对国外某个国家实行歧视或报复等二、关税的分类二、关税的分类、进口附加税主要有以下几种：（1） 反倾销税(Anti-dumping Duti
18、es)（2）反补贴税(Counter-vailing Duties) （3）报复关税(retaliatory duty)（4）紧急关税二、关税的分类二、关税的分类（1）反倾销税 A. 含义：反倾销税是对实行商品倾销的进口商品所征收的一种进口附加税，其目的在于抵制商品倾销，保护本国产品的国内市场。 倾销，是一国出口厂商以低于国内市场的价格，甚至低于商品生产成本的价格向国外抛售商品，从而打击竞争对手，占领国外市场的行为。 B. 价格的确定 出口国国内市场价格 第三国价格 构成价格 构成价格=该产品在原产国的生产成本+合理的管理、推销费用、其他费用+利润二、关税的分类二、关税的分类C. 反倾销税征收
19、基本条件 外国出口商存在倾销行为 倾销对国内产业造成重大损害威胁或对产业的新建产生严重阻碍。 倾销与损害行为之间存在因果关系D. 征税幅度：对倾销产品征收不超过这一产品的倾销差额的反倾销税。二、关税的分类二、关税的分类 我国成反倾销最大受害国根据世界贸易组织2007年发布的半年度报告，世界反倾销调查案件总数总体上呈下降之势，从2005年上半年的105起降到2006年上半年的87起。但是，针对中国的反倾销调查案件却明显上升，从2005年上半年的23起上升到今年上半年的32起。在受到反倾销调查的国家中，中国仍然位居首位，并受到越来越多的低价倾销程序调查。无疑，中国再次成为反倾销最大“受害国”。 其
20、实，中国从1996年起已经成为全世界被反倾销最多的国家。近十年来，特别是中国加入世贸组织以来，欧美等国对中国商品反倾销调查所涉及的商品金额越来越大。以2005年为例，中国被实施的最终反倾销措施的数量占全世界的30.5%，而中国当年货物贸易出口额占世界货物贸易出口总额的7.3%，可见中国遭受的反倾销数量占世界比重与其对外贸易占世界比重的比例是极不相称的。据专家估算，从1979年第一起对华商品反倾销开始，中国遭受的反倾销损失大约有800亿美元。 二、关税的分类二、关税的分类 我国成反倾销最大受害国的原因 A: 反倾销法的局限性 B: 我国比较优势的发挥 C: 西方国家未承认中国市场经济国家地位 D
21、: 本国出口商恶性竞争二、关税的分类二、关税的分类（2） 反补贴税A. 含义：又称抵消税或补偿税。它是对于直接或间接地接受任何奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税。 补贴的概念：根据WTO补贴和反补贴措施协议，补贴是指政府或任何公共机构对企业提供的财政资助以及政府对出口产品的任何形式的收入或价格支持。B. 性质：反补贴税是一种抵消性关税，而非惩罚性关税，反补贴税税额不得超过补贴数额二、关税的分类二、关税的分类C. 反补贴税的征收条件： 有补贴的事实 有损害的结果 事实与结果间有因果关系D. 对于接受补贴的倾销商品,既征收反补贴税,又征收反倾销税,这一命题是否正确？ 不得同时对它既征收
22、反倾销税又征收反补贴税。二、关税的分类二、关税的分类（3）报复关税 报复关税是指某国对给予本国出口产品以不利或不公正的歧视性待遇国家的进口商品加重征收的关税。案例：美国于1984年通过的外销公司法源于20世纪70年代开始执行的出口补贴制度。这一制度的主要内容是，美国公司在本土以外销售的产品收入可以享受免税待遇。 1997年，欧盟就这一问题向世贸组织提出申诉。1999年10月，世贸组织作出裁决，认定外销公司法实行了“非法出口补贴”。此后，世贸组织上诉机构又在美国提出上诉后宣布维持世贸组织争端解决机制的裁决，并要求美国于2000年10月1日前取消这一法案。二、关税的分类二、关税的分类2000年11
23、月，美国国会对外销公司法进行了修改，通过外销公司替代法，以取代外销公司法。欧盟于当月17日再次向世贸组织争端解决机制提出控告，并要求对美国出口产品征收总额高达40.43亿美元的惩罚性关税。2001年8月，世贸组织调查小组发表报告，宣布支持欧盟的申诉。 2002年8月30日，世贸组织宣布，由于美国的外销公司法违反了世贸组织有关公平竞争的规则，应予废除；如果美国不服从判决，欧盟有权对美国出口产品征收100%的报复性关税。 二、关税的分类二、关税的分类 2003年5月7日，欧盟委员会发表声明，要求美国遵守世贸组织的判决，在2003年财政年度里废除外销公司法，否则，欧委会将在2004年1月1日前启动正
24、式的制裁措施。世贸组织也宣布，同意欧盟提出的总额达40多亿美元的贸易制裁清单。当天，美国政府宣布愿意修改为本国出口商提供减税补贴的相关法律。 2003年12月8日，欧盟理事会决定从2004年3月开始对进口的1600多种美国产品征收惩罚性关税，且加税幅度自5%开始，每月增加1个百分点，直至2005年3月提高到17%. 2004年3月1日，由于美国迟迟未废除外销公司法，欧盟开始对进口的美国产品征收惩罚性关税。这是欧盟首次在世贸组织的授权下对美国进行贸易制裁。但欧盟委员会表示，只要美国废除外销公司法，制裁措施便立即取消。二、关税的分类二、关税的分类（4）紧急关税 紧急关税是某国为了应付国际收支危机而
25、宣布对进口的外国商品一律征收的进口附加税。或指某国为抵消某类商品突然大量进口对本国相关产业造成损害而采取的紧急征收的一种保护性关税。 例如，2001年以来，美国和欧盟相继宣布对进口钢铁产品采取保障措施。受此影响，2001年1到5月，我国钢铁进口与2001年同期相比增长很快，钢材价格下跌，国内钢铁产业受损严重。为了应对这一事态，我国宣布自2002年5月24日起对9种进口钢铁制品实施保障措施，加征7%到26%的关税。二、关税的分类二、关税的分类2、差价税： 差价税又称差额税，是指按某种产品国内价格与进口价格之间的差额征收的关税。由于差价税是随着国内外价格差额的变动而变动的，因此，它是一种滑动关税。
26、对于征收差价税的商品，有的规定按价格差额征收，有的规定在征收一般关税以外另行征收，之中差价税实际上属于进口附加税。例如欧盟市场对冻牛肉进口首先征收20%的一般进口税，然后征收变动不定的差价税。二、关税的分类二、关税的分类3、特惠税 特惠税是指对某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，给予特别优惠的低关税待遇。 特惠税有的是互惠的，有的是非互惠的，特惠税是世界上最优惠的一种关税。二、关税的分类二、关税的分类4、普惠税A. 定义：普惠制是发达工业国家对来自发展中国家的某些产品，特别是工业制成品和半制成品给予的一种普遍的关税减免优惠制度，这种关税在最惠国税率的基础上实行减税或免税，但不是互惠的。B.
27、 原则：普遍的、非歧视的和非互惠的。C. 目的：增加发展中国家外汇收入，加速发展中国家经济增长。 二、关税的分类二、关税的分类D. 对给惠国的保护措施的规定：给惠国一般都规定保护措施，以保护本国某些产品的生产和销售，有三种措施： 免责条款：当给惠国商品的进口量增加到对其本国同类产品或有竞争关系的商品的生产者造成或即将造成严重损害时，给惠国保留完全取消或部分取消关税优惠待遇的权利 预定限额：对受惠商品预先规定限额，超过限额的进口按规定征收最惠国税率。 竞争需要标准：对来自受惠国的某种进口商品，如超过当年规定的进口额度，则取消下年该种商品的关税优惠待遇 毕业条款：给惠国认为受惠国产品的出口竞争能力
28、达到一定程度，符合毕业标准而取消对其所享受的普惠制政策。二、关税的分类二、关税的分类E. 原产地规则为保证普制目标的实现和防止普惠制的滥用，要求享受普惠制待遇的受惠产品必须原产于受惠国或在受惠国内经过实质性的加工和制作。 原产地标准 不含任何进口成分； 含有进口成分，但发生了实质性变化： 加工标准 ：它规定进口原料或零配件在经过加工以后的商品税则项目发生了变化，就可以认为已经经过高度加工，发生实质性变化了。 增殖标准： 它规定只有进口原料或零配件价值没有超过出口商品价值一定的百分比，这种变化才能作为实质性变化享有关税优惠待遇二、关税的分类二、关税的分类 直接运输规则 受惠商品必须由受惠国直接运
29、到给惠国 证明文件 受惠国必须向给惠国提交如原产地和托运等书面证书，才能享受优惠关税待遇二、关税的分类二、关税的分类1、从量税从量税是按照商品的重量，数量，容量，长度和面积等计量单位为标准计算征收的关税。如：美国在1981年对进口羊肉每镑征收0.5美元的关税。 从量税额=商品重（数）量从量税率各国征收从量税，大部分以商品的重量为单位来征收。但各国对应纳税的商品重量计算方法各有不同，一般有以下三种： 毛重法 半毛重法 净重法 二、关税的分类二、关税的分类 从量税的优点：（1）征税手续简便，无需审定货物的品质、规格、价格等，便于计算。（2）特别是在商品价格下降时，征收从价税加强了关税的保护作用。
30、从量税的缺点：（1）对不同质量等级的商品，均课以同一税率，显然有失公平。（2）而且从量税在商品价格上涨的情况下，不能维持很高的保护率，达不到保护关税和财政关税的目的。二、关税的分类二、关税的分类2、从价税是指以贸易产品的完税价格为标准，按其价值的百分比来征收的关税。 从价税额=完税价格从价税率。 完税价格（Dutiable Value）是指海关据以计算进出口货物关税税额的价格。 优点：（1）适用范围广泛，能以物质单位分割的和不能以物质单位分割的都适用；（2）税率明确，便于比较各国税率；（3）优质优价，税收负担较为公平；（4）商品价格高时关税的保护作用加强。 缺点：（1）商品价格下跌时，从价税的
31、保护作用将下降。（2）商品完税价格难以确定是从价税征收办法的最大缺点。估价的不稳定性比关税本身有更大的限制作用。二、关税的分类二、关税的分类3、混合税又称复合税。它是对同一进出口商品同时征收从价税和从量税，并以其中一种税为主的征税方法。混合税=从量税+从价税。4、选择税是对于一种进口商品同时订有从价税和从量税两种税率，但征税时选择其税额较高的一种征收。有时为了鼓励某种商品进口，也有选择其中税额较低者征收的。二、关税的分类二、关税的分类1、海关税则又称关税税则，它是一国通过一定的立法程序制定和公布的，对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税商品加以系统分类的一览表。它是一国征收关税的依据
32、。2、海关税则包括两个部分：A. 海关课征关税的规章条例及说明B. 关税税率表税则序号，简称税号 货物分类目录 税率三、海关税则三、海关税则3、海关税则的种类A. 单式税则又称一栏税则，是指一个税目下只有一个税率，运用于来自任何国家商品，没有差别待遇，现在只有少数发展中国家实行单式税则B. 复式税则又称多栏税则，即在一个税目下订有两个或两个以上的税率。对来自不同国家的进口商品适用不同的税率。现在绝大多数国家采用这种税则。这种税则有二栏、三栏、四栏不等。http:/ 价格效应：P0 P2 消费效应：a+b+c+d3 生产效应：a4 贸易效应：S1S2+C1C25 税收效应：c6 收入再分配效应7
33、 净福利效应：-(b+d)2、大国关税的经济效应 大国征收关税虽然也有上述小国的种种关税的经济效应，但由于大国影响世界价格，因此从局部均衡分析所得的征收关税的代价和利益对比的净效果，不同于小国的情况。 四、关税的经济效应四、关税的经济效应四、关税的经济效应四、关税的经济效应1、价格效应：大国进口商品价格上涨的幅度不是等于关税税率，而是低于关税税率。大国进口商在进口商品时支付的进口关税，由进口国消费者和出口国的生产者（通过出口商）共同负担的。大国向出口国转嫁了部分关税。2、消费效应：-(a+b+c+d)的面积，只是此时的(a+b+c+d)的面积小于小国模型中的(a+b+c+d)的面积。3、生产效
34、应：+a的面积。4、税收效应：+(c+e)的面积。5、则净福利效应为：e-(b+d)。 e(b+d)时，大国征收关税将增加其社会福利水平； e(b+d)时，将降低其社会福利水平； e=(b+d)时，社会福利水平不变。四、关税的经济效应四、关税的经济效应1、名义保护率是由于实行保护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分与国际市场价格的百分比。 五、关税的保护五、关税的保护%100*进口品国际市价进口品国际市价进口品国内市价名义保护率在国际市场上某种轿车的售价每辆10000美元，某进口国的国内市场相同轿车的价格在各种保护措施作用下为每辆12000美元，那么进口国对该轿车的名义保护率为名义关税率
35、只考虑关税对工业制成品价格的影响，而没有考虑对中间产品的影响，因此，不足以代表对本国该产业的实际保护。四、关税的经济效应四、关税的经济效应%20%100*1000010000120002、有效保护率是一国征收进口关税后的价值增加额（V）与征收进口关税前的价值增加额（V）之差对征收进口关税前国内生产价值增加额（V）本身之比。 g=(V-V)/V 反应了征收关税后使受保护行业每单位最终产品附加价值增加的百分比。附加价值是最终产品价格减去用来生产该商品的进口投入品成本有效保护率考察的是关税对被保护产业生产过程净增值的影响。有效保护率反映关税对本国产业的实际保护程度。五、关税的保护五、关税的保护假定在
36、自由贸易情况下，一辆汽车的国内价格为10万元，其中8万元是自由进口的钢材、橡胶、仪表等中间投入品的价格，那另外2万元就是国内生产汽车的附加价值。现在假定对每辆汽车的进口征收10的名义关税，而对钢材等仍然免税进口，同时假定进口汽车价格上涨的幅度等于名义税率，即10。求国内汽车的有效保护率 解：国内汽车价格为10十l0l011万元。保护关税使国内制造的汽车的附加价值为：11-83万元五、关税的保护五、关税的保护%50%100*223VVVERP， 如果现在对进口投入品钢树等征收5的名义关税而汽车仍为10的名义关税钢材等的国内价格为84万元，汽车的附加价值v为11一8.426万元，有效保护率为： 如
37、果对汽车和钢材等同时征收10的名义关税。钢材等的国内价格为8.8万元，汽车的附加价值v为11-8.82.2万元，有效保护率为：%30%100*226 . 2VVVERP，五、关税的保护五、关税的保护%10%100*222 . 2VVVERP，如果进口汽车名义税率仍旧是10，而进口钢材等中间投入品的名义税率增加到11，钢材等的国内价格为8.88万元，汽车的附加价值为11一8.882.12万元，这时，有效保护率则变为：如果进口汽车名义税率仍旧是10，而进口钢材等中间投入品的名义税率增加到20，钢材等的国内价格为9.6万元，汽车的附加价值为11一9.61. 4万元，这时，有效保护率则变为：%30%1
38、00*224 . 1VVVERP，五、关税的保护五、关税的保护%6%100*2212. 2VVVERP，结论： 当最终产品的名义税率大于原材料等中间产品的名义税率时，最终产品的有效保护率大于它征收的名义税率。 当最终产品和中间产品的名义税率相同时，最终产品的有效保护率才和名义税率相同。 当最终产品的名义税率小于原材料等中间产品的名义税率时，最终产品的有效保护率小于它征收的名义税率，甚至会出现负保护。 五、关税的保护五、关税的保护第五章第五章 国际贸易政策与措施国际贸易政策与措施第三节 非关税措施1、非关税壁垒的含义 非关税壁垒是指除关税以外的一切限制进口的各种法规和行政措施。2、非关税壁垒的特
39、点非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性非关税壁垒比关税壁垒更具有针对性非关税壁垒比关税壁垒更具有隐蔽性非关税壁垒比关税壁垒更具有有效性一、非关税措施一、非关税措施1、 进口配额制(Import Quota System)2、自动出口配额制(“Voluntary” Export Quota)3、进口许可证制(Import License System)4、外汇管制(Foreign Exchange Control)5、技术性贸易壁垒(Technical Barriers to Trade, TBT)6、环境贸易壁垒(Environmental Trade Barriers)7、服务贸易壁垒二、非
40、关税措施的种类二、非关税措施的种类1、进口配额制（又称进口限额）A. 是一国政府对一定时期内进口的某些商品的数量或金额加以直接限制。B. 种类二、非关税措施的种类二、非关税措施的种类绝对配额绝对配额关税配额关税配额全球配额全球配额国别配额国别配额自主配额自主配额协议配额协议配额 绝对配额规定一个最高进口额度，超过就不准进口； 关税配额在商品进口超过规定的最高额度后，仍允许进口，只是超过部分被课以较高关税。2、自动出口配额制（又称自动出口限制）(被视为进口配额的一种特殊形式)A. 是指出口国家或地区在进口国的要求和压力下，“自动”规定某一时期内某些商品对该国的出口限额B. 自动出口配额制与进口配
41、额制的比较：从配额的控制方面看进口配额制由进口国直接控制“自动”出口配额制由出口国直接从配额表现形式看“自动”出口配额制并非出于出口国自愿进口配额限制是进口国的主动行为从配额适用时限看进口配额制适用时限相对较短，往往为1年“自动”出口配额制较长，往往为35年 二、非关税措施的种类二、非关税措施的种类C. 自动出口配额制的形式：非协定的自动出口配额 协定的自动出口配额 二、非关税措施的种类二、非关税措施的种类3、进口许可证制A. 含义：进口国家规定某些商品进口必须事先领取许可证，才可进口，否则一律不许进口。B. 种类： 与进口配额的关系上：有定额的进口许可证制 无定额的进口许可证按进口商品许可程
42、度分类：公开一般许可证(自动进口制)特种进口许可证(非自动进口制)二、非关税措施的种类二、非关税措施的种类4、外汇管制A. 含义:也称外汇管理，是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖加以限制，以平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。 B. 种类数量性外汇管制：直接限制、分配外汇买卖的数量成本性外汇管制：实行复汇率制，利用外汇买卖成本的差异来影响不同商品的进出口 混合性外汇管制：同时采用数量性和成本性外汇管制 利润汇出限制：对外国公司在本国经营获得的利润汇出加以管制 二、非关税措施的种类二、非关税措施的种类5、技术性贸易壁垒A. 是指一国以维护生产、消费安全以及人民健康为理由，制定一些苛刻
43、繁杂的规定，使外国产品难以适应，从而起到限制外国商品进口的作用。 B. 主要的技术性壁垒：技术法规技术标准 合格评定程序卫生检疫标准商品包装和标签二、非关税措施的种类二、非关税措施的种类 加拿大和欧盟关于沙丁鱼罐头标签的争议。根据欧盟的标签条例规定：标签上的内容必须与罐头里的内容物一致，而加拿大制造的贴有沙丁鱼标签的罐头，其内容物是鲱鱼，因此不符合欧盟的要求，被拒绝入境。 美国“易腐败食品条例”规定：对于易腐败的食品，在其检验结果未得到美国食品药物管理局的认可时，不允许通关放行。问题在于对于新鲜的水产品其检验时间之长，有可能超过食品的保藏期，最终导致产品的报废，对出口商造成损失。 二、非关税措
44、施的种类二、非关税措施的种类 法国和美国都对进口扇贝柱规定了其水分与蛋白质的比例，而没有考虑此比例会受季节的影响而变化。凡是不符合此标准的扇贝柱将被拒绝进口，这样的标准有违TBTSPS原则。 最典型的案例是美国禁止进口来自墨西哥的金枪鱼。因为根据美国的哺乳动物保护法案，墨西哥不能证明在其捕获金枪鱼同时没有兼捕海豚。 二、非关税措施的种类二、非关税措施的种类6、环境贸易壁垒A. 又称绿色壁垒，是指以保护生态环境、自然资源、保护人类和动植物生命健康安全为理由构筑的壁垒，它常常包括在技术性贸易壁垒中。环境贸易壁垒说是近年来发达国家的一种贸易保护主义的新措施。B. 名义上的合理性，形式上的合法性，保护
45、内涵的广泛性和保护形式的隐蔽性。C. 主要的环境贸易壁垒绿色市场准入绿色技术标准绿色标志绿色包装制度绿色卫生检疫制度二、非关税措施的种类二、非关税措施的种类【案情】浙江一家专门从事女装出口的制衣公司将一批成衣按订单要求发往德国时，却被拒之门外。纳闷不已的经营者被告知：不是服装尺寸不对路，而是小小的钮扣出了大问题不符合环保要求浙江绍兴雪尔服饰有限公司董事长蒋国良告诉记者，纺织品出口在欧盟国家的检验中有几项重要的指标就是染料中的偶氮和19种分散染料（染原料的几种有害化学成分）是否超标。入世后，作为纺织大县的绍兴出现了空前的出口好势头，但不少绍兴纺织品在欧洲国家屡屡受挫，多数问题出在染料上。纺织品服
46、装绿色贸易壁垒案例纺织品服装绿色贸易壁垒案例 痛定思痛，永通集团积极寻求破解绿色壁垒之法。当初，国内化工行业还没有环保染料，永通就用国外的，尽管在大力开源节流之后，成本还是高了30%，出口几乎无利可图，但是永通人下定决心，要在世界市场上打响这张“绿色”牌。集团不仅将染料全部改为环保型产品，还斥资200多万元在企业内部建立了检测中心。破解了绿色壁垒后的永通集团如同掌握了阿里巴巴“芝麻开门”的秘诀一样，顺利打开了欧洲市场，并牢牢占据了世界市场中的份额。这家10多年前还名不见经传的民营企业，去年在全国印染行业中创下了产量、销售、出口三项全国冠军，外贸出口超过1亿美元，产品行销75个国家，其中，欧美国
47、家占了40。今年前三个月，产品出口又比上年同期增长了60，让业内人士连连称奇。如今，随着国内环保染料价格的总体走低，永通集团的效益显著提高。总经理李传海深有感触地说：“绿色壁垒不可怕，关键是要图破壁。 纺织品服装绿色贸易壁垒案例纺织品服装绿色贸易壁垒案例 【分析】这一部分纺织品服装案例中，我们选取的是一些有先动意识，积极破壁的企业。这部分企业让我们感到欣慰，但同时我们也应该看到：首先，积极破壁并不是一个企业、两个企业自己的事情。因为一个企业的经营活动不可能涵盖其所需要的所有的方方面面，企业还是需要与市场上的其他企业进行交换。也就是说，一个企业产品的质量不仅仅取决于该企业自身的生产技术水平，还取
48、决于与其相关的其他企业的技术水平。如本例中，要提高服装业的产品质量则必须要同时提高纺织、印染和为印染提供染料的化工行业的质量。所以，破壁仅靠一两个企业的力量是不够的，它需要各相关企业的配合、共同发展，而这种配合需要政府、行业组织的引导、协调。在当今的国际贸易战中，发达国家的政府、行业协会、企业已经处于新的利益共同体中，建立政府领导下的政府、行业协会、企业为主体的多层次产业预警机制，是WTO自由贸易目标及其规则的客观要求。而目前我国尚未建立起这一机制，尤其是行业协会没有发挥其应有的作用，难以赋予本国企业相对的团体竞争优势，缺乏与国外贸易伙伴的民间性沟通与对话，这不利于我国企业参与国际竞争并加大了
49、贸易摩擦的可能。二、非关税措施的种类二、非关税措施的种类7、服务贸易壁垒A. 是指一国政府对外国服务生产者（提供者）的服务提供所设置的障碍。B. 主要的服务贸易壁垒服务产品移动壁垒资本移动壁垒人员移动壁垒信息移动壁垒经营限制二、非关税措施的种类二、非关税措施的种类第五章第五章 国际贸易政策与措施国际贸易政策与措施第四节 促进出口措施与出口管制1、出口补贴2、出口信贷3、出口信贷国家担保制4、出口信用保险 5、商品倾销6、外汇倾销7、经济特区一、鼓励出口的措施一、鼓励出口的措施1、出口补贴 含义： 是一国政府为了降低出口商品的价格，增强其在国际市场上的竞争力，在出口某种商品时给予出口厂商的现金补
50、贴或财政上的优惠待遇。 种类： 直接补贴：即政府在商品出口时，直接付给出口商现金补贴。政府补贴的资金主要来自于财政拨款。这种补贴为WTO所禁止。 间接补贴：即政府对某些商品的出口给予财政上的各种优惠，如减免税收、出口退税、优惠利率贷款等。 一、鼓励出口的措施一、鼓励出口的措施2、出口信贷 含义：出口信贷是一个国家为支持和扩大本国商品的出口，加强商品的国际竞争力，由官方金融机构或商业银行对本国出口商、外国进口商或进口方银行提供的比商业利率低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，也是吸引国外进口商购买其产品的一种融资手段。这是西方发达国家争夺国际市场的一种重要手段，提别是金额较大，期限较长的资本