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1、第三章 国际贸易政策与措施n教学要求：教学要求：了解国际贸易政策的概念、类型及其制定和执行，关税与非关税壁垒的概念、作用和主要种类，关税的征收与通关手续，以及鼓励和管制出口的目的和主要措施。n本章重点：本章重点：保护贸易政策和自由贸易政策的基本特征及目标;反倾销税、反贴补税、技术性贸易壁垒、鼓励和管制出口的措施。第三章 国际贸易政策与措施n本章难点：本章难点：反倾销税、技术性贸易壁垒。n本章建议课时：本章建议课时：10课时第三章 国际贸易政策与措施n讲授内容：讲授内容：u第一节 国际贸易政策u第二节 关税措施u第三节 非关税措施u第四节 鼓励出口措施和出口管制措施第三章 国际贸易政策与措施n本
2、章小结本章小结n典型案例典型案例n基本概念基本概念n复习思考题复习思考题n实训题实训题n自我测试题自我测试题第三章第一节一、国际贸易政策概述一、国际贸易政策概述n国际贸易政策是由各国在一定时期内对进出口贸易所实行的政策构成。对外贸易政策通常包括：u（1）对外贸易总政策对外贸易总政策。它是各国从整个国民经济出发而制定的，在较长时期内实行的对外贸易政策，是各国发展对外经济关系的基础政策。u（2）进出口货物与服务贸易政策进出口货物与服务贸易政策。它是在对外贸易总政策的基础上，根据本国经济结构和国内外市场的供求状况，对不同商品和服务实行不同的待遇安排。u（3）国别与地区政策国别与地区政策。它是各国根据
3、其对外贸易总政策和对外政治经济关系的需要，对不同国家或地区采取不同的贸易策略和措施。其中规定不同国家和地区差别关税率和差别优惠待遇是国别政策的基本手段。第三章第一节一、国际贸易政策概述一、国际贸易政策概述n维护本国在经济全球化过程中的经济贸易安全，是各国制定对外贸易政策的共共同同目目标标。n具体表现在:u保护本国的市场；u扩大本国产品和服务的出口；u促进本国产业结构的调整与改善，积累资本或资金；u维护本国的对外政治关系。第三章第一节二、国际贸易政策类型二、国际贸易政策类型n不论一个国家的对外贸易政策如何变化，受两大学派的贸易理论的指导，自自由由贸贸易易政政策策和保保护护贸贸易易政政策策为各国对
4、外贸易政策的两种基本类型。第三章第一节二、国际贸易政策类型二、国际贸易政策类型n（一）两种类型对外贸易政策的基本内容n自由贸易政策自由贸易政策提倡国家取消对进出口贸易、服务等的限制和障碍，取消对本国进出口商品与服务等的各种特权和优待，使商品和服务等自由进出入，在国内外市场上自由竞争。n保护贸易政策保护贸易政策提倡国家广泛利用各种限制进口的措施，保护本国产品在国内市场上免受外国商品、服务的竞争；对本国出口产品、服务给予优待或补贴，以鼓励出口并提高它们在国际市场上的竞争力。第三章第一节二、国际贸易政策类型二、国际贸易政策类型n（二）不同时期国际贸易政策演变和发展n1.资本原始积累时期。u在1517
5、世纪资本主义原始积累时期，英、法等欧洲资本主义国家推崇代表商业资本利益的重商主义学说，主张实行保护贸易政策，其目的是使金银流入和留在国内，在国内积累大量的货币财富。n2.资本主义自由竞争时期。u18世纪中叶至19世纪末，资本主义进入自由竞争时期。由于各国工业发展水平存在明显差距，因此，各国所采取的对外贸易政策也不完全相同。第三章第一节二、国际贸易政策类型二、国际贸易政策类型n3.帝国主义时期（第二次世界大战前）。u从19世纪到第二次世界大战之前为资本主义垄断时期。垄断资本不仅要求垄断国内市场，也要求垄断国外市场，世界市场的竞争变得更加激烈。尤其是19291933年爆发的世界性经济危机，使世界市
6、场矛盾进一步尖锐，各国纷纷推行以保护垄断资本利益为目的的超保护贸易政策。第三章第一节二、国际贸易政策类型二、国际贸易政策类型n4.第二次世界大战以后。u战后，随着国际分工和世界经济一体化的加强与发展，以及各国恢复和发展被战争破坏的经济的需要，在关贸总协定的主持下，自由化成为国际贸易的主要趋势。主要表现为通过多边或双边的贸易条约与协定，各国都大幅度削减关税，降低非关税壁垒，减少国际贸易中的障碍与歧视，促进世界商品的生产与交换。u美国在迫使拥有大量贸易顺差的国家开放市场的同时，加强进口限制，成为新贸易保护主义的重要策源地并产生连锁反应，致使新新贸易保护主义贸易保护主义得以蔓延。第三章第一节二、国际
7、贸易政策类型二、国际贸易政策类型n新贸易保护主义的主要特征主要特征是：u（1）被保护的商品不断增加，从传统工业品、农产品扩展到高技术产品及服务部门;u（2）贸易干预的重点从限制进口转向鼓励出口，限制手段由关税壁垒为主转向非关税壁垒，以反倾销、反补贴为主的进口附加税被大量使用;u（3）从国家贸易壁垒转向区域性贸易壁垒，实行区域内的共同开放和区域外的共同保护。第三章第一节三、国际贸易政策的制定及执行三、国际贸易政策的制定及执行n（一）国际贸易政策的制定n各国对外贸易政策的制定与修改由国家立法机构负责。最高立法机构在制定和修改对外贸易政策及有关规章制度前，要征询各个经济利益集团的意见。n颁布的对外贸
8、易各项政策，既包括一国较长时间内对外贸易政策的总方针和基本原则，又规定某些重要措施以及行政机构的特定权限。第三章第一节三、国际贸易政策的制定及执行三、国际贸易政策的制定及执行n（二）国际贸易政策的执行u（1）通过海关对进出口贸易进行管理；u（2）国家广泛设立各种职能机构，负责促进出口和进口管理;u（3）由国家政府出面参与国际贸易、关税方面的协调与谈判，如世界贸易组织内部的贸易谈判;u（4）在国家法律范围内，成立商会、贸易发展促进会等民间组织，对内协调有关行业、企业的对外经济活动，并为之提供有关服务，对外加强与其他国家的有关非官方组织的交往，以促进彼此经贸关系的发展。第三章第一节第三章第二节一、
9、关税概述一、关税概述n（一）关税的概念（一）关税的概念n关税关税（Customs Duties，Tariff）是指国家根据政治和经济的需要，由海关按照国家制定的法律、法规，对进出入关境的货物、物品向本国进出口商所征收的税收。关税的税收主体即纳税人是本国的进出口商;税收客体是进出口货物、物品。n由于关税在商品的流通中征收，进出口商可以把关税税额作为成本的一部分计入相关商品的价款，最终将关税负担转嫁给消费者，因此，关税又是一种间接税。第三章第二节一、关税概述一、关税概述n关税作为国家税收的一种，具有强制性、无偿性和预定性。u强强制制性性是指关税是海关凭借国家权力强制征收的，纳税人必须按照法律规定无
10、条件地履行自己的义务，否则就要受到国家法律的制裁;u无无偿偿性性是指进出口商所缴纳的关税作为财政收入为国家无偿占有，除特殊情形外，国家没有返还的义务;u预预定定性性是指关税的征收比率所依据的是预先制定的关税税则，而税则作为海关法的一部分是相对固定的。第三章第二节一、关税概述一、关税概述n（二）关税的作用（二）关税的作用n1.增加国家财政收入。u关税是国家财政收入的来源之一。以增加国家财政收入为主要目的而征收的关税一般被称为财政关税。财政关税税率视国库需要和对本国对外贸易的影响而定。u关税对增加国家财政收入的作用程度，随着各国经济的发展快慢而有区别。在经济发达国家，由于其他税源的增加，关税的这一
11、作用不断降低。第三章第二节一、关税概述一、关税概述n2.保护和调节国内生产及市场。u以保护国内生产和市场为主要目的而征收的关税一般被称为保护关税。保护关税是当代各国保护贸易政策的主要措施之一，也是一些发达国家在对外贸易中实行歧视性政策的重要工具。n3.配合外交政策的需要。u关税一直与国际经济关系和外交关系有着密切的联系。作为国际政治经济斗争的一个重要武器。第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n（一）按照征收的对象或商品的流向分类n可分为进口税、出口税、过境税、进口附加税和差价税。n1.进口税进口税（import duties）u进口税是指外国商品输入某一国关境，或外国商品从某一国的自由港、
12、自由贸易区、出口加工区、海关保税仓库等地提出运往该国的国内市场时，进口国海关对本国的进口商征收的关税。进口税是关税中最主要的一种。第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n2.出口税出口税（export duties）u出口税是指出口国的海关在本国商品输出国境时，对本国出口商所征收的关税。征收出口税会提高本国商品的出口成本和在国外市场的售价，降低其在国际市场的竞争能力，不利于扩大出口。n3.过境税过境税（transit duties）。u过境税是指某一国对通过其关境的外国商品所征收的关税，又叫通过税或转口税。这种税在资本主义初期较流行，但因其征收不利于国际贸易的发展，所征的税率较低，财政意义不
13、大。第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n4.进口附加税进口附加税（import surtax）。u进口附加税又称特别关税，是指一国海关对进口商品在征收正常的进口税外，再根据某种目的额外加征的关税。目的主要是应付国际收支危机，维持进出口平衡;防止外国商品低价倾销;对某个国家实行歧视或报复政策等。u常见的进口附加税有反倾销税、反补贴税、差价税等。第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类u（1）反倾销税（antidumping duties）指某一国海关对进行低价倾销的外国商品在其进入海关时加征的一种进口附加税。u（2）反补贴税又称补偿税或抵消税，是指进口国为了抵消进口商品在生产、加工、运输或
14、买卖过程中，由于直接或间接接受了津贴或补贴而形成的价格优势，在其进入本国海关时向本国的进口商加征的一种进口附加税。目的就是削弱其竞争能力，使它不能在进口国市场上低价竞销或倾销。第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类u（3）紧急关税（emergency tariff）指进口国为消除外国商品在短期内大量进口对其国内同类商品生产造成的重大损害或重大威胁而征收的一种进口附加税。其目的是限制进口，保护国内生产和市场。u（4）惩罚关税（penalty tariff）指出口国某种商品违反了它与进口国之间的协议，或者未按进口国海关规定办理进口手续时，由进口国海关对其征收的一种进口附加税。u（5）报复关税（r
15、etaliatory tariff）是一国为报复他国对本国商品、船舶、企业、投资或知识产权等方面的不公正待遇而对从该国进口的商品所征收的进口附加税。第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n5.差价税差价税（variable levy）。u差价税又称差额税，是指当进口国国内市场商品的价格高于同类进口商品的价格时，为削弱进口商品的价格优势，稳定国内市场价格和保护国内生产，进口国海关按两种价格的差额向本国的进口商所征收的关税。国内、国际商品的价格波动频繁，导致差价税额也会经常变动，因此，它是一种滑动关税。差价税也可在进口商品被征收正常进口税的基础上，海关另行加征。这时，差价税实际上就属于进口附加税
16、。第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n（二）按照征税待遇差别分类n关税的外交功能主要体现在各国对进口商品实施关税措施时给予的不同的国别优惠待遇。按此差别，进口关税一般分为:u特惠税u普惠制税u最惠国税u普通税第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n1.特惠税特惠税（preferential duties）u进口国对来自特定国家和地区的全部或部分商品给予特别优惠的低关税或免税待遇，这种具有特别优惠待遇的进口关税就是特惠税，它是所有进口正税中税率最低的一种。u特惠税的给予可以是互惠的，也可以是非互惠的。第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n2.普普遍遍优优惠惠制制税税（generali
17、zed system of preferences，GSP）u普遍优惠制税简称为普惠制税，是发达国家承诺单方面对从发展中国家或地区进口的商品，特别是制成品和半制成品提供的一种优惠关税。u它是发展中国家经过长期斗争之后，于1968年在联合国贸易与发展会议上最终获得的。第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n3.最惠国税最惠国税（the most favored nation rate of duty）u最惠国税率往往和双边或多边最惠国待遇相关。所谓最惠国待遇（most favored nation treatment）是指缔约国各方实行互惠，凡缔约国一方现在和将来给予任何第三方的一切特权、优惠
18、和豁免，也同样给予对方。u最惠国待遇的主要内容是关税待遇。最惠国待遇税率（最惠国税率）是互惠的且比普通税率低，有时甚至差别很大。第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n4.普通税普通税u普通税是指一国完全自主订立的、没有任何优惠的关税，其税率一般比优惠税率高出15倍。现在世界上只有个别国家对极少数国家（一般是非建交国家）的进口商品实行这种税率。第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n（三）按征收关税的方法分类n按征收关税的方法不同，关税一般可分为从量税、从价税、混合税和选择税。n1.从量税从量税（specific duties）u这是以货物的重量、数量、容量、长度、面积和体积等计量单位为标
19、准计征的关税。u从量税税额从量税税额=单位从量税额单位从量税额商品数量商品数量 n2.从价税从价税（ada1orem duties）u这是指按进口商品价格的一定百分比计征的关税u从价税税额从价税税额=进口商品总值进口商品总值从价税率从价税率 第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n3.混合税混合税（mixed or compound duties）u这是指在税则中，对某种商品事先订出从量税和从价税两种计税标准，在征税时混合使用这两种标准计算，对进口商品既收从量税又收从价税。u混合税额混合税额=从量税额从量税额+从价税额从价税额 u混合税按从量从价的主次不同又可分为两种情况:（1）以从价税为主
20、再征收从量税（2）以从量税为主再征从价税 第三章第二节二、关税的种类二、关税的种类n4.选择税（alternative duties）u这是指对一种商品既规定从价税，又规定从量税，在征税时选择其中税额较高者。一般说来，物价上涨时选择从价税，物价下跌时选择从量税。第三章第二节三、海关税则与通关制度三、海关税则与通关制度 n（一）海关税则n海关税则海关税则（customs tariff）又称关税税则，是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税货物加以系统分类的一览表。它是海关征收关税的依据，是一国关税政策的具体体现。n海关税则一般包括两部分:u（1）海关课征关税的规章条例及说明;u（2
21、）关税税率表，主要包括:税则序列、商品名称、征税标准、计税单位、税率等栏目。第三章第二节三、海关税则与通关制度三、海关税则与通关制度 n1.海关税则中的货物分类方法。商品分类是海关税则的重要基础。在海关管理中，不同种类的进出口货物适用不同的监管条件和不同的税率。n2.海关税则的种类。各国对海关税则中分类排列的各种商品，根据本国关税政策定出不同标准的税率。按照海关税则中每一税目所对应的税率栏目数量多少的不同，海关税则可分为单式税则和复式税则两种。第三章第二节三、海关税则与通关制度三、海关税则与通关制度 n（1）单式税则单式税则（sing1e tariff）u单式税则又称一栏税则，是指一个税目里只
22、有一种税率，适用于来自任何国家的产品，没有差别待遇。但因其无法体现国别政策，现在只有少数发展中国家采用这种税则，如巴拿马、委内瑞拉等国。n（2）复式税则复式税则（complex tariff）u复式税则又称多栏税则，是指一个税目下有两个或两个以上的税率，分别适用于来自不同国家的商品。其目的是为了实行差别待遇和歧视性政策。第三章第二节三、海关税则与通关制度三、海关税则与通关制度 n（二）通关制度n1.通关通关的概念u通关通关是指进出境运输工具的负责人、货物的收发货人及其代理人、进出境物品的所有人向海关申请办理进出口手续，海关对其呈交的单证和申请进出境的货物、运输工具和物品依法进行审核、查验、征缴
23、税费、批准进口或者出口的全过程。n2.海关通关的基本程序基本程序u申报查验征税放行第三章第二节三、海关税则与通关制度三、海关税则与通关制度 u（1）申报这是指进出口商或其代理人在进出口货物时，在海关规定的期限内，以书面或电子数据交换（EDI）方式向海关报告其进出口货物的情况，申请办理审查放行的行为，即通常所说的“报关”。u（2）查验这是指海关在接受报关单位的申报并以已经审核的申报单为依据，通过对进出口货物进行实际的查核，以确定其报关单证申报的内容是否与实际进出口货物相符的一种行政执法行为。第三章第二节三、海关税则与通关制度三、海关税则与通关制度 u（3）征税这是指海关根据国家的有关政策、法规对
24、进出口货物征收关税及进口环节的税款等费用。u（4）放行这是指海关在接受进出口货物的申报，经过审核报关单据、查验货物、依法征收税费，对进出口货物做出结束海关现场监管决定，并在有关报关单据如报关单、提货单（进口）或装运单上签盖“海关放行章”，进出口货物的收发货人凭此办理提取进口货物或装运出口货物的手续。一般情况下，放行即为结关。第三章第二节三、海关税则与通关制度三、海关税则与通关制度 n3.电子通关u随着全球贸易的迅速发展，带来了各种单证和文件数量的急剧上升，也带来了“无纸贸易”的浪潮，电子数据交换报关系统应运而生。u电子数据交换报关系统简称为“EDI无纸报关无纸报关”。uEDI是指按照协定，对具
25、有一定结构特征的标准经济信息，经过电子数据通信网，在商业贸易伙伴的电子计算机系统之间进行快速交换和处理。第三章第二节四、我国的海关税则四、我国的海关税则n根据世界海关组织商品名称及编码协调制度的原则，我国编制了自己的海关税海关税则则。n（一）税率（一）税率n我国实行的进口税率有以下五种:u1.最惠国税率。这一税率适用于原产于适用最惠国待遇条款的世界贸易组织成员的进口货物，与我国签订含有最惠国待遇条款的双边贸易协定的国家和地区的进口货物，原产于我国境内的进口货物。第三章第二节四、我国的海关税则四、我国的海关税则u2.协定税率。这一税率适用于原产于与我国签订有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家和地
26、区的进口货物。u3.特惠税率。这一税率适用于原产于与我国签订含有特殊关税优惠条款的贸易协定的国家或地区的货物。u4.普通税率。这一税率适用于原产于上述国家和地区以外国家或地区的进口货物以及原产地不明的进口货物。第三章第二节四、我国的海关税则四、我国的海关税则u5.暂定税率。适用最惠国税率的进口货物，有暂定税率的，应当适用暂定税率;适用协定税率、特惠税率的，应当从低适用税率;适用普通税率的进口货物，不适用暂定税率。适用出口税率的出口货物有暂定税率的，应当适用暂定税率。暂定税率仅在当年有效。n（二）进口税则n我国的进口税则将货物分为22类、99章。第三章第二节第三章第三节一、非关税措施概述一、非关
27、税措施概述n（一）非关税措施的概念n非关税措施非关税措施（non-tariff barriers）是指一国政府采取的除关税措施以外，用于调节、管理和控制本国对外贸易活动的其他各种手段和方法。n从理论上说，非关税措施既可限制进口，又能够用于影响出口。但现实中，非关税措施最重要的作用是表现在对进口的阻碍功能上。通常我们把非关税措施称为非关税壁垒。第三章第三节一、非关税措施概述一、非关税措施概述n（二）非关税措施的主要特点n1.非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性和针对性。u关税税率的制定必须通过严格的立法程序，要求具有相对的稳定性。u非关税壁垒措施的制定和实施，则通常采取较为简单的行政程序，可以自
28、由制定，随时修改，有效地应对贸易中出现的紧急情况和特殊需要，迅速地、有针对性地达到限制进口的目的。第三章第三节一、非关税措施概述一、非关税措施概述n2.非关税壁垒比关税壁垒能更直接有效地限制进口。u关税壁垒是通过征收高额关税，提高进口商品的成本和价格，削弱其竞争能力，从而间接地达到限制进口的目的。u非关税壁垒措施可以通过规定进口的数量和金额，或设置苛刻的技术标准等手段，直接有效地将某些商品挡在国门之外，起到关税所无法达到的限制进口的作用。第三章第三节一、非关税措施概述一、非关税措施概述n3.非关税壁垒比关税壁垒更具有隐蔽性和歧视性。u一国海关税则必须以法律形式公布于众，依法执行。过高的关税税率
29、极易引起他国的非议和报复，使进口国处于被动地位。u非关税壁垒措施往往并不公开，或者规定成极为复杂的标准和手续，而且经常变化，使外国出口商难以对付和适应。第三章第三节一、非关税措施概述一、非关税措施概述n4.非关税措施日趋规范化、制度化。u为使非关税措施更有效地发挥作用，有些国家甚至将非关税措施制度化，规定在特定的情况下，依据相关的条例自动启动特定的非关税措施。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类n联合国贸易与发展会议将名目繁多的非关税措施分成三种类型，每种类型又按数量限制或影响进口商品成本分成A、B两组。具体情况见表3-2。u为保护国内生产不受外国竞争而采取的商业性措施
30、u除商业性政策外的用于限制进口和鼓励出口的措施u为促进国内替代工业的发展而实行的限制进口措施第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类n（一）直接的非关税措施n直接的非关税壁垒是指进口国直接对进口商品的数量和金额加以限制或迫使出口国直接按规定的出口数量或金额出口商品的措施。n直接非关税措施主要包括进口配额制、“自动”出口配额制、进口许可证制度和外汇管制等。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类n1.进口配额制进口配额制（import quotas system）u又称为进口限额制，是指进口国政府在一定时期内（通常为一年），对某些商品进口的数量或金额规定最
31、高额度，在规定的额度内，涉限商品可以进口或可以享受优惠的关税，超过额度则不准进口，或者须征收更高的关税或罚款后才准许进口的制度。u进口配额制根据对超过限额部分的进口商品的不同处理方式，又分为绝对配额和关税配额两种。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类u（1）绝对配额绝对配额（absolute quotas）。绝对配额是指在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高数额，达到这个数额后，便禁止进口。根据配额的发放形式，绝对配额分为全球配额和国别配额。全球配额全球配额（global quotas）。又称为总配额，是指进口国规定一定时期内本国进口某一商品或某一类商品的
32、最高额度，在该额度内，进口国主管当局不考虑商品来源国别或地区，而是按照进口商申请先后或过去某一时期实际进口额批给一定额度，直到总配额发完为止，超过总配额就禁止进口。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类国别配额国别配额（country quotas）。也称为地区配额，是指进口国在总配额的基础上，按国家或地区分别配额。受限商品的生产国依所获配额安排出口，超过配额进口国禁止其进口。国别配额根据各国额度产生方式的不同，可分为自主配额和协议配额。l自主配额自主配额（autonomous quotas）又称单方面配额，是由进口国完全自主地、单方面强制规定一定时期内从某个国家或地区进
33、口某种商品的配额。l协议配额协议配额（agreement quotas）又称双边配额，是由进口国家或出口国家政府或民间团体之间协商确定的配额。进口商配额进口商配额（importer quota）。进口国将预定的进口总配额按一定比例分配给本国进口商。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类u（2）关税配额关税配额（tariff quotas）。关税配额是指进口国对某一商品或某一类商品进口的绝对数不加限制，但规定其在一定时期内可以以低税甚至免税待遇进口的最高数量或金额，超过规定额度进口的商品须征收较高的关税或附加税或罚款。u按照征收关税的优惠性质，可以分为：优惠性关税配额优惠性
34、关税配额，是指对关税配额内的商品进口给予较大幅度的关税减让。非优惠性关税配额非优惠性关税配额，是指对配额内进口的商品征收原来的进口关税，一般按最惠国税率征收，而对超出配额的部分征收较高的进口附加税或罚款。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类n2.“自动自动”出口配额制出口配额制（voluntary export quotas）u又称“自动”限制出口，是指出口国在进口国的要求或压力下，或按照进出口国双方达成的协议额度，出口国“自动”规定其某种商品某一时期内对该国的出口量，在额度内自行控制出口，超过配额即禁止出口的制度。u根据配额产生的方式，也可以有两种形式:（1）非协定的
35、非协定的“自动自动”出口配额出口配额。这是指不受国际协定的约束，出口国迫于进口国的压力，自行单方面规定出口配额，限制商品出口。（2）协定的协定的“自动自动”出口配额出口配额。这是指进出口双方通过谈判签订“自限协定”或有秩序的销售协定，规定某些商品在协议的有效期内的出口配额。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类n3.进口许可证制进口许可证制（import license system）u这是指进口国规定某些商品的进口必须申领许可证，没有许可证海关不予进口的制度。u依其与进口配额制的关系，可分为两种:（1）有定额的进口许可证有定额的进口许可证。这是将进口配额与进口许可证相结
36、合的管理进口的方法。（2）无定额的进口许可证无定额的进口许可证。这种进口许可证不与进口配额相结合。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类u按照进口商品的许可程度，可分为两种:（1）公开一般许可证公开一般许可证，又称为公开进口许可证、一般许可证或自动进口许可证。它实际上只是一种程序，对进口国别或地区以及数量没有限制。（2）特种进口许可证特种进口许可证，又称为非自动许可证。它主要用于管理如烟、酒、军火武器、麻醉品等严格控制进口的特殊商品。n4.外汇管制外汇管制（foreign exchange control）u外汇管制是指一国政府通过法令限制外汇买卖和国际结算。外贸经营商进
37、口购汇和出口收汇都必须按官方规定的汇率向外汇指定银行申请购汇和结汇。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类u外汇管制一般有以下几种形式:（1）数量性外汇管制数量性外汇管制。这是指国家外汇管理机构直接进行限制或分配外汇买卖数量，以达到限制进口商品品种、数量和来源的目的。一般还要求进口商提供进口许可证。（2）成本性外汇管制成本性外汇管制。这是指进口国对外汇买卖实行复汇率制度，利用外汇买卖成本的差异来限制或鼓励不同商品的进出口。（3）混合外汇管制混合外汇管制。这是指同时采用数量和成本的外汇管制，对外汇实行更为严格的控制，以影响控制商品进出口。第三章第三节二、非关税措施的主要种类
38、二、非关税措施的主要种类n（二）间接非关税措施n间接非关税措施间接非关税措施是指进口国对进口商品制定种种严格的国内标准和条例，加重进口商的负担，削弱进口商品竞争能力，间接限制商品进口的种种手段。n主要措施有:u1.进口押金制进口押金制（advanced deposit）。又称为进口存款制，是指进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比率，在规定时间内在指定银行无息存入一笔现金才能进口的制度。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类u2.进口最低限价制进口最低限价制（minimum price）。这是指进口国对某些商品的进口规定一个最低价格，凡进口商品价格低于这一限价就不
39、准进口，或准予进口但必须征收进口附加税的制度。u3.歧视性政府采购政策歧视性政府采购政策（discriminatory government procurement policy）。政府采购又称为公共采购，是指为了公共需要，由国家机构（包括中央和地方各级政府部门以及国有企业）以公开招标的方式从国内、国外市场上购买货物、服务和工程建筑的行为。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类u4.专断的海关估价制专断的海关估价制（customs valuation）是指海关对进出口货物征收关税时确定其完税价格的制度。专断的海关估价制是进口国根据其国内特殊规定，提高某些进口商品的海关估价
40、来增加进口商的关税负担，提高进口商品的成本，阻碍商品进口。u5.国内税国内税（internal taxes）。这是指一国政府对在本国境内生产、流通的商品所征收的各种捐税，如周转税、零售税、消费税等。各个国家对进口商品除征收进口关税外，还与国内产品一样被征收各种国内捐税。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类u6.技术性贸易壁垒技术性贸易壁垒（technical barriers to trade）。这是指进口国为了限制进口而规定的复杂苛刻的技术标准、卫生检疫标准及商品包装和标签等方面的要求。技术性贸易壁垒可以从以下几个方面实施进口限制:（1）通过技术条文本身直接限制进口。
41、（2）通过认证措施及技术条文的执行间接阻碍商品进口。（3）通过严格的卫生检疫规定来限制商品进口。（4）通过商品包装、标签及唛头等方面规定设置进口障碍。（5）通过援引环境保护法规，限制未达标准的商品进口。第三章第三节二、非关税措施的主要种类二、非关税措施的主要种类u7.进出口国家垄断制进出口国家垄断制（state trade）。这又称为国营贸易，是指一国在对外贸易中，规定某些商品的进出口必须由国家机构直接经营或由其指定、授权的企业经营。u8.禁止进口禁止进口（prohibitive import）。这是非关税措施中的极端措施。当一国政府认为一般的限制措施不足以解救国内市场受冲击时，便直接颁布法令
42、，公开禁止某些商品的进口。第三章第三节第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施n（一）出口信贷和出口信贷国家担保制（一）出口信贷和出口信贷国家担保制n1.出口信贷出口信贷（export credit）。这是指一国政府通过给予利息补贴和提供信贷担保的方式，鼓励本国银行对本国出口厂商或国外进口厂商提供低于一般市场利率的贷款，以促进本国一些交易期限较长的大型成套机械设备及大型工程项目等的出口。n出口信贷按借贷关系一般分为卖方信贷和买方信贷两种。第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施n（1）卖方信贷卖方信贷（suppliers credit）。这是指出口国银行为了支持本国出口厂商（即卖方）以
43、延期付款的方式出口大型设备或项目，对本国出口商提供的贷款。u其本质是出口国通过输出借贷资本带动货物的输出。u其优点是手续简便，缺点是卖方将商业利润、银行利息、手续费、附加费混加在一块，买方不易了解进口货物的真正价格，而且以这种方式购入货物的价格比现汇购入的货物价格高出30%左右。第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施n（2）买方信贷买方信贷（buyers credit）。这是出口国银行为鼓励国外进口厂商以即期付款的方式从本国进口大型设备或项目，对国外进口厂商或其银行提供的贷款。u在买方信贷中，国外进口厂商或其银行从出口国银行所获得的贷款，必须用于购买债权国的商品，因而起到促进出口的作用。
44、u买方信贷也因此被称为约束性贷款。第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施n2.出出口口信信贷贷国国家家担担保保制制（export credit guarantee system）。这是指由国家设立专门机构，对本国出口厂商或商业银行向外国进口厂商或银行提供的贷款进行担保。这项措施有效地降低了出口厂商和出口国银行的风险，保证了出口信贷方式在对外贸易中的积极作用。n出口信贷国家担保制承保的风险，通常是商业保险公司不承保的出口风险项目，不仅包括一般的商业风险，还包括由政治因素、外汇管制、货币贬值等引起的不能按时付款或拒绝付款的风险。第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施n（二）出口补贴（二
45、）出口补贴n这又称为出口津贴出口津贴。是一国政府为了降低本国出口商品的价格，提高其在国际市场上的竞争能力，对出口厂商给予现金补贴或财政上的优惠。u政府通过财政拨款，直接付给出口厂商现金补贴的做法，称为直接补贴直接补贴。u财政上的优惠措施包括减免税、退税减低运费、延期付款等手段。以这种方式提供的补贴，称为间接补贴。第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施n（三）商品倾销（三）商品倾销n商品倾销商品倾销是指出口厂商在控制国内市场的条件下，以低于正常价格（一般为出口国国内市场价格或生产成本）在国外市场上抛售本国商品，以达到打击竞争对手、占领海外市场的目的。n商品倾销按其目的和时间的不同可分为以下
46、三种:第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施u1.偶然性倾销偶然性倾销（sporadic dumping）。这种倾销通常是因为销售旺季已过，或因公司改营其他业务，而以较低的价格在国外市场上抛售“剩余货物”，加速资金周转。这种倾销时间较短，一般不会对进口国同类产业造成不利影响。它不是反倾销税针对的行为。u2.间歇性倾销间歇性倾销（intermittent or predatory dumping），也称掠夺性倾销。它是指出口厂商以低于国内价格，甚至低于生产成本的价格在国外市场上抛售商品，打击竞争对手。在垄断了市场之后，再提高价格，以获取高额利润。其目的是占领国外市场。第三章第四节一、鼓励出
47、口措施一、鼓励出口措施u3.长期性倾销长期性倾销（persistent dumping）。它是指出口厂商长期、持续地以低于国内市场的价格，在国外市场上出售商品。n（四）外汇倾销（四）外汇倾销n外汇倾销外汇倾销是指一国利用本国货币对外贬值的方法，降低用外国货币表示的本国出口商品的价格，提高用本国货币表示的外国进口商品的价格，以达到促进出口和限制进口的双重功效。第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施n外汇倾销以上功效的实现，必须满足三个前提前提条件:u（1）本国货币对外贬值的幅度大于国内物价上涨的幅度，否则，因货币贬值而降低的出口商品外汇标价，会被生产成本增加引起的该商品的国内价格上涨所抵消
48、;u（2）其他国家不同时实行同等程度的货币贬值或其他报复性措施;u（3）主要的出口商品国内有充足的生产供应能力和国外有充分的需求，同时，主要的进口商品，国内能有足够的替代产品。第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施n（五）出口信用保险（五）出口信用保险n出口信用保险出口信用保险是各国政府支持出口和对外投资、防范收汇风险的国际通行做法，产生于20世纪初，第二次世界大战后，在发达国家迅速发展。n出口信用保险承保国家风险和买方风险。前者包括买方国家外汇管制、政府征收、国有化和战争等风险;后者包括买方信用风险（拖欠货款、拒付货款及破产等）和买方银行风险（开证行或保兑行风险等）。第三章第四节一、鼓
49、励出口措施一、鼓励出口措施n（六）其他促进出口的措施（六）其他促进出口的措施n1.促进出口的组织措施组织措施。许多国家在组织方面采取了各种措施:u（1）设立为出口提供公共服务的机构，研究与制定进出口战略，辅助企业走向国际市场，已成为当今各国鼓励出口的重要手段。u（2）建立商业情报网，加强商业情报的服务工作。第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施u（3）组织贸易中心和贸易展览会，组织贸易代表团互访，帮助建立商品进入国际市场的渠道。u（4）开展出口商品和企业的认证、评比活动，提高出口商品在国际市场上的声誉和竞争能力。第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施n2.促进对外贸易发展的经济特区
50、经济特区措施。经济特区是一个国家或地区在其领土范围内所划出的非关境区域。u（1）自由港自由港（free port）和自由贸易区自由贸易区（free trade zone）。自由港又称为自由口岸，一般设在港口或港口地区。自由贸易区是由自由港发展起来的，它是以自由港为依托，将范围扩大到自由港的邻近地区。u（2）保税区保税区（bonded area）。又称保税仓库区，它是海关所设置的或经海关批准注册的，受海关监督的特定地区或仓库。第三章第四节一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施u（3）出口加工区出口加工区（export processing zone，EPZ）指一个国家或地区在其港口、机场附近交通便利地