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1、企业风险管理及内部控制制度框架课件目录企业风险管理概述内部控制制度框架企业风险管理策略内部控制制度实施企业风险管理及内部控制制度案例分析01企业风险管理概述风险定义风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。风险分类按性质划分，风险可分为纯粹风险和投机风险；按来源划分，风险可分为外部风险和内部风险；按形态划分，风险可分为静态风险和动态风险；按是否可管理划分，风险可分为可管理风险和不可管理风险。风险的定义与分类企业风险管理有助于企业应对不确定性、预防损失、保障经营安全，提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。企业风险管理的目标是通过建立有效的风险管理机制，对企业的各类
2、风险进行全面、系统、规范的管理，以最小化风险损失，最大化企业价值。企业风险管理的意义与目标目标意义企业风险管理应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益等原则。原则企业风险管理流程包括风险识别、风险评估、风险应对、风险监控与报告等步骤。流程企业风险管理的原则与流程02内部控制制度框架内部控制是企业为了实现经营目标，通过一系列制度、流程和方法，确保企业运营的效率和效果、财务报告的可靠性以及遵守法律法规的过程。总结词内部控制是企业内部的管理机制，旨在保障企业的资产安全、提高运营效率、确保财务报告的准确性和可靠性，以及遵守适用的法律法规。内部控制的目标是帮助企业实现其经营和发展战略，并为企业提供
3、合理的保证。详细描述内部控制的定义与目标内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控五个要素，遵循合法性、全面性、制衡性、成本效益等原则。总结词控制环境是内部控制的基础，包括企业的组织结构、权责分配、员工的道德价值观和工作胜任能力等。风险评估是内部控制的重要环节，涉及识别和分析企业面临的各种风险。控制活动是根据风险评估结果采取的一系列控制措施。信息与沟通是内部控制的必要条件，确保企业内部信息的准确传递和有效沟通。监控是对内部控制实施情况的检查和评价，以保障内部控制的有效性。详细描述内部控制的要素与原则总结词内部控制的方法包括风险应对策略、控制措施和保障机制，工具则包括流程图、风
4、险矩阵、控制文档等。详细描述风险应对策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等措施，根据风险评估结果选择合适的风险应对策略。控制措施包括审批控制、预算控制、会计控制、绩效考评控制等，以确保企业运营的效率和效果。保障机制包括内部审计、内部监督和违规问责等，以保障内部控制的有效实施。工具方面，可以通过流程图来描述业务流程和控制点，通过风险矩阵来评估风险的优先级和应对措施，通过控制文档来记录内部控制的实施情况和效果。内部控制的方法与工具03企业风险管理策略识别企业面临的各种内外部风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。风险识别对识别出的风险进行量化和定性评估，确定风险的大小和影响程度。风险评
5、估根据风险评估结果，将风险按照影响程度和可能性进行分类和排序。风险矩阵风险识别与评估根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移等。风险应对策略内部控制措施风险管理文化建设通过建立完善的内部控制制度，降低企业运营风险，确保企业资产安全。加强员工风险管理意识，形成全员参与的风险管理文化。030201风险应对与控制定期对企业的风险状况进行监控，及时发现和解决潜在风险。风险监控定期编制风险管理报告，向高层管理者汇报企业的风险状况。风险报告根据风险监控结果，对企业的发展战略进行调整，以降低整体风险。风险调整战略风险监控与报告04内部控制制度实施详细描述在建立和完善内部控制
6、制度时，企业应明确内部控制的目标、原则和要求，确保内部控制制度的科学性和有效性。详细描述企业应对业务流程进行全面梳理，识别存在的风险点，为内部控制制度的建立提供基础。详细描述根据业务流程和风险点，制定相应的内部控制措施，包括但不限于授权审批、内部审计、职责分离等。总结词明确目标、原则和要求总结词梳理业务流程和风险点总结词制定内部控制措施010203040506内部控制制度的建立与完善详细描述详细描述企业应倡导全员参与内部控制制度的执行，加强培训与沟通，提高员工对内部控制的认识和执行力。详细描述企业应定期对内部控制制度进行评估，根据实际情况进行调整和完善，确保内部控制制度的有效性。总结词内部审计
7、与外部审计全员参与、培训与沟通总结词总结词定期评估与调整通过内部审计和外部审计对内部控制制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正存在的问题。内部控制制度的执行与监督设定评价标准、绩效评估总结词企业应设定内部控制制度的评价标准，对执行情况进行绩效评估，为改进提供依据。详细描述持续改进、优化流程总结词根据绩效评估结果和业务发展需要，持续改进和优化内部控制流程，提高内部控制制度的适应性。详细描述内部控制制度的评价与改进05企业风险管理及内部控制制度案例分析该企业通过建立完善的风险管理与内部控制体系，有效提升了企业的风险应对能力和经营效率。总结词该企业首先识别了各类潜在风险，并对其进行了分类和评估
8、。在此基础上，企业制定了一系列内部控制措施，包括优化业务流程、强化内部审计、提高员工风险意识等。通过这些措施的实施，企业有效地降低了风险发生的概率，提升了经营的稳健性。详细描述案例一：某企业风险管理与内部控制实践总结词该企业针对已发生的风险事件，采取了有效的应对策略，并对其效果进行了科学评估。详细描述当风险事件发生时，该企业迅速启动应急预案，调动内外部资源进行应对。同时，企业还对风险应对措施的有效性进行了实时监测和评估，确保了风险得到及时控制。此外，企业还对风险应对过程进行了总结和反思，为未来应对类似风险积累了经验。案例二：某企业风险应对策略及效果评估该企业对现有的内部控制制度进行了全面审查和改进，显著提升了企业的管理水平和风险防范能力。总结词该企业首先对现有的内部控制制度进行了全面梳理和分析，找出了存在的问题和不足。随后，企业结合自身实际情况和发展需要，对内部控制制度进行了修订和完善。在制度实施过程中，企业还加强了对执行情况的监督和反馈，确保了制度的有效性。经过改进后的内部控制制度，不仅提高了企业的管理效率，还有效降低了经营风险，为企业的可持续发展提供了有力保障。详细描述案例三：某企业内部控制制度改进及实施效果感谢观看THANKS