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1、应收款项管理制度。总则1 .为促进企业资金进入良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止 坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，并结合公司 具体情况制定本制度。2 .本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据和其他应收款。3 .应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收账款事宜时， 应遵循本制度的规定。应收款项管理4 .赊销商品前，应填写客户授信申请表,并报告销售主管及公司领导审 批。为了防止坏账损失，赊销产品时应办妥下列事项：a）签订购销合同；b）确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书；c）延期付款违约责任；d）是否具有有效担保（含保证人、抵押、质押、定金等方式）。5
2、 .授信方式规定如下：a）批次结（最长账期不超过1个月）；b）月结；c）按销量授信（信用限额不得超过每吨5000元）。备注：原则上新客户采取现金或a方式授信。6 .应收账款明细账必须根据经核对的购销合同（附出库单）为依据设置明 细账。7 .应收款明细账调减必须要有总经理书面批准。8 .建立应收款内部管理报告制度：a）分管应收款项的信控主管在每月5日前对上月账中的应收款项进行清 理，并根据购销合同及企业应收款规定进行应收账款账龄分析，对超 龄超限货款理出清单，并理出潜在核销账款交总经理，由销售部门提 出解决办法，经总经理批准后执行。b）销售管理部在接到异常客户分析表后，应在24小时内向总经理 上
3、报收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作。有关 工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存入客户资信档案。C）申请赊销的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人。企业发 生因清理追收不力而造成的坏账甚至造成损失的，应依情节轻重和损 失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重者追究法律责任。9 .应收账款因发生问题未能收回时，由经办业务人员提出书面说明，财务 应单独设立明细科目予以列示。10 .收缴应收账款如有问题，应依具体情况进行处理：a）经理会议研究处理方法；b）由公司催收人员与欠款人协商调解；c）协商调解无效，依法通过诉讼途径解决。11.本公司按期对应收账款提取坏账准备，当应收款项被确认为坏账时，应 根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收款项金额。具体提取比 例如下表。账龄坏账提取比例3个月至6个月5%10%6个月至1年10%30%1年至3年30%50%3年至5年50%100%5年以上100%。附则12 .本制度由财务部制定，解释权、修改权归财务部。13 .本制度自2022年10月1日起实施。附：逾期账款管理制度坏账处理制度超欠发货审批制度客户授信申请表客户超欠周转金申请表坏账处理申请表