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1、7.6公司应收款项管理制度 总则 第一条为促进企业资金进入良性循环。加速资金周转，提高资金利用率。防止坏账的发生。减少收账费用和损失。按国家财经法规规定，并结合公司具 体 情况制定本制度。第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付 账款。第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜 时，应遵循本铜度的规定。应收款项管理 第四条赊销商品前，应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客户作信用 调查，并报告销售主管，赊销金额x万元以上者报总经理决定是否予以赊销。为 了防止坏账损失，赊销产品时应办妥下列事项：1.签订购销合同。2.确立结算方式及付款期限，或获取付款
2、保证书。3.延期付款的违约责任。4.是否具有保证人。5.是否具有法律公证。第五条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的购销合同（附出库 单）及汇款（付款凭证）为依据予以记张，应按照不同的应收款项或供应单位 名称设置明细帐。第六条应收款明细账调整必须要有分管领导书面批准。第七条建立应收款内部管理报告制度。1.分管应收款项的财务人员在每月 20日前对上月账中的应收款项进行清 理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收账款帐龄分析，对拖欠货 款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单，并理出潜在核销账 款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准后执行。2.分管其他
3、应收款的财务人员在每月i0日前对上月未按公司规定归还借 款 的部门和个人账中的应收款项进行清理。对不按规定及时还款的个人扣发当月 工 资，并通知有关部门领导及时催收；对超期1个月还未归还借款的部门.通知 保 卫部门配合催收。3.负责收款的部门在接到超期应收款通知单后。应在24小时内上报收款 时 限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作。有关工作内容填人催收单，形成文件记录。妥善地存入客户资信档案。4.申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人。企业发生 因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的。应依情节轻重和损失大小对有关 责 任人予以经济和行政处罚，情节严重者追究法律责任。第八条
4、预付账款管理。1.预付货款应按照规定程序和权限办理。2.预付货款的对象是实施信用分级管理单位。3.预付货款必须依合同付款。并在合同约定的时间清算完毕。第九条应收账款和其他应收款因发生问题未能收回时.由经办业务人员提 坏帐提取比例 帐龄 明，财 款应 单独 设立 明细 科目予以列示。第十条收缴应收账款如有问题，应依具体情况进行处理 1.提请经济法庭调处。2.依法起诉，予以法律裁决。3.经理会议研究处理方法。第一条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备。当应收款项 被确认为坏帐时，应根据其金额做好提取坏账准备，同时转销相应的应收款项 金 额。具体提取比例如下表。公司账款具体提取比例 6个月1年 5%10%12年 10%30%23年 30%50%35年 50%100%5年以上 100%附则 第 十 二 条 本 制 度 由 财 务 部制定，解释权、修改权归财务部。第十三条本制度白XXXX年X月X日起实施