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1、财务收支情况报告范文篇五我局于今年4月25日、6月28日先后两次发文，通知 各省、市、自治区审计局对全国*银行系统1984年度会计决 算进行审计。7月3日又以审计署的名义向其总行发出审计 通知，对其1984年财务收支情况进行就地审计。由于各级 党政领导重视和各级审计机关的努力，以及该银行的积极配 合，审计工作进行得比较顺利。目前，此项工作已基本结束。据统计，全国有6000多人参加了这项审计工作。除审 计了总行和27个省、市自治区分行外，还抽审了 154个基 层单位。审计出违纪资金*万元（其中总行*万元，分行 和分行以下*万元），就地缴入中央金库*万元。违纪 自查和视同自查上划总行参与利润分成后
2、上缴财政*万 元，共计上缴中央财政*万元。现将审计情况报告如下：（一）主要问题1、多提应付未付利息*万元为了使定期储蓄存款利息较均衡地计入费用，人民银行 规定可以预提定期储蓄应付未付利息。*银行预提方法是按 定期储蓄存款年末余额，以月息四厘八的 利率提取一年的 利息支出。但是，有些分行为压低利润基数，超出规定范围， 共多提*万元。2、重复列支定期储蓄利息*又*万元按规定，实际发生的定期储蓄利息应在预提的应付未付 利息中支付。但是，总行1980-1984年所提示的应付未付 利息*万元，一直挂在账上，未做支付；而19801984 年定期储蓄的实际利息支出*万元，又计入了当年发生 的费用，相应地减少
3、了利润。3、自行提高利润留成比例，多提利润留成*万元银行系统从1983年实行利润留成办法，人民银行根据 财政部规定的比例，核定*银行的留成比例为*%。但*银行 未按规定了比例提取利润留成，自行将留成比例提高到*%。 1983年多提利润留成*万元，1984年多提利润留成* 万元，两年共计*万元。4、虚列多列支出，乱挤乱摊费用*万元*银行基层行、处虚列多列各项费用和乱挤乱摊费用的 问题比较普遍。如A省分行虚列储蓄代办费等*万元；B 省分行虚列银行利息支出*万元；C省分行把应在利润留 成中的发展基金开支的基建资金*万元在费用中列支；省 份行为多提加班费而扩大工资基数*万元。房屋修缮费应 在利润留成中
4、开支，但总行却一直将修缮费与房租混在一起, 由管理费开支，全国共计秘*51c万元。此外，不少地区在审计中还发现，*银行的一些基层行、 处财务管理不严，账目差错较多，该清理的账务未及时清理，错记、漏记、反记，以及付款的审批手续不全等现象较为普 遍，全国共计*又*万元。（二）评价和结论我们认为，*银行系统在1984年会计决算中出现* 万元的违纪资金，其性质是严重的。这是为了局部利益而违 反国家规定，甚至弄虚作假，直接或间接地截留上缴利润， 侵犯了国家利益。*银行系统出现这些问题的主要责任在总 行的*些负责人只顾局部，不顾全局，缺乏组织纪律性。事 实表明，有些违纪问题是总行布置的，有些则是他们默许的
5、。 因此，我们同意有关部门对他们作出的处理决定。（三）意见和建议总的讲，*银行对此审计的态度较好，并对审计工作予 以配合。尽管审计中发现的问题较为严重，但在审计过程中， 总行和多数分行的态度尚属端正，能够积极、主动配合审计 机关的工作。当我局将审计通知发送该行以后，总行发出了 传真电报，要求各分行进行自查，并派检查组赴各地抽查。 在审计过程中，总行又自动将利润留成比例降回到规定的标 准。总行审计组进点前，总行进行了自查，并主动将五笔不 合理资金*只*万元作了调账处理，对多提利润留成及定期 储蓄应付未付利息问题作了说明。因此，我们意见将以上问 题视为总行自查进行处理。鉴于*银行系统违反财经纪律的
6、主要责任者已经处理， 在以后的审计过程中，总行和多数分、支机构能主动配合, 我们建议，除对弄虚作假情节严重，手段恶劣或有意隐瞒问 题且数额较大的，甚至阻挠审计机关进行审计的极少数人员 建议总行和有关党政机关给予严肃处理外，凡属于一般违纪 问题的责任者不再给予纪律处分。但应认真总结经验教训, 写出检查报告。对于*银行系统违纪资金的经济处理意见，按照自查部 分由该行自行调账处理，审计机关审查部分就地缴入中央金 库的原则办理。* 银行应加强全系统干部的组织纪律性教育。* 银行应立即健全现有规章制度，加强财务管理。凡与 国家有关规定不一致的，应按国家有关规定修改更正；凡规 定不明确的，应根据国家有关文件作出明确规定。同时，要 加强财务管理，做好对财会人员的培训工作。* 银行应建立健全并严格执行内部检查制度，尽快建立内部审计的正常工作秩序，堵塞漏洞。