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1、财务收支情况报告范文篇一根据XX审综字【20xx】x号审计计划安排，审计小组于 20xx年x月x日至x月x日，对xx市日用杂品公司19xx年 度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总 金额为344144.07元。应缴金额为48166. 40元。现将审计 结果报告如下：一、基本情况xx市日用杂品公司是xx市供销社所属中型企业19xx年 度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属 11个独立核算单位。该公司于19xx年x月由行政管理型公司变成了经济实 体公司（由原日杂采购站和生活采购站合并而成）。现分为 3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼 营五交化及家用电
2、器、家具等。现有职工111人，固定资产 103万元，自由流动资金39万元。全年销售额1972万元， 实现利润总额67. 4万元。二、发现的问题1、弄虚作假套取资金，给xxx路仓库发奖金8000元。 19xx年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给xx路仓库（都 是公司所属独立核算单位）承担8000元劳动分红奖。该款 应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在 1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库, 分别用仓库开出的两张4000元“苫布”列入费用，该仓库 没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了国营企业成本 管理条例和现金管理暂行条例。2、挪用流动资金22万元，建造营业楼。
3、该公司xx日 杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足, 19xx年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站 19xx年x月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元 用于基本建设。3、挪用流动资金220xx元，为职工买有奖储蓄。该公 司动用现金和转账支票（流动资金），从农行买有奖储蓄 220xx元。其中，生活站19xx年x月和x月共买11000元, 日杂站19xx年x月和19xx年x月共买11000元。此款存期 为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由 职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330 元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。4、鞭炮回扣
4、收入款未进决算，随匿利润81164. 07元。 该公司19xx年末鞭炮回扣收入112704.28元挂账，未进当 年决算。按年末鞭炮库存额813505. 15元和厂方进货回扣率 4% （高）计算，库存应留回扣32540.21元，实际多留了 80164. 07元未进决算,影响了当年利润的真实性。5、截留出租收入列账外3620xx该公司出租门前摊床一 事，经查财会账目，没有反映有关租金收入。经多方查证和 有关人员证实。租金由行政科收到。其中。19xx年x月到x 月收入1105元。19xx年x月至x月收入2515元，分别在保 卫科和行政科有关人员手中。三、处理意见1、对该公司弄虚作假套取现金给xx路仓
5、库发放奖金 8000元问题，根据国务院关于违反财政法规处罚的暂行规 定第五条第一款和现金管理暂行条例实施细则第二十 条第十款具体规定，应将违纪金额全部收缴，并处以50%罚 款。合计应缴金额120xx元。2、对挪用流动资金22万元建造营业楼问题，根据国 务院关于违反财政法规处罚的暂行规定第五条第四款和第 九条，应整账目归还原资金渠道，并按违纪额的10%罚款 220xx 元。3、对挪用流动资金xx元为职工买有奖储蓄问题，根据 国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定第九条，按违 纪额10%罚款xx,中奖330元全额上缴，合计应缴金额2530 yG o4、对截留鞭炮回扣收入80164. 07元，隐匿利润问题, 根据国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定第五条第 四款和第六条，调整有关账目，并按违纪额的10%罚款 8016. 40 元。5、对截留出租摊床收入列账外3620xx题，根据国务院 有关文件规定，应全额上缴。四、建议针对审计中发现的问题，提出以下建议：该公司有关领 导及财会科，今后应严格执行会计法，遵守财经法规，实事 求是地处理各项经济业务；合理使用资金，认真贯彻专款专 用的原则，加强会计基础工作，提高财会人员素质，按财务 制度规定，正确摊提各项费用。如实、准确地反映企业财务 成果。