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1、 内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告 内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告6篇 【篇1】内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告内部掌握工作中存在的问题及整改措施 行政事业单位的内部掌握是指单位组织为保证业务活动目标的有效实现，爱护资产的安全性和完整性，同时保证单位会计信息资料的正确性和牢靠性，确保单位经营方针的贯彻执行，而在单位内部实行的自我调整、约束、规划、评价和掌握的一系列方法、手段与措施的总称。行政事业单位内部掌握审计是指“行政事业单位内部审计机构对组织内部掌握设计和运行的有效性进展的审查和评价活动”。2023年1月1日，财政部印发的行政事业单位内部掌握标准(试行
2、)以及中国内部审计协会最新修订公布的内部审计准则同日实施，标志着我国行政事业单位内部掌握审计迈入全新的进展阶段。内部掌握审计对行政事业单位提高公共效劳效率和效果起到至关重要的作用。 一、加强行政事业单位内部掌握审计的必要性 1.躲避单位公共道德风险的要求。行政事业单位使用的资金大多为纳税人的收入，作为广阔社会公众资金使用的受托者，一旦缺乏掌握，履行受托责任的自觉性就会失去约束，进而产生腐败。随着公民的维权意识越来越强，纳税人对财政预算披露程度和内容的要求愈发严格，如何躲避和掌握这些风险，最重要的是建立和实施内部掌握制度，并对内部掌握的实施效果进展审计。 2.有效实施内部掌握的保证。内部掌握是动
3、态的、持续的，也是不平衡的，受时间、地点、政策、详细执行人等因素的变化而变化。内部掌握的有效执行，仅靠各部门和相关人员的自主执行是不够的，经常会由于相关部门和相关人员的串通作弊或不作为而失效，因此还需要建立健全监视机制，对内部掌握运行质量不断进展评估，即对内部掌握设计、运行及修整活动进展评价。这就要求不断改善内部掌握活动，加强内部监视制约机制，最有效的手段就是开展内部掌握审计。内部掌握审计通过审查和评价内部掌握的健全性和有效性，评价相关部门和人员执行内部掌握制度的状况，监视其充分、有效地执行内部掌握制度。 3.提高行政事业单位治理水平的要求。行政事业单位内部掌握的根本目标是保证单位资产的安全性
4、和资金的安全运行，保证单位经济活动合法合规、保障单位财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共效劳的效率和效果。加强内部掌握可以确保单位各项活动有章可循，提高单位会计信息质量，爱护单位资产的安全完整。实施内部掌握审计是提升单位治理水平的有效途径。 二、内部审计在内部掌握中的作用 1、内部掌握与内部审计的关系 内部掌握与内部审计之间存在一种相互依靠、相互促进的内在联系。 一方面，内部掌握削减了审计本钱，提高了审计质量，并为测试供应了条件。另一方面，审计又对内部掌握起到再掌握的作用，有利于内部掌握执行与运行的有效性，并合理保证内部掌握不断趋于完善。 内部掌握是为实现行政事业单位目标而制定和
5、实施的组织构造、业务流程、治理制度、掌握措施等一系列活动的总称，既涉及到行政事业单位整体层面，又涉及业务和事项环节，也涉及下属部门或分支机构层面，掩盖行政事业单位经济活动的全过程。因此，内部掌握建立不是单纯的制度设计，而是要帮忙行政事业单位建立有效的内部掌握体系。很多行政事业单位业务流程和治理制度特别健全，但在实际执行中却流于形式、事故频发。而内部掌握审计更强调制度的执行和落实。 2、内部审计在内部掌握中的作用 (1)内部审计是内部掌握的重要手段。由于内部掌握是为了推动经济实体的有效运营，而内部审计则在于帮助治理层调查、评估内部掌握制度，适时供应改良建议，以求内部掌握制度得以持续实施。在通常状
6、况下，内部掌握系统由经济实体经营治理部门指定并在实施执行中评价和改良，通过内部审计部门评价内部掌握系统的健全性和有效性。内部审计既是内部掌握系统中的一个重要分支系统，又是实现内部掌握目标的重要手段，在内部掌握框架构建中如何正确熟悉内部审计在内部掌握中的作用，以及如何针对不同的审计任务制定敏捷适用的审计方案，以确保审计质量、提高审计工作的实效就显得尤为重要。 (2)内部审计的角色由监视者逐步转变为掌握者 将内部审计作为一个掌握系统而不仅是一个检查系统。内部审计师的主要作用是“确认和建议”，而不再是以往的“监视和复核”。他们通过询问活动，为治理当局供应专业效劳，为风险治理出谋划策，降低风险，增加组
7、织价值和改善经营治理，提高有关数据和信息的相关性和牢靠性，从而在实质上促进财务报告内容确实定性和质量的提高。 (3)风险意识的提高、风险治理的加强推动内部审计的进展 风险是单位目标无法实现的可能性。行政事业单位内部掌握的目标是在肯定的经费保障下履行国家给予的公共治理职能。这个目标既强调了全面履行好公共治理职能，又确定了有限的行政经费保障，要履行好职能就必需用好经费，用好了经费也就保证了职能的落实。风险治理的首要工作就是识别影响单位目标实现的各类风险因素，评估风险进而治理风险。开展内部掌握审计，建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进展全面系统和客观的评估。对单位经济运行和财务运作中
8、潜在风险预警预报，提出掌握措施，将可能萌发的风险化解。通过内部掌握审计，持续监视和定期评估单位内部掌握活动的有效性，准时识别和认定内部掌握风险，从而进展持续改良和完善，促进单位内部掌握水平不断提高。 (4)内部审计作为监视要素中的最高层次，在内控体系中发挥着重要作用。 整个内控体系划分为三个相对独立的掌握层次：第一个层次是经济业务发生部门严格根据内部设计的程序、相互牵制的制度开展业务活动，建立起第一道监控防线。有关人员在处理业务时，必需明确业务处理的权限和应担当的责任，严格根据掌握步骤流程办理。其次个层次，经济业务最终的流向都是反映到财务报表中去，因此财务部门就要在事后建立起其次道监控防线。要
9、对原始的数据、凭证、票据进展日常性、标准化的检查稽核，要准时把监视的过程和信息反应给财务负责人。第三个层次，内部审计部门要建立起以“查”为主的监视防线，通过内部掌握测试来发觉治理流程中的缺乏和风险，提出改良措施，促进内控体系建立趋于完善。内部审计作为监视要素中的最高层次，在内控体系中发挥着重要作用。 三、目前行政事业单位内部掌握审计中存在的问题和缺乏 随着我国财政改革的不断深化，对行政事业单位内部掌握治理的要求越来越高。内部掌握是否得当直接影响到行政事业单位的工作效率和社会效率。近年来，行政事业单位的内部掌握审计受到越来越多的关注，但不行否认的是，内部掌握审计中仍存在着一些问题和缺乏。 【篇2
10、】内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告 新形式下，行政事业单位建立内部掌握，是顺应现代治理进展的需要，加强财务治理的重要措施，也是贯彻落实中心关于党风廉政建立和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部掌握过程中发觉，单位内部掌握工作还存在诸多问题。 一、内部掌握建立存在的问题 1.内部掌握观念淡薄，对内掌握度缺乏正确的熟悉 对内部掌握制度重要性的熟悉还不到位，内控意识不强，重进展、轻掌握，对内部掌握学问缺乏根本了解，把内部掌握仅看成是财务部门的事。对建立内部掌握缺乏积极性、主动性。 2.内部掌握制度不完善，缺乏系统的内掌握度体系 内掌握度涉及的范围缺乏全面性，未能包含全
11、部人员和业务环节，仅局限于财务治理制定、会计核算治理制定，对内部掌握的设计、运行和监视等问题缺乏全面性和深层次的思索，内控发挥不出应有效果。 3.缺乏必要的内部监视机制 对内部掌握的监控力度不够，监视考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有赐予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务掌握的监视，缺乏对内部掌握的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。 4.外部监视对单位内部掌握健全性和有效性的监视检查不够 目前作为行政事业单位主要外部监视力气的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进展监视，较少对被审计单位是
12、否建立有效的内部掌握制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监视，使行政事业单位内部掌握制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 2、 内部掌握的整改措施 1.增加内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任 单位负责人在单位内部掌握体系中居于主导地位。根据会计法和内部会计掌握根本标准的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部掌握制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部掌握制度建立的“第一责任主体”意识，还必需强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部掌握方面的培训学习。 2.建立健全内掌握度 依
13、据会计法、内部掌握标准及相关部门对健全和完善内部掌握的要求，结合自身的业务特点和治理需要建立适宜的内部掌握制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德标准建立，建立良好的单位文化气氛。对于预算治理、资金拨付与费用支出治理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的订正等经济活动方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织构造，确认相关的治理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和安排责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的掌握意识。 3.加强单位内部审计监视 重视内部审计掌握，真正落实责任制，以保证内部会计掌握制度的顺当、有效运行。内部审计掌握是对内部会计掌
14、握的再掌握。内审部门应将会计掌握制度作为审计评审对象，通过对内部会计掌握执行状况的定期检查和监视，准时发觉内部会计掌握中的漏洞和隐患，尤其是要针对进展中财务及会计核算上消失的新问题、新状况，仔细讨论，不断发觉和改正问题，可以把风险毁灭在萌芽状态，防止经济违规，这是对单位内掌握度执行状况的再监视，也是爱护员工的主要措施。 4. 提高人员素养 单位内部掌握的成败关键在于工作人员素养的凹凸程度，其素养掌握的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作力量，从而保证内部掌握有效实施。它对财会人员的素养有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有肯定的职业道德水准。 5.
15、建立财务状况预警机制，加强财务风险猜测 建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比拟，对财务运作中潜在风险预警预报，提出掌握措施，将可能萌发的财务风险予以化解。 内部掌握是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部掌握制度也要跟着不断的修改，以到达其有效性，切实掌握各种漏洞的发生。 【篇3】内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告 内部掌握工作问题总结及整改措施 新形式下，行政事业单位建立内部掌握，是顺应现代治理进展的需要，加强财务治理的重要措施，也是贯彻落实中心关于党风廉政建立和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部掌握过程中发觉，
16、单位内部掌握工作还存在诸多问题。 一、内部掌握建立存在的问题 1.内部掌握观念淡薄，对内掌握度缺乏正确的熟悉 对内部掌握制度重要性的熟悉还不到位，内控意识不强，重进展、轻掌握，对内部掌握学问缺乏根本了解，把内部掌握仅看成是财务部门的事。对建立内部掌握缺乏积极性、主动性。 2.内部掌握制度不完善，缺乏系统的内掌握度体系 内掌握度涉及的范围缺乏全面性，未能包含全部人员和业务环节，仅局限于财务治理制定、会计核算治理制定，对内部掌握的设计、运行和监视等问题缺乏全面性和深层次的思索，内控发挥不出应有效果。 3.缺乏必要的内部监视机制 对内部掌握的监控力度不够，监视考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平
17、行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有赐予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务掌握的监视，缺乏对内部掌握的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。 4.外部监视对单位内部掌握健全性和有效性的监视检查不够 目前作为行政事业单位主要外部监视力气的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进展监视，较少对被审计单位是否建立有效的内部掌握制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监视，使行政事业单位内部掌握制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 2、 内部掌握的整改措施 1.增加内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任 单位负责人在单位内部掌握体系中
18、居于主导地位。根据会计法和内部会计掌握根本标准的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部掌握制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部掌握制度建立的“第一责任主体”意识，还必需强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部掌握方面的培训学习。 2.建立健全内掌握度 依据会计法、内部掌握标准及相关部门对健全和完善内部掌握的要求，结合自身的业务特点和治理需要建立适宜的内部掌握制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德标准建立，建立良好的单位文化气氛。对于预算治理、资金拨付与费用支出治理、报销审批程序以及
19、对错误核算与错误支出的订正等经济活动方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织构造，确认相关的治理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和安排责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的掌握意识。 3.加强单位内部审计监视 重视内部审计掌握，真正落实责任制，以保证内部会计掌握制度的顺当、有效运行。内部审计掌握是对内部会计掌握的再掌握。内审部门应将会计掌握制度作为审计评审对象，通过对内部会计掌握执行状况的定期检查和监视，准时发觉内部会计掌握中的漏洞和隐患，尤其是要针对进展中财务及会计核算上消失的新问题、新状况，仔细讨论，不断发觉和改正问题，可以把风险毁灭在萌芽
20、状态，防止经济违规，这是对单位内掌握度执行状况的再监视，也是爱护员工的主要措施。 4. 提高人员素养 单位内部掌握的成败关键在于工作人员素养的凹凸程度，其素养掌握的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作力量，从而保证内部掌握有效实施。它对财会人员的素养有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有肯定的职业道德水准。 5. 建立财务状况预警机制，加强财务风险猜测 建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比拟，对财务运作中潜在风险预警预报，提出掌握措施，将可能萌发的财务风险予以化解。 内部掌握是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不
21、断变化，内部掌握制度也要跟着不断的修改，以到达其有效性，切实掌握各种漏洞的发生。 【篇4】内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告福贡县亚谷完小内部掌握整改方案 新形式下，行政事业单位建立内部掌握，是顺应现代治理进展的需要，加强财务治理的重要措施，也是贯彻落实中心关于党风廉政建立和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部掌握过程中发觉，单位内部掌握工作还存在诸多问题。 一、内部掌握建立存在的问题 1.内部掌握观念淡薄，对内掌握度缺乏正确的熟悉 对内部掌握制度重要性的熟悉还不到位，内控意识不强，重进展、轻掌握，对内部掌握学问缺乏根本了解，把内部掌握仅看成是财务部门的事。对建立
22、内部掌握缺乏积极性、主动性。 2.内部掌握制度不完善，缺乏系统的内掌握度体系 内掌握度涉及的范围缺乏全面性，未能包含全部人员和业务环节，仅局限于财务治理制定、会计核算治理制定，对内部掌握的设计、运行和监视等问题缺乏全面性和深层次的思索，内控发挥不出应有效果。 3.缺乏必要的内部监视机制 对内部掌握的监控力度不够，监视考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有赐予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务掌握的监视，缺乏对内部掌握的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。 4.外部监视对单位内部掌握健全性和有效性的监视检查不够 目前作为
23、行政事业单位主要外部监视力气的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进展监视，较少对被审计单位是否建立有效的内部掌握制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监视，使行政事业单位内部掌握制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 2、 内部掌握的整改措施 1.增加内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部掌握体系中居于主导地位。根据会计法和内部会计掌握根本标准的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部掌握制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部掌握制度建立的“第一
24、责任主体”意识，还必需强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部掌握方面的培训学习。 2.建立健全内掌握度 依据会计法、内部掌握标准及相关部门对健全和完善内部掌握的要求，结合自身的业务特点和治理需要建立适宜的内部掌握制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德标准建立，建立良好的单位文化气氛。对于预算治理、资金拨付与费用支出治理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的订正等经济活动方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织构造，确认相关的治理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和安排责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的掌握意识。 3.加强单
25、位内部审计监视 重视内部审计掌握，真正落实责任制，以保证内部会计掌握制度的顺当、有效运行。内部审计掌握是对内部会计掌握的再掌握。内审部门应将会计掌握制度作为审计评审对象，通过对内部会计掌握执行状况的定期检查和监视，准时发觉内部会计掌握中的漏洞和隐患，尤其是要针对进展中财务及会计核算上消失的新问题、新状况，仔细讨论，不断发觉和改正问题，可以把风险毁灭在萌芽状态，防止经济违规，这是对单位内掌握度执行状况的再监视，也是爱护员工的主要措施。 4. 提高人员素养 单位内部掌握的成败关键在于工作人员素养的凹凸程度，其素养掌握的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作力量，从而保证内部掌握有
26、效实施。它对财会人员的素养有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有肯定的职业道德水准。 5. 建立财务状况预警机制，加强财务风险猜测 建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比拟，对财务运作中潜在风险预警预报，提出掌握措施，将可能萌发的财务风险予以化解。 内部掌握是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部掌握制度也要跟着不断的修改，以到达其有效性，切实掌握各种漏洞的发生。 福贡县亚谷完小 2023年3月1日 【篇5】内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告 福贡县亚谷完小 内部掌握整改方案 新形式下，行政事业单位建立内部掌握，是
27、顺应现代管 理进展的需要，加强财务治理的重要措施，也是贯彻落实中 央关于党风廉政建立和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制 度笼子的需要，在实施内部掌握过程中发觉，单位内部掌握 工作还存在诸多问题。 一、内部掌握建立存在的问题 1.内部掌握观念淡薄，对内掌握度缺乏正确的熟悉 对内部掌握制度重要性的熟悉还不到位，内控意识不 强，重进展、轻掌握，对内部掌握学问缺乏根本了解，把内 部掌握仅看成是财务部门的事。对建立内部掌握缺乏积极 性、主动性。 2.内部掌握制度不完善，缺乏系统的内掌握度体系 内掌握度涉及的范围缺乏全面性，未能包含全部人员和 业务环节，仅局限于财务治理制定、会计核算治理制定，对 内部掌握
28、的设计、运行和监视等问题缺乏全面性和深层次的 思索，内控发挥不出应有效果。 3.缺乏必要的内部监视机制 对内部掌握的监控力度不够，监视考核机制不到位，内 审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独 立性不够，对内部审计工作没有赐予足够的重视和支持。内 部审计仅限于对财务掌握的监视，缺乏对内部掌握的设计和 运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。 4.外部监视对单位内部掌握健全性和有效性的监视检 查不够 目前作为行政事业单位主要外部监视力气的财政、审计 部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进 行监视，较少对被审计单位是否建立有效的内部掌握制度以 及有效执行加以实质性检查
29、。缺少有效的外部监视，使行政 事业单位内部掌握制度体系完善失去外部推动力和约束机 制。 二、内部掌握的整改措施 1.增加内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单 位负责人在单位内部掌握体系中居于主导地位。根据会计 法和内部会计掌握根本标准的规定，单位负责人是单 位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告 的真实性、完整性以及内部掌握制度的合理性、有效性负主 要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部 掌握制度建立的“第一责任主体”意识，还必需强化对行政 事业单位主要负责人及一些相关领导在内部掌握方面的培 训学习。 2.建立健全内掌握度 依据会计法、内部掌握标准及相关部门对
30、健全 和完善内部掌握的要求，结合自身的业务特点和治理需要建 立适宜的内部掌握制度。找准失控环节，明确自控重点，重 视伦理道德标准建立，建立良好的单位文化气氛。对于预算 治理、资金拨付与费用支出治理、报销审批程序以及对错误 核算与错误支出的订正等经济活动方面，确定单位自控的重 点和目标，设立合理的组织构造，确认相关的治理职能和关 系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和安排责任的 方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增 加组织的掌握意识。 3.加强单位内部审计监视 重视内部审计掌握，真正落实责任制，以保证内部会计 掌握制度的顺当、有效运行。内部审计掌握是对内部会计控 制的再掌握。
31、内审部门应将会计掌握制度作为审计评审对 象，通过对内部会计掌握执行状况的定期检查和监视，准时 发觉内部会计掌握中的漏洞和隐患，尤其是要针对进展中财 务及会计核算上消失的新问题、新状况，仔细讨论，不断发 现和改正问题，可以把风险毁灭在萌芽状态，防止经济违规， 这是对单位内掌握度执行状况的再监视，也是爱护员工的主 要措施。 4.提高人员素养 单位内部掌握的成败关键在于工作人员素养的凹凸程 度，其素养掌握的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品 质和勤奋、有效的工作力量，从而保证内部掌握有效实施。 它对财会人员的素养有更高要求，不仅要求专业技术性、政 策性、法制性强，并且还需要有肯定的职业道德水准。
32、5.建立财务状况预警机制，加强财务风险猜测 建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横 向和纵向数据比拟，对财务运作中潜在风险预警预报，提出 掌握措施，将可能萌发的财务风险予以化解。 内部掌握是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随 着时代的不断变化，内部掌握制度也要跟着不断的修改，以 到达其有效性，切实掌握各种漏洞的发生。 福贡县亚谷完小 2023年3月1日 【篇6】内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告 篇一：内控整改实施方案 深圳市xxx股份有限公司 内部掌握建立整改实施工作方案 依据深圳证监局关于做好深圳辖区上市公司内部掌握标准试点有关工作的通知，深圳市xxx实业股份有限公
33、司（以下简称“公司”）于2023年4月制定了并披露了深圳市xxx实业股份有限公司内部掌握标准实施工作方案（以下简称“实施方案”），召开了内控建立工程启动大会。在公司董事会与经营班子领导大力支持下，在公司各部门、各企业的积极参加和协作下，公司内控工作小组与询问参谋现已根据实施方案的要求完成了公司内控调研分析，提出了内控缺陷整改建议。为了更好的落实内控根本标准，高效优质地完成内控缺陷整改工作，将实施方案落到实处，特制定本方案。 一、公司内控现状分析 2023年5月，通过调研与分析，公司确定本次内部掌握根本标准实施范围是公司合并报表范围内全部子公司，其中包括重点实施单位8家。业务流程方面，确定对公司
34、治理、业务流程与信息化等三个层次进展重点调研，分析内部掌握现状与内控根本标准的差异，找出缺陷并提出整改建议。 通过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，对比内控根本标准的要求，并经过与各单位、部门讨论分析，达成共识，现确认公司层面内控缺陷为10个，业务流程存在缺陷234个，it治理层面为14个，合计258项内控缺陷。全部的缺陷中，一般缺陷占大多数，适用于全部公司的共性缺陷为118个。 二、整改实施方案 针对内部掌握缺陷状况以及整改建议，确定按以下规划与要求组织内控缺陷整改工作。 1、整改范围 公司内部掌握缺陷整改实施范围是公司本部及全部子公司，其中，重点子公司需要按已经确认的内控缺陷清单
35、开展逐项分析，并进展整改； 非重点子公司需要对比业务流程与关键掌握，分析缺陷并整改。 2、整改责任人 公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的总负责人，各企业的业务部门详细负责相关内控缺陷的整改工作。公司本部职能部门对职能范围内共性缺陷整改工作，担当统一整改标准与检查验收的责任。 3、整改方式 （1）对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由公司本部各职能部门牵头、主导整改实施工作。公司本部职能部门要组织子公司相关部门明确整改任务，统筹整改方法，分工合作，共同完成共性问题整改工作。 （2）对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国际电子器件公司进展整改示范，总结阅历，然后向其他子公司推行
36、。各子公司之间要相互协作，完成整改工作。 （3）对于公司本部存在的共性问题，由本部相关职能部门经理负责，依据业务流程完善建议书中的整改意见，进展缺陷整改。 （4）对于子公司存在的共性问题，由各子公司业务流程相关部门负责，依据业务流程完善建议书中的整改意见，进展缺陷整改。 （5）非重点子公司必需依据业务流程关键掌握点，对本公司的业务流程进展自查，并形成缺陷汇总报告。依据参谋公司供应的整改建议对本公司的掌握缺陷进展整改。 （6）为了提高内部掌握效率与效果，公司本部将在各级子公司统一推广实施协同办公系统。子公司开展内控缺陷整改同时，需要明确协同办公流程实现掌握的业务流程清单。确定通过协同办公系统实现
37、掌握的流程，需要编写流程说明与编制流程图。子公司内控工作负责人需核对内控缺陷清单，审核流程说明与流程图是否设计合理，是否可以有效执行。it人员依据审核后的流程说明与流程图在系统中实现流程信息化。 4、内控手册建立 为了固化内控建立工作成果，公司将依据企业内部掌握根本标准及相关指引，建立公司内部掌握标准手册，阐述公司在与财务报告相关的内部掌握方面的方针、政策，汇总公司的相关制度、规定，并具体定义和标准公司内各相关岗位的工作程序和职责。 公司风控部制定内控手册名目、内容、编码标准等。公司本部职能部门负责组织公司所属各单位对口职能部门编写内控手册，风控部负责汇总编辑成册。内控手册编辑完成后，公司本部
38、风控部、内部审与各单位要积极组织内控手册培训，促进内控标准得到有效执行，并解答内控标准执行中的疑问，维护与优化内控手册。 5、整改工作的有效监控 为确保整改实施进度及整改效果，公司本部内审部和风控部将组成内控工作检查小组，每周对各公司、各部门整改工作跟踪和汇总，每周形成内控整改实施状况报告，向公司内控建立领导小组汇报。在整改正程中，参谋公司将持续供应辅导与帮忙。 6、整改成果的验收 公司内审部和风控部共同负责分阶段验收整改成果。内审部与风险部每周检查整改良展，并对比内控缺陷清单，确认是否有效整改。有效整改的评价标准是：内控缺陷清单上列示的设计缺陷重新设计并有效执行； 内控缺陷清单上列示的执行缺陷在整改后得到有效执行；内控手册构造合理，内容清楚，可以指导公司员工按标准开展业务，实现内部掌握目标。整改成果最终验收时间是2023年11月21日。内审部与风控部需在11月下旬向内控领导小组汇报公司本部及子公司整改工作完成状况。篇二：会计内部掌握存在问题及改良措施分析 会计内部掌握存在问题及改良措施分析